制定機關：最高人民法院
公布日期：2004年9月8日
施行日期：2004年9月8日
時效性：現(xiàn)行有效
效力位階：司法解釋性質(zhì)文件
最高人民法院刑事審判第二庭關于以投資林業(yè)為名向社會吸收資金行為定性的答復意見
在現(xiàn)有的刑事立法框架內(nèi)，在刑事司法上將非法集資視同為變相吸存，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰，是必要的，也是可行的。國務院《非法金融機構和非法金融業(yè)務活動取締辦法》(已被2021年1月26日國務院《防范和處置非法集資條例》廢止)以及中國人民銀行《關于取締非法金融機構和非法金融業(yè)務活動中有關問題的通知》中，對非法吸存、變相吸存、非法集資的規(guī)定，除了具體手法有所不同，三者并無實質(zhì)性分別。刑法未對非法集資專門規(guī)定罪名，在以往的司法實踐中，以非法占有為目的的非法吸存是以集資詐騙定罪處罰的。對于不具有非法占有目的的非法集資行為也有按非法吸收公眾存款罪定罪處罰的先例。但是，對于此類以投資某些項目為名向社會公眾非法吸收資金案件的違法性把握上應當慎重，除未經(jīng)國家金融主管部門批準外，只有所涉及的項目及經(jīng)營方式也違反了行政審批的有關規(guī)定，才作為犯罪論處。
對于此類行為，如主觀上存在非法占有目的，客觀上實施了詐騙行為，則應以集資詐騙罪定罪處罰。
