我國(guó)《公司法》規(guī)定：有限責(zé)任公司是指由兩個(gè)以上，五十個(gè)以下的股東共同出資，股東以出資額為限對(duì)公司負(fù)責(zé)，公司以全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)負(fù)責(zé)的企業(yè)法人。
有限責(zé)任公司的股東，即可以是自然人，也可以是法人，在有的時(shí)候，也可以是由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門(mén)。這就是說(shuō)，在我國(guó)允許的一人有限責(zé)任公司，這里的所謂人不能是自然人或一般的法人，而必須是經(jīng)過(guò)國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門(mén)。由這些機(jī)構(gòu)或部門(mén)單獨(dú)投資設(shè)立的公司，叫國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司。因此，就有限責(zé)任公司股東人數(shù)必須為二人以上而言，似乎存在矛盾之處;但就特殊情況來(lái)說(shuō)，也就不難理解了。要不然在我國(guó)《公司法》中也不會(huì)單列國(guó)有獨(dú)資公司這個(gè)章節(jié)。另外，需要指出的是，作為社團(tuán)法人，在法律上具有獨(dú)立的人格，可以單獨(dú)享有權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)，故也可以成為有限責(zé)任公司的股東。
以上談到了有限責(zé)任公司的股東資格問(wèn)題。既然無(wú)論是自然人、法人，還是由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門(mén)都可以成為有限責(zé)任公司的股東，那么它們必然都要享有作為股東應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)利，同時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。 本文主要針對(duì)有限責(zé)任公司股東的權(quán)利義務(wù)及其應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任問(wèn)題進(jìn)行一般性探討。
一、 股東的權(quán)利
股東權(quán)是指有限責(zé)任公司的股東基于股東的資格在公司的法律地位。一般來(lái)說(shuō)，有限責(zé)任公司股東享有的權(quán)利，主要有以下兩種：
1、自益權(quán)。即股東基于自己的出資而享受利益的權(quán)利。如獲得股息紅利的權(quán)利，公司解散時(shí)分配財(cái)產(chǎn)的權(quán)利以及不同意其他股東轉(zhuǎn)讓出資額時(shí)的優(yōu)先受讓權(quán)。這是股東為了自己的利益而行使的權(quán)利。
2、共益權(quán)。即股東基于自己的出資而享有的參與公司經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)利，如表決權(quán)、監(jiān)察權(quán)、請(qǐng)求召開(kāi)股東會(huì)的權(quán)利、查閱會(huì)計(jì)表冊(cè)權(quán)等等。這是股東為了公司利益，同時(shí)兼為自己利益行使的權(quán)利。
由二個(gè)以上股東共同出資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其股東享有下列內(nèi)容的權(quán)利：
1、參與制定和修改公司章程;
2、參加股東會(huì)議并按照出資比例行使表決權(quán);
3、選舉和被選舉為董事、監(jiān)事;
4、查閱股東會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
5、依照《公司法》及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓出資;
6、優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資;
7、優(yōu)先認(rèn)購(gòu)公司新增資本;
8、監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng);
9、按照出資比例分配紅利;
10、 依法分配公司破產(chǎn)、解散和清算后的剩余資產(chǎn);
11、 公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。
有限責(zé)任公司的股東享有以上諸多的權(quán)利，而其權(quán)利的實(shí)現(xiàn)主要是通過(guò)股東會(huì)這個(gè)形式來(lái)達(dá)到目的的，故論及股東權(quán)利必然要談到股東會(huì)，因股東會(huì)是股東們行使其決策權(quán)的機(jī)關(guān)，公司的一切重大事項(xiàng)均應(yīng)由股東會(huì)來(lái)決定。
股東會(huì)是由全體股東所組成的機(jī)關(guān)。股東會(huì)對(duì)外并不代表公司，對(duì)內(nèi)也不執(zhí)行業(yè)務(wù)。但是，股東會(huì)是公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)。股東會(huì)的職權(quán)，主要是聽(tīng)取報(bào)告和作出決議。由于股東會(huì)屬于一種合議制機(jī)關(guān)，因此，只能通過(guò)少數(shù)服從多數(shù)的方法作出決議。股東的決策權(quán)是通過(guò)股東的表決權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。
我國(guó)《公司法》第43條規(guī)定：股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定召開(kāi)。代表四分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上董事或者監(jiān)事，可以提議召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。有限責(zé)任公司設(shè)立董事會(huì)的，股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持，董事長(zhǎng)因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí)，由董事長(zhǎng)指定的副董事長(zhǎng)或者其他董事主持。
但該條規(guī)定在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，尚有不盡人意的地方，操作起來(lái)頗為麻煩，有待于修改或補(bǔ)充。筆者在辦理一起非訴訟案件中，就遇到了這樣的棘手事情，下面簡(jiǎn)要介紹：
某有限責(zé)任公司由五位股東出資組建而成，注冊(cè)資本100萬(wàn)元，甲、乙、丙三人各出資30萬(wàn)元，丁、戊二人各出資5萬(wàn)元。由甲、乙、丙三位股東成立董事會(huì)，甲為董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，乙為副董事長(zhǎng)。該公司成立后開(kāi)始經(jīng)濟(jì)效益不錯(cuò)，后同一臺(tái)灣商人合資成立中臺(tái)合資企業(yè)，甲又被聘用為合資企業(yè)的總經(jīng)理。后由于中、臺(tái)雙方工作人員的矛盾導(dǎo)致了該公司其他四位股東同甲的矛盾，四位股東一致認(rèn)為甲已經(jīng)不適合再擔(dān)任本公司的董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理了，故聯(lián)名提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)議解決甲的問(wèn)題，但甲置之不理。甲自己既不主持召開(kāi)股東會(huì)議，又不指定副董事長(zhǎng)主持會(huì)議，使得股東會(huì)議開(kāi)不起來(lái)。后來(lái)其他四位股東忍無(wú)可忍，自行召開(kāi)了股東會(huì)議，罷免了甲的職務(wù)。但甲認(rèn)為該會(huì)議無(wú)效，拒不辦理移交手續(xù)。其他股東亦無(wú)可奈何。如等待定期會(huì)議的召開(kāi)，恐怕也于事無(wú)補(bǔ)。
通過(guò)以上案例，筆者認(rèn)為：我國(guó)《公司法》第43條只規(guī)定了一定數(shù)量表決權(quán)的股東的召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議提議權(quán)，而并未規(guī)定股東對(duì)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議具有決定權(quán)。如果有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)不同意開(kāi)會(huì)，其他股東應(yīng)當(dāng)怎么辦?否則緊急會(huì)議將開(kāi)不起來(lái)，會(huì)給公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成較大損失。這不能不認(rèn)為是個(gè)缺憾。另外，有限責(zé)任公司的股東享有的依照《公司法》及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓出資和優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資的權(quán)利，在公司股東人數(shù)僅達(dá)到法定最低限額的情況下，就受到了一定的制約和限制，否則將有悖于《公司法》?！豆痉ā返?0條規(guī)定：有限責(zé)任公司由兩個(gè)以上五十個(gè)以下股東共同出資設(shè)立。國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)可以單獨(dú)投資設(shè)立國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司。第35條規(guī)定：股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí)，必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)同意;不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下，其他股東對(duì)該出資有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。
例如，由兩個(gè)股東出資設(shè)立的有限責(zé)任公司，甲股東要求轉(zhuǎn)讓出資，如果乙股東不同意，根據(jù)《公司法》第35條之規(guī)定，乙股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)甲股東轉(zhuǎn)讓的出資。但是，乙股東購(gòu)買(mǎi)了甲股東的出資后，該有限責(zé)任公司就應(yīng)當(dāng)變更為獨(dú)資企業(yè)，否則有悖于《公司法》第20條第一款之規(guī)定;如果乙股東同意甲股東將其出資轉(zhuǎn)讓?zhuān)谕葪l件下，乙股東又有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，否則有悖于《公司法》第35條第三款之規(guī)定，無(wú)形中剝奪了乙股東的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。為此，筆者認(rèn)為：對(duì)于這種特殊情況或者由此產(chǎn)生的出資轉(zhuǎn)讓糾紛，應(yīng)當(dāng)在《公司法》實(shí)施細(xì)則中或司法解釋中加以規(guī)范，也可以在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候由全國(guó)人大常委會(huì)來(lái)總結(jié)《公司法》自1994年7月1日施行以來(lái)的各種情況，對(duì)其中不適應(yīng)新情況、新形勢(shì)的部分加以修改，使之更加嚴(yán)密，更加完善。
二、 股東的義務(wù)
所謂股東義務(wù)，從狹義上講，是對(duì)股東的出資義務(wù)而言，即股東對(duì)公司章程所記載的各股東出資額負(fù)有于公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記前一次全部繳足的義務(wù)，不得分期繳款。從廣義上講，是指股東應(yīng)當(dāng)履行有限責(zé)任公司章程上規(guī)定的股東各項(xiàng)義務(wù)。因此，由兩個(gè)以上股東共同出資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其股東負(fù)有下列義務(wù)：
1、遵守公司章程;
2、按期繳納所認(rèn)繳的出資;
3、對(duì)公司債務(wù)負(fù)有限責(zé)任;有限責(zé)任公司的股東對(duì)于公司的債務(wù)只以其出資額為限負(fù)有間接責(zé)任，即股東不必以自己個(gè)人的財(cái)產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
4、出資填補(bǔ)義務(wù);在以下情況下，有限責(zé)任公司的股東承擔(dān)出資填補(bǔ)的義務(wù)：在公司設(shè)立時(shí)，如果某股東不是以貨幣出資，而是以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權(quán)出資的，進(jìn)行評(píng)估作價(jià)后如其實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程中評(píng)定的價(jià)額，則應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東補(bǔ)交差額，其他股東應(yīng)對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任。
5、追加出資義務(wù);追加出資，就是股東除了按照各自認(rèn)繳額出資以外，股東會(huì)還可以作出決議，要求股東超過(guò)其出資金額再次繳款。追加出資義務(wù)在公司章程中屬于任意記載事項(xiàng)，即《公司法》并不列舉其內(nèi)容，但一經(jīng)記載，就應(yīng)發(fā)生效力。
6、在公司核準(zhǔn)登記后，不得擅自抽回出資;
7、對(duì)公司及其他股東誠(chéng)實(shí)信任;
8、其他依法應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。
我國(guó)《公司法》第24條第二款規(guī)定：以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)作價(jià)出資的金額不得超過(guò)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的百分之二十，國(guó)家對(duì)采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。例如，某有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為300萬(wàn)元，股東甲出資50萬(wàn)元，股東乙出資70萬(wàn)元，股東丙以專(zhuān)利權(quán)作價(jià)80萬(wàn)元出資。通過(guò)計(jì)算，以工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價(jià)出資達(dá)公司注冊(cè)資本的百分之二十六點(diǎn)七，超過(guò)了百分之二十的定數(shù)，故股東丙出資部分無(wú)效，工商行政管理部門(mén)也不會(huì)批準(zhǔn)該有限責(zé)任公司注冊(cè)登記。
通過(guò)以上例子，告誡了以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)作價(jià)出資的股東，其出資比例是有一定限制的，超出的部分，必須以現(xiàn)金或其他財(cái)產(chǎn)出資，否則違反了我國(guó)《公司法》的規(guī)定，當(dāng)屬無(wú)效。
三、 關(guān)于股東法律責(zé)任問(wèn)題
在有限責(zé)任公司中股東以出資額為限對(duì)公司負(fù)責(zé)，公司以其全部資產(chǎn)構(gòu)成公司債務(wù)的總擔(dān)保，這與無(wú)限公司以股東個(gè)人的全部財(cái)產(chǎn)而不僅是公司的資產(chǎn)構(gòu)成公司債務(wù)的總擔(dān)保是不同的。這也是有限公司與無(wú)限公司最根本的區(qū)別。這就是說(shuō)，在有限責(zé)任公司清償債務(wù)時(shí)，是用公司的資產(chǎn)來(lái)進(jìn)行清償?shù)?，公司資不抵債宣告破產(chǎn)，公司債權(quán)人不得要求股東以個(gè)人財(cái)產(chǎn)來(lái)清償公司的債務(wù)。這里，股東以出資額為限對(duì)公司負(fù)責(zé)而不是對(duì)公司的債務(wù)負(fù)責(zé)，這就是說(shuō)，股東對(duì)公司的責(zé)任僅限于繳納其所認(rèn)購(gòu)的出資，而自己的個(gè)人財(cái)產(chǎn)是獨(dú)立于公司的。雖然公司清償債務(wù)時(shí)可以用股東的出資來(lái)清償，但這時(shí)股東的出資屬于公司所有而非股東所有，在法律上公司是獨(dú)立于股東的主體。因此，股東的有限責(zé)任是對(duì)于公司的而不是對(duì)于公司債務(wù)的。股東對(duì)公司的有限責(zé)任是指認(rèn)繳出資，而對(duì)于公司債務(wù)，公司是以屬于自己的全部資產(chǎn)為總擔(dān)保的。我國(guó)公司法第206條規(guī)定：違反本法規(guī)定，辦理公司登記時(shí)虛報(bào)注冊(cè)資本、提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)取得公司登記的，責(zé)令改正;對(duì)虛報(bào)注冊(cè)資本的公司，處以虛報(bào)注冊(cè)資本金額百分之五以上百分之十以下的罰款;對(duì)提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)的公司，處以一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，撤消公司登記，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第208條規(guī)定：公司的發(fā)起人、股東未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資，欺騙債權(quán)人和社會(huì)公眾的，責(zé)令改正，處以虛假出資金額百分之五以上百分之十以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第209條規(guī)定：公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，責(zé)令改正，處以所抽逃資金額的百分之五以上百分之十以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
從以上三條規(guī)定可以看出，公司的股東在有虛報(bào)注冊(cè)資本騙取公司登記、虛假出資、抽逃資金等行為時(shí)，應(yīng)視其情節(jié)輕重，承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任或者刑事責(zé)任。在司法實(shí)踐中，有以上行為的股東，還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。
(一) 民事責(zé)任
注冊(cè)資金未到位，或?qū)⒆?cè)資金打入開(kāi)戶銀行臨時(shí)帳戶經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所驗(yàn)過(guò)資后又將其注冊(cè)資金抽回的股東，應(yīng)當(dāng)在其出資范圍內(nèi)承擔(dān)民事責(zé)任。例如某有限責(zé)任公司拖欠某企業(yè)貨款200萬(wàn)元無(wú)力償還，某企業(yè)向法院起訴，經(jīng)法院查明某有限責(zé)任公司注冊(cè)資金驗(yàn)過(guò)資后被抽回了150萬(wàn)元，故經(jīng)某企業(yè)申請(qǐng)，法院追加其股東為共同被告，在其抽逃出資范圍內(nèi)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。
(二) 行政責(zé)任
對(duì)有上述違法行為的股東，由主管公司注冊(cè)登記的工商行政管理部門(mén)采用行政手段責(zé)令其限期改正，并處一定數(shù)量的罰款，進(jìn)行嚴(yán)厲的行政制裁。
(三) 刑事責(zé)任
對(duì)于其違法行為已經(jīng)構(gòu)成犯罪的股東，應(yīng)當(dāng)依法追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《刑法》第158條、第159條之規(guī)定，構(gòu)成虛報(bào)注冊(cè)資本罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛報(bào)注冊(cè)資本金額百分之一以上百分之五以下的罰金。構(gòu)成虛假出資、抽逃出資罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛假出資金額或抽逃出資金額百分之二以上百分之十以下罰金。這三種罪名的規(guī)定，為規(guī)范有限責(zé)任公司及其他類(lèi)型公司的注冊(cè)登記管理，提供了強(qiáng)有力的保障，也給企圖以身試法的某些公司發(fā)起人、股東敲響了警鐘。隨著我國(guó)改革開(kāi)放的不斷深入，以往的全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)的弊端逐漸暴露出來(lái)，其經(jīng)營(yíng)管理模式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的需要。本著誰(shuí)投資，誰(shuí)受益，誰(shuí)承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任的原則，在產(chǎn)權(quán)歸屬應(yīng)當(dāng)明晰的前提下，企業(yè)的資產(chǎn)重組勢(shì)在必行。為了適應(yīng)我國(guó)發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀狀況，目前我國(guó)的不少工業(yè)企業(yè)已經(jīng)改造或者正在改造成為有限責(zé)任公司或股份有限公司。作為有限責(zé)任公司的股東，特別是法人股東和國(guó)有股東，應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《公司法》第19條至第72條規(guī)定的基礎(chǔ)上，在法律允許的范圍內(nèi)，正確行使自己應(yīng)享有的權(quán)利，認(rèn)真履行自己應(yīng)盡的義務(wù)，在公司財(cái)產(chǎn)所有權(quán)同經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的條件下，全面、有力地對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，使得我國(guó)的公司機(jī)制運(yùn)行得更加規(guī)范和完善。
