案由 受賄 貪污 國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)
案號 （2018）蘇0505刑初307號
蘇州市虎丘區(qū)人民檢察院以虎檢訴刑訴〔2018〕311號起訴書指控被告人李某某犯受賄罪、貪污罪、國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪，于2018年6月29日向本院提起公訴。本院于同日立案并依法適用普通程序，組成合議庭，公開開庭審理本案。蘇州市虎丘區(qū)人民檢察院指派檢察員朱雪平、劉小某出庭支持公訴，被告人李某某及其辯護(hù)人朱兵、戴春某到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
蘇州市虎丘區(qū)人民檢察院指控：
一、受賄
1.2007年8月，被告人李某某利用擔(dān)任中國高嶺土公司總工程師的職務(wù)便利，以“購房借款”為由，向公司供應(yīng)商周某某索要人民幣10萬元；
2.2011年底或2012年初，被告人李某某利用擔(dān)任中國高嶺土有限公司總經(jīng)理的職務(wù)便利，收受公司供應(yīng)商周某某賄賂人民幣1萬元，并為其謀取利益。
3.2011年12月或2012年初，被告人李某某利用擔(dān)任中國高嶺土有限公司總經(jīng)理的職務(wù)便利，收受漳州市高嶺陶瓷材料有限公司龔某某賄賂人民幣5萬元，并為其謀取利益。
4.2015年初，被告人李某某利用擔(dān)任中國高嶺土有限公司副總經(jīng)理的職務(wù)便利，以“科研獎勵”為由，向漳州市高嶺陶瓷材料有限公司索要人民幣6萬元，用于發(fā)放中國高嶺土有限公司相關(guān)人員獎勵費用。
二、貪污
2011年8月至2014年4月，被告人李某某擔(dān)任中國高嶺土有限公司董事長、總經(jīng)理期間，伙同他人違反相關(guān)規(guī)定，將出售觀山延深工程施工所產(chǎn)生的矸石、工程礦及處理尾礦產(chǎn)出的黃鐵礦等所得不入公司帳，私設(shè)小金庫，累計人民幣1470790元，將其中535000元擅自決定用于發(fā)放中國高嶺土有限公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員獎金、家屬慰問金。
三、國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)
1.2011年8月至2014年8月，被告人李某某在擔(dān)任中國高嶺土有限公司（以下簡稱高嶺土公司）董事長、總經(jīng)理期間，不正確履行職責(zé)，在管理高嶺土公司控股的漳州市高嶺陶瓷材料有限公司（以下簡稱漳州公司）時，多次違反相關(guān)規(guī)定處理相關(guān)事務(wù)，致使國家利益遭受重大損失。具體如下：
（1）2013年上半年，被告人李某某違反高嶺土公司相關(guān)規(guī)定，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，擅自決定高嶺土公司承接俞某某在漳州公司的股份和出資，并以支付工程款名義，向俞某某任法人代表的蘇州市坤盛市政工程有限公司支付了250萬元。
（2）2013年下半年，被告人李某某應(yīng)龔某某（另案處理）以高嶺土公司未完全履行產(chǎn)品包銷協(xié)議為由的補(bǔ)償要求，違反高嶺土公司相關(guān)規(guī)定，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，由馮某（另案處理）經(jīng)辦，擅自決定以試驗費的名義支付了漳州公司45萬元,隨即又同意高嶺土公司派駐漳州公司的副總經(jīng)理袁某某（另案處理）取出其中30萬元交與龔某某個人使用。
（3）2013年3、4月，被告人李某某與時任高嶺土公司項目辦主任的郁某某商量，兩人共同出資60萬元，其中李某某出資50萬元,以郁某某名義投資漳州公司，用于購買一原礦砂洗工場，該股份由龔某某代持。2013年12月3日，在龔某某的要求下，經(jīng)被告人李某某同意，漳州公司形成股東會紀(jì)要：高嶺土公司承包經(jīng)營漳州公司，公司明確對龔某某給予20%的投資回報收益（稅前），后龔某某據(jù)此于2013年年底從漳州公司支取收益42萬元。
（4）2012年6月起至2014年3月，被告人李某某違反高嶺土公司相關(guān)規(guī)定，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，由馮某經(jīng)辦，擅自決定由高嶺土公司多批次購買生產(chǎn)所需藥劑，無償提供給漳州公司使用，累計價值141.2805萬元。被告人李某某指使高嶺土公司有關(guān)工作人員虛構(gòu)藥劑入庫、出庫記錄，將賬目做平。
2013年下半年期間，被告人李某某授意高嶺土公司出資25萬元購買隔膜壓濾機(jī)2臺、出資8.4萬元購買柱塞泵2臺無償提供給漳州公司使用，出資10.35萬元維修漳州公司廠房，上述費用均在被告人李某某的授意下，列在高嶺土公司專項資金中支出。
被告人李某某還決定將高嶺土公司價值3.78萬元的編織袋、報廢凈值3.12萬元的2臺剝片機(jī)無償供給漳州公司使用。
2016年7月，對漳州公司審計后才將上述費用列出，其中柱塞泵的支出未列出。
2．2011年8月至2014年4月，被告人李某某擔(dān)任中國高嶺土有限公司董事長、總經(jīng)理期間，違反相關(guān)規(guī)定，將出售觀山延深工程施工所產(chǎn)生的矸石、工程礦及處理尾礦產(chǎn)出的黃鐵礦等所得不入公司帳，私設(shè)小金庫。小金庫總收入1470790元，總支出1196120元?？傊С鲋校?35000元貪污款，尚有661120元用于對下屬企業(yè)發(fā)放所謂“廠、礦長基金”及招待費等方面，致使國家利益遭受重大損失。
公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人李某某身為國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，索取或非法收受他人財物，數(shù)額巨大，為他人謀取利益，其行為已構(gòu)成受賄罪；其利用職務(wù)之便，侵吞公款，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成貪污罪；其任國有公司董事長、總經(jīng)理期間，沒有正確履行職責(zé)，超越職權(quán)處置國有資產(chǎn)，致使國家利益遭受特別重大損失，其行為已構(gòu)成國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪。被告人李某某犯數(shù)罪，應(yīng)予數(shù)罪并罰。在共同犯罪中，被告人李某某起主要作用，系主犯。被告人李某某如實供述部分罪行，可以從輕處罰。被告人李某某具有索賄情節(jié)，對于其受賄罪應(yīng)當(dāng)從重處罰。為證實上述指控的事實及公訴意見，公訴人當(dāng)庭訊問了被告人李某某，并宣讀和出示了相關(guān)的證據(jù)材料。
被告人李某某對被指控的犯罪事實提出以下異議：
一、關(guān)于對受賄指控的異議。
1.公訴機(jī)關(guān)指控該節(jié)第一筆收受周某某的10萬元并非索賄款，是其購房向周某某的借款，之后也將上述錢款還給了周某某；
2.公訴機(jī)關(guān)指控該節(jié)第二筆收受周某某的1萬元數(shù)額有誤，其收受的紅包金額是2000元；
3.公訴機(jī)關(guān)指控該節(jié)第三筆收受龔某某的5萬元并非受賄款，系其在漳州市高嶺陶瓷材料有限公司龔某某的邀請下去往外地辦事，龔某某開車在服務(wù)區(qū)休息時未將車門鎖上導(dǎo)致李某某車上財物失竊，龔某某表示為企業(yè)辦事過程造成的損失不能由李某某承擔(dān)，并主動提出賠償，后賠償給李某某5萬元，故該款項系賠償款性質(zhì)；
4.公訴機(jī)關(guān)指控該節(jié)第四筆向漳州市高嶺陶瓷材料有限公司索賄6萬元用于獎勵中國高嶺土有限公司相關(guān)人員性質(zhì)有誤，該款項是中國高嶺土有限公司科研部門等人員為漳州市高嶺陶瓷材料有限公司研發(fā)產(chǎn)品等做出貢獻(xiàn)后，該公司自愿給付的，李某某本人未拿獎勵費用的一分錢。
二、關(guān)于對貪污指控的異議。該節(jié)指控錢款總額是事實，但其本人僅拿到8.3萬元，而且發(fā)放獎金、慰問金系經(jīng)過與公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員黃某某、李某某、劉某某、王某討論后決定的。在案發(fā)前其已向上級單位領(lǐng)導(dǎo)匯報了通過小金庫發(fā)放上述錢款的事實，并已按照上級單位要求退出其拿到的全部錢款，之后檢察機(jī)關(guān)才對此事予以立案偵查。
三、關(guān)于對國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)指控的異議。
1.關(guān)于公訴機(jī)關(guān)指控被告人李某某在管理高嶺土公司控股的漳州市高嶺陶瓷材料有限公司時，多次違反相關(guān)規(guī)定處理相關(guān)事務(wù)，致使國家利益遭受重大損失一節(jié)。
（1）公訴機(jī)關(guān)指控該節(jié)第一筆其擅自決定高嶺土公司承接俞某某在漳州公司的股份和出資，并以支付工程款名義，向俞某某任法人代表的蘇州市坤盛市政工程有限公司支付了250萬元的事實，其辯稱承接股份及支付款項是事實，但決定作出前經(jīng)過討論，事后公司也沒有因此遭受損失；
（2）公訴機(jī)關(guān)指控該節(jié)第二筆其擅自決定高嶺土公司以試驗費的名義支付了漳州公司45萬元,隨即又同意高嶺土公司派駐漳州公司的副總經(jīng)理袁某某取出其中30萬元交與龔某某個人使用的事實，其辯稱高嶺土公司未完全履行之前與漳州公司簽訂產(chǎn)品包銷協(xié)議，故漳州公司的其他股東提出高嶺土公司既不包銷產(chǎn)品又不支付試驗費的異議后，其認(rèn)為以試驗費補(bǔ)償漳州公司45萬元較為合情合理，并非濫用職權(quán)；
（3）公訴機(jī)關(guān)指控該節(jié)第三筆其出資50萬元,以郁某某名義投資漳州公司，用于購買一原礦砂洗工場，該股份由龔某某代持，后在龔某某的要求下，經(jīng)被告人李某某同意，漳州公司形成股東會紀(jì)要：高嶺土公司承包經(jīng)營漳州公司，公司明確對龔某某給20%的投資回報收益，后龔某某據(jù)此于2013年底從漳州公司支取收益42萬元的事實，其辯稱其沒有出資或者以他人名義投資參股漳州公司，對龔某某給予投資回報收益系經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論決定的，并非其一人私下授權(quán)。
（4）公訴機(jī)關(guān)指控該節(jié)第四筆其擅自決定由高嶺土公司多批次購買生產(chǎn)所需藥劑，無償提供給漳州公司使用，累計價值141.2805萬元；授意高嶺土公司出資25萬元購買隔膜壓濾機(jī)2臺、出資8.4萬元購買柱塞泵2臺無償提供給漳州公司使用，出資10.35萬元維修漳州公司廠房；將高嶺土公司價值3.78萬元的編織袋、報廢凈值3.12萬元的2臺剝片機(jī)無償供給漳州公司使用的事實，其辯稱上述指控的事實是存在的，但購買藥劑提供給漳州公司使用屬于高嶺土公司技術(shù)入股的范圍，也是自行提供藥劑出于保密需要；購買隔膜壓濾機(jī)、柱塞泵、出資維修漳州公司廠房以及提供編織袋、報廢凈值3.12萬元剝片機(jī)給漳州公司都是基于與漳州公司合作與高嶺土公司發(fā)展業(yè)務(wù)的需要。現(xiàn)高嶺土公司已經(jīng)將漳州公司股份出售，資金也已收回，沒有造成高嶺土公司損失。
2.關(guān)于公訴機(jī)關(guān)指控被告人李某某私設(shè)小金庫對下屬企業(yè)發(fā)放所謂“廠、礦長基金”及招待費等，致使國家利益遭受重大損失一節(jié)，其辯稱該行為沒有造成損失，公訴機(jī)關(guān)指控的66萬元作為“廠、礦長基金”及招待費予以發(fā)放是事實，高嶺土公司下面有很多部門，“三礦兩廠”等需要應(yīng)付各種支出，廠礦長基金已存在多年，并非其任董事長時才設(shè)立，其及領(lǐng)導(dǎo)班子并沒有從中拿錢。
辯護(hù)人提出的辯護(hù)意見是：
一、關(guān)于指控的受賄部分。
1．關(guān)于收受高嶺土公司供應(yīng)商周某某10萬元的問題。此筆借款系李某某向周某某借款的真實意思表示，2007年8月，李某某為了交購房首付款40.7萬元，而向其姐夫王某某借了5萬元、向同事萬某借了10萬元以及向公司有業(yè)務(wù)往來的老板李某借了20萬元、向周某某借了10萬元，四筆借款都是出借人通過銀行轉(zhuǎn)賬到李某某妻子章某某的銀行卡，后三筆都于8月24日到賬，8月25日即轉(zhuǎn)賬給房產(chǎn)公司40.7萬元。因卡上還有余額13萬多元，李某某即在8月26日領(lǐng)取兩筆5萬元共計10萬元現(xiàn)金還給周某某。10月10日，在抵押貸款到賬后，于10月24日分別存李某20萬和萬某10萬元存單，以此方式還給了二人借款。如果是以借為名而行索賄之事，則不可能讓周某某通過銀行卡匯款的方式留下痕跡；此筆10萬元借款跟向李某的借款20萬元、向萬某借款的10萬元同時發(fā)生，李某某在立案前交代此兩筆借款都沒有還，在取保候?qū)徎丶医?jīng)妻子章某某提醒后才得知早就還掉了，從常理上講不可能向李某、萬某的借款都還了而周某某的借款不還，而且當(dāng)時李某某是公司的總工程師（2005年任總工程師至2009年12月），分管科研工作而不分管采購，常理上周某某不可能有預(yù)見到數(shù)年后李某某任一把手的遠(yuǎn)見而提前感情投資。事實上在2007年的8月26日即有兩筆5萬元的取款記錄，只是在向周某某還款后沒有索要收條。李某某雖然一開始作過沒有還周某某的供述，但是同樣供述了李某借款20萬也沒有還，此供述不真實，且周某某在2018年7月31日提供的書面說明中已經(jīng)明確李某某所借的10萬元已經(jīng)還了，故不能認(rèn)定李某某向周某某索賄10萬元，上述事實有被告人李某某供述和辯解、證人周某某、章某某、李某的證言及銀行交易記錄予以證明。
2．關(guān)于收受漳州市高嶺陶瓷材料有限公司龔某某5萬元的問題。從在案證據(jù)可以看出，龔某某從本公司領(lǐng)取5萬元給李某某，是因為李某某為漳州公司出差，由龔某某開車，到服務(wù)區(qū)，由于龔某某的疏忽大意沒有鎖車，導(dǎo)致放在后備箱的李某某等人的包被盜，出于彌補(bǔ)李某某個人損失的出發(fā)點，在與浦某某、袁某某講明原因和補(bǔ)償李某某的用意后，從本公司財務(wù)領(lǐng)取5萬元現(xiàn)金，利用到蘇州開會的機(jī)會，給了李某某，并對李某某當(dāng)面講明是賠償金。辯護(hù)人認(rèn)為，龔某某給李某某此筆5萬元的出發(fā)點很明確，純粹是為了自己的粗心大意而導(dǎo)致李某某個人的損失給予的補(bǔ)償或賠償，并不是為了討好李某某或者說向李某某表示感謝，李某某也是基于龔某某的明確表示才會收下此筆補(bǔ)償或賠償款。該筆事實不符合受賄罪的構(gòu)成要件。況且李某某當(dāng)時作為一名國有企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)，其也有作為一個普通民事主體的民事權(quán)利，在龔某某過錯導(dǎo)致李某某財產(chǎn)損失的情況下，如果龔某某不予補(bǔ)償或者賠償，李某某也可以通過法律途徑來索取。上述事實有被告人李某某的供述和辯解、證人龔某某、袁某某、浦某某的證言予以證明。
3．關(guān)于李某某以“科研獎勵”為由，向漳州市高嶺陶瓷材料有限公司索要人民幣6萬元，用于發(fā)放高嶺土公司相關(guān)人員獎勵費用的問題。從在案和辯護(hù)人提供的證據(jù)可以看出，高嶺土公司研究所主任馮某，研發(fā)了南方高嶺土除鐵漂白技術(shù)，為進(jìn)行工業(yè)性試驗，為將來在漳州建設(shè)年產(chǎn)60萬噸高檔次高嶺土生產(chǎn)基地打基礎(chǔ)，利用漳州市高嶺陶瓷材料有限公司的原有生產(chǎn)線進(jìn)行技術(shù)升級改造進(jìn)行工業(yè)性試驗，同時也使得漳州公司能夠得到技術(shù)升級產(chǎn)生新的產(chǎn)品增長點。從李某某的供述和證人馮某的證言、情況說明可以證實，李某某當(dāng)初對馮某有過按每噸提20元的科技獎勵的承諾，馮某本人不但是科技成果的研發(fā)者，而且按照公司對科研人員要參與市場的要求，積極參與新產(chǎn)品的推廣和銷售。按照公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議決定的漳州高嶺土銷售獎勵辦法，可以提取每噸30元的獎勵。而且馮某拿到此6萬元后，按照在研發(fā)和銷售中的作用，給予了1萬元給研究所技術(shù)人員江某某、給了袁某某和周某某、高嶺土公司市場部副部長江某某、王某幾千元。此6萬元本應(yīng)由高嶺土公司承擔(dān)，但根據(jù)會議決定（漳州公司價格含獎勵費），由漳州公司承擔(dān)并無不當(dāng)，龔某某也很清楚此6萬元是獎勵為漳州公司提供技術(shù)的科研人員，而且是按照某一階段的銷售量計提6萬元的獎勵。從以上事實可以看出，此筆6萬元定李某某索賄沒有事實和法律依據(jù)。上述事實有被告人李某某的供述和辯解、證人龔某某、馮某、周某某的證言以及高嶺土公司會議記錄（2013年11月20日）、“科研協(xié)助市場部漳州市場開發(fā)說明”等證據(jù)予以證明。
二、關(guān)于指控的貪污部分。
辯護(hù)人認(rèn)為不能認(rèn)定為李某某個人貪污。從在案證據(jù)可以證實，李某某任總經(jīng)理后，為了解決發(fā)放廠礦長基金（廠礦負(fù)責(zé)人的費用）、發(fā)放額外的臨時的特殊的獎勵、處理大帳上難以列支的招待費用等，而且在其前任負(fù)責(zé)時就已經(jīng)有小金庫的存在，和發(fā)放廠礦長基金的慣例，而且李某某是在和當(dāng)時其他四個班子成員在其辦公室一起商定，因為本來就不能公開的，所以也不能形成會議紀(jì)要。而且當(dāng)時就商定為了規(guī)范小金庫的資金和賬目慣例，由王某保管錢款，李某某記流水賬，做到帳錢分開互相監(jiān)管。其中，從2012年初到2014年初，高嶺土公司全體班子成員（不含掛職周某）共從中領(lǐng)取年底獎金和家屬慰問費共計535000元，其中劉某某、王某、李某某各12.3萬元，李某某、黃某某各8.3萬元。
貪污罪的罪狀是利用職務(wù)便利，侵吞、竊取或騙取或以其他手段非法占有公共財物，具有行為的隱蔽性、欺騙性的特征。本案中，小金庫的設(shè)立是班子全體成員共同商定，在公司領(lǐng)導(dǎo)層中是公開的，五個領(lǐng)導(dǎo)班子成員是互相知道的，此種行為，符合私設(shè)小金庫濫發(fā)獎金福利的特征，屬于典型的違紀(jì)行為。況且在2014年6月非礦集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)胡某到高嶺土公司視察工作，李某某覺得私設(shè)小金庫的事情不妥，在和黃某某、劉某某和王某商議后，四人主動當(dāng)面向胡某匯報承認(rèn)錯誤并承諾立即把獎金慰問金退出，并寫了情況匯報，將流水賬和各自退出的錢款交給非礦集團(tuán)紀(jì)檢部門，由非礦集團(tuán)紀(jì)檢部門作出調(diào)查處理。到2014年8月非礦集團(tuán)因此事對李某某作了免去董事長、總經(jīng)理的組織處理。
如果認(rèn)為獎金只是在領(lǐng)導(dǎo)班子層面小范圍發(fā)放，嚴(yán)格追究的話，應(yīng)該以集體私分國有資產(chǎn)罪來評價，李某某作為直接負(fù)責(zé)的責(zé)任人員、其他班子成員作為直接責(zé)任人員，都應(yīng)該以此罪追究刑事責(zé)任，建議公訴機(jī)關(guān)對劉某某、王某、黃某某追訴，并對李某某按投案自首處理。上述事實有被告人李某某供述和辯解、證人劉某某、王某、黃某某的證言以及相關(guān)情況說明等證據(jù)予以證明。
三、關(guān)于指控的國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)部分。
1.關(guān)于2011年8月至2014年4月8月，被告人李某某在管理高嶺土公司控股的漳州公司過程中，多次違反相關(guān)規(guī)定處理相關(guān)事務(wù)，致使國家利益遭受重大損失的指控。
辯護(hù)人提出，（1）行為的目的具備正當(dāng)性。在案證據(jù)可以證明，高嶺土公司派員在2011年底到漳州公司做中試試驗，到2012年2月13日和漳州公司正式簽訂以龔某某、俞某某兩位股東追加投資、高嶺土公司以技術(shù)入股、產(chǎn)品由高嶺土公司包銷為主要內(nèi)容的《合作協(xié)議書》，對漳州公司的原有生產(chǎn)線進(jìn)行升級改造，到2013年12月3日，高嶺土公司和漳州公司股東龔某某達(dá)成的由高嶺土公司對漳州公司承包經(jīng)營，并給予龔某某從2013年7月1日至2017年6月30日，按照龔某某總投資額210萬元每年20%回報的《漳州市高嶺陶瓷材料有限公司股東會議紀(jì)要》，和同日簽訂的高嶺土公司為“達(dá)到通過工業(yè)性試驗基地建設(shè)，為戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)移的福建漳州項目設(shè)計、建設(shè)、運行及市場運銷奠定良好基礎(chǔ)為目的”，由高嶺土公司“繼續(xù)工藝調(diào)整完善承擔(dān)工業(yè)性試驗投入的資金、合作終了時拆除或評估后由漳州公司收購”為主要內(nèi)容的《補(bǔ)充協(xié)議書》的主要目的，不是為了給漳州公司創(chuàng)造更多效益，而是為了貫徹高嶺土公司和上級非礦集團(tuán)2011年提出的“走出去”戰(zhàn)略，在蘇州本部資源面臨枯竭需要外部資源補(bǔ)充，在漳州新建一個高嶺土生產(chǎn)基地。恰逢高嶺土公司研究所馮某主持的“南方含氧化型鐵高嶺土增白除鐵工藝”研究項目在實驗室取得小試成功，并在漳州公司取得中試成功，所以決定以高嶺土公司參股的漳州公司為工業(yè)性試驗基地，做連續(xù)工業(yè)化試驗，奠定將來大型生產(chǎn)基地項目設(shè)計、建設(shè)、運行及市場運銷的基礎(chǔ)，為在福建漳州龍海市投資數(shù)億元，達(dá)到年產(chǎn)60萬噸的大型生產(chǎn)基地奠定項目基礎(chǔ)，實現(xiàn)公司十二五規(guī)劃中提出的走出去戰(zhàn)略，年增2億元銷售的目標(biāo)。
高嶺土公司為了讓龔某某、俞某某兩位股東追加投資而對原有設(shè)備升級改造而采用包銷形式，主要是為了建立兩個股東的信心解除后顧之憂、掌握市場資源（自己負(fù)責(zé)開拓市場為今后作準(zhǔn)備）和增加高嶺土公司的銷售額，雖然沒有找到當(dāng)時的會議記錄來證實是否經(jīng)過集體討論，但從時任分管銷售的副總經(jīng)理王某的證言、時任分管外部投資的副總經(jīng)理劉某某此后的會議發(fā)言和時任黨委書記黃某某的會議發(fā)言，對包銷形式的合作是知情和支持的，說明至少李某某和他們征求了意見，而且這種合作形式本身是公司發(fā)展的策略需要，并不違反任何法律法規(guī)和公司文件規(guī)定。上述事實有被告人李某某的供述和辯解、證人浦某某、王某、龔某某的證言以及相關(guān)書證等證據(jù)予以證明。
（2）相關(guān)支出合理，未造成高嶺土公司損失。
關(guān)于公訴機(jī)關(guān)指控2013年上半年李某某未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，擅自決定高嶺土公司承接俞某某退出的股份和出資250萬的問題。
首先，在案證據(jù)表明，俞某某從2006年入股漳州公司到2012年追加投資，確實是250萬元，退出由高嶺土公司承接，是平價轉(zhuǎn)讓沒有溢價。其次俞某某退股是其對漳州公司前景不看好，由漳州公司股東會決議的結(jié)果。再次，李某某決定由高嶺土公司承接俞某某退出的股份和出資，是考慮到保密問題和可以絕對控股，目的還是為了能夠把工業(yè)性試驗進(jìn)行下去，即使沒有經(jīng)過集體研究討論，并通過工程款名義暫時支付，由于轉(zhuǎn)讓時未對追加的投資款作為股份轉(zhuǎn)讓，在2015年6月李某某主持對漳州公司的資產(chǎn)進(jìn)行清理形成的《關(guān)于漳州市高嶺陶瓷材料有限公司清產(chǎn)核資的報告》作了說明：2013年1月，漳州市陶瓷材料有限公司股東俞某某將其持有的75%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給浦某某（代表高嶺土公司一方），并辦理了工商變更手續(xù)。在2016年高嶺土公司將其持有的漳州公司股份和債權(quán)打包轉(zhuǎn)讓給龔某某時，將此250萬元作為債權(quán)收回，從頭至尾沒有給公司造成任何的損失。
關(guān)于公訴機(jī)關(guān)指控2013年下半年李某某未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，擅自決定以試驗費的名義支付了漳州公司45萬元，又同意袁某某取出其中30萬元給龔某某個人使用的問題。
辯護(hù)人提出，從在案證據(jù)可以看出，在2012年7月，漳州公司生產(chǎn)線改造完畢后，開始試生產(chǎn)，同時也進(jìn)入正式的工業(yè)化試驗，由袁某某和浦某某負(fù)責(zé)現(xiàn)場，袁某某負(fù)責(zé)試驗生產(chǎn)和采集數(shù)據(jù)，馮某和程某帶隊在現(xiàn)場調(diào)試將近一個月。到2012年年底，就出現(xiàn)了質(zhì)量不穩(wěn)定、環(huán)保水處理問題，高嶺土公司又派馮某和程某帶隊數(shù)次調(diào)試，過程中的費用由漳州公司承擔(dān)，同時出現(xiàn)了對廠房屋頂腐蝕、設(shè)備、漿池和管道損壞的問題，到2013年，龔某某就數(shù)次跟浦某某、李某某抱怨，要么履行包銷協(xié)議，要么終止試驗，要么彌補(bǔ)損失。2013年7月李某某為了試驗的繼續(xù)進(jìn)行，經(jīng)過比較和考慮同意，與執(zhí)行包銷協(xié)議比較，還是以彌補(bǔ)點損失對公司比較有利，就以支付委托試驗費的方式和名義給漳州公司一些補(bǔ)償，并于2013年7月29日集體開會研究決定，于8月1日由高嶺土公司付給漳州公司45萬元。此筆45萬元補(bǔ)償款經(jīng)過公司班子集體討論，而且屬于高嶺土公司在工業(yè)化試驗中由于技術(shù)不成熟原因?qū)е抡闹莨镜膿p耗支出，補(bǔ)償理所應(yīng)當(dāng)，沒有給高嶺土公司造成損失，出發(fā)點也是為了工業(yè)化試驗的繼續(xù)進(jìn)行，成本應(yīng)該進(jìn)入工業(yè)化試驗的專項科研經(jīng)費，事后在“礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用示范工程資金”中列支，并不違背2013年4月19日公司班子會議記錄中“資金來源擬從公司科研費用列支”的精神。
由于2012年7月至2013年7月漳州公司生產(chǎn)不穩(wěn)定，加上高嶺土公司對應(yīng)該包銷的產(chǎn)品銷售不力，導(dǎo)致產(chǎn)品大量積壓，公司缺乏現(xiàn)金流，龔某某為了維護(hù)其作為股東的利益，多次向浦某某李某某提出兌現(xiàn)包銷協(xié)議。此筆45萬元到賬后，其根據(jù)2012年2月13日《合作協(xié)議書》約定的條款，按照改造完善后第一年銷售一萬噸、確保120元/噸的保底利潤，漳州公司在第一年應(yīng)該獲得120萬元的利潤，再根據(jù)其實際的股份比例得出其個人應(yīng)該有約30萬元的分紅。在通過浦某某得到李某某同意后，龔某某從漳州公司領(lǐng)取30萬元作為個人所得，沒有違反法律法規(guī)，也不需要通過高嶺土公司班子集體研究決定，這是龔某某作為股東維護(hù)股東利益的正常行為，沒有給高嶺土公司造成損失，換言之，高嶺土公司開不開班子會議集體研究，這筆30萬元按照協(xié)議也應(yīng)該兌現(xiàn)給龔某某，且30萬元是從漳州公司賬上領(lǐng)取，并不是從高嶺土公司賬上支付。龔某某領(lǐng)取此30萬元是股東的分紅，高嶺土公司支付的45萬元是彌補(bǔ)漳州公司的損失，只是因為在45萬元到賬以前，漳州公司賬上缺乏現(xiàn)金流，當(dāng)時漳州公司賬上只有3966.71元（具體見袁某某于2017年11月14日10時13分所作筆錄），所以龔某某想分紅都沒有錢，才產(chǎn)生了45萬元和30萬元的時間上的先后順序。辯護(hù)人認(rèn)為龔某某爭取45萬補(bǔ)償款和其個人分得30萬元是兩個獨立事件，兩者沒有內(nèi)在關(guān)系。45萬是高嶺土公司補(bǔ)償漳州公司做工業(yè)化試驗給漳州公司造成的損失。如果沒有損失，不支付此筆45萬元，高嶺土公司還是需要兌現(xiàn)包銷協(xié)議，即應(yīng)該支付給漳州公司120萬元，龔某某再按股份比例分得30萬元，高嶺土公司分得90萬元再從漳州公司打回高嶺土公司?？梢钥闯龈邘X土公司根本就沒有履行包銷協(xié)議而賴掉少付了30萬元。上述事實有被告人李某某的供述和辯解、證人浦某某、龔某某的證言以及相關(guān)書證等證據(jù)予以證明。
③關(guān)于公訴機(jī)關(guān)指控2013年3、4月，李某某和郁某某商量，共同出資60萬元，其中李某某出資50萬元，投資漳州公司購買砂洗工場。2013年12月3日，李某某同意給予龔某某20%投資回報的問題。
辯護(hù)人提出，對于李某某在2013年12月3日簽名的《漳州市高嶺陶瓷材料有限公司股東會議紀(jì)要》和當(dāng)日兩公司簽訂的《補(bǔ)充協(xié)議書》，并非李某某個人決定，而是經(jīng)過二次班子會議集體研究決定。當(dāng)時簽訂此協(xié)議的背景情況是，工業(yè)化試驗效果不理想，銷售不力造成產(chǎn)品在漳州大量積壓，現(xiàn)金流困難，龔某某提出一方退出的要求，李某某考慮到工業(yè)化試驗不能半途而廢否則會導(dǎo)致60萬噸項目計劃落空，經(jīng)過班子會議研究決定租賃承包經(jīng)營，并指派劉某某、張某某和浦某某等人先和龔某某談回報率，在劉某某于2013年12月3日和龔某某談判并向李某某請示匯報后，形成了《漳州市高嶺陶瓷材料有限公司股東會議紀(jì)要》和《補(bǔ)充協(xié)議書》。租賃承包的方式并沒有違背此前班子會議的討論結(jié)果，目的還是為了繼續(xù)工業(yè)化試驗，而且此后的42萬元承包費也是龔某某從漳州公司領(lǐng)取，高嶺土公司并沒有轉(zhuǎn)移支付，此42萬元即使高嶺土公司支付了或者說由漳州公司實際支付了，也是為了實現(xiàn)租賃承包的合理開支，根本談不上損失問題。
公訴機(jī)關(guān)指控郁某某投資的60萬元收購漳州公司邊上的小礦場實際上有李某某50萬元的隱名投資，只有郁某某一人的證言提及，龔某某一開始也沒有證實到有李某某的隱名投資，后來的證言也只是郁某某所說的“大老板”為李某某的猜測不具有可信度，在2018年6月27日的證言中對郁某某60萬元的來源承認(rèn)不清楚。據(jù)此指控郁某某投資的60萬元中有50萬元是李某某的隱名投資只有郁某某一人證言，屬于孤證，不能證實。上述事實有被告人李某某的供述和辯解、證人劉某某、張某某、王某、浦某某、龔某某的證言以及相關(guān)書證等證據(jù)予以證明。
④關(guān)于公訴機(jī)關(guān)指控2012年6月起至2014年3月,李某某違反規(guī)定,未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論,擅自決定由高嶺土公司無償提供藥、隔膜壓濾機(jī)、柱塞泵、編織袋、報廢的剝片機(jī)劑給漳州公司使用，并出資10.35萬元維修漳州公司廠房無償供給漳州公司使用的問題。
辯護(hù)人提出，通過在案證據(jù)表明，李某某決定由高嶺土公司購買藥劑再發(fā)到漳州公司，主要是考慮到配方的保密問題（龔某某也承認(rèn)藥劑配方是瞞著他的），還有當(dāng)時漳州公司龔某某、俞某某兩個股東的追加投資已經(jīng)全部用于設(shè)備改造，而且2012年7月份以后的生產(chǎn)過程本質(zhì)上就是工業(yè)化試驗的過程，用于漳州公司生產(chǎn)和工業(yè)化試驗的藥劑款在漳州公司沒有多余資金的情況下，只能由高嶺土公司先行墊付，所以李某某、浦某某一直對龔某某說藥劑款以后再說。而且141萬元的藥劑不是一次形成的，兩種藥劑分別向兩家公司采購了8次和9次，每次的金額在7-10萬元左右，金額最大的一次不超過15萬元，不屬于大額資金的范疇，不可能每次采購費用支出都需要開一次班子會議研究，且2012年的藥劑費用在技術(shù)開發(fā)費中列支（當(dāng)年的項目專項費用是30萬元），2013年的藥劑費用在礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用示范工程資金中列支，是通過2013年4月19日的班子會議集體討論決定的。
至于其他的開支如購買壓濾機(jī)50萬元是經(jīng)過班子會議集體研究決定，其他的8.4萬元柱塞泵、3.78萬元編織袋和報廢的殘值3.12剝片機(jī)，也都是為了工業(yè)化試驗而用，這些開支雖然沒有全部經(jīng)過班子會議討論（實際上這些設(shè)備的支出的金額也不屬于大額資金，故不需要班子會議集體研究，且工業(yè)化試驗的支出問題已經(jīng)通過2013年4月19日的班子會議研究決定列入礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合示范工程專項經(jīng)費），而且從該科研項目高嶺土公司給予的研究所經(jīng)費來看，2011年和2012年都是30萬元，2013年至2014年的經(jīng)費是300萬元，2013年4月19日會議決定的試驗費用預(yù)算為721.2萬元，這些設(shè)備和原輔材料都用于了在漳州公司進(jìn)行工業(yè)化試驗上，購買設(shè)備和原輔材料的開支理應(yīng)列入相應(yīng)的科研經(jīng)費中，況且上述藥劑款、壓濾機(jī)、編織袋和報廢的剝片機(jī)都已經(jīng)作為高嶺土公司投入漳州公司的資產(chǎn)，體現(xiàn)在2015年6月10日至16日的《關(guān)于漳州市高嶺陶瓷有限公司清產(chǎn)核資的報告》未確認(rèn)的高嶺土公司投入費用項目中列明（當(dāng)時李某某作為副總經(jīng)理負(fù)責(zé)處理漳州公司事項），也在2016年4月13日北京興華會計師事務(wù)所《漳州市高嶺陶瓷有限公司2015年9月30日資產(chǎn)清查專項審計報告》中作為高嶺土公司的投入列明，且在高嶺土公司將漳州公司的股份轉(zhuǎn)讓給龔某某后作為債權(quán)逐年收回，到目前為止已基本收回，實際上并沒有造成公司的任何損失。退一步講，即使上述開支不作為債權(quán)收回，上述開支都是為了工業(yè)化試驗而需要的合理投入，也是列入了科研經(jīng)費。在案證據(jù)表明，在李某某任總經(jīng)理期間，僅僅為了漳州市高嶺陶瓷有限公司、高嶺土公司漳州分公司和工業(yè)化試驗的相關(guān)問題，就召開了十九次正式會議，還不包括非正式會議討論沒有形成會議記錄的情形。上述事實有被告人李某某的供述和辯解、證人袁某某、馮某、程某、駱某某、方某某、浦某某、龔某某的證言以及相關(guān)書證等證據(jù)予以證明。
2.關(guān)于2011年8月至2014年4月，被告人李某某違反相關(guān)規(guī)定對下屬企業(yè)發(fā)放所謂“廠、礦長基金”及招待費等方面，致使國家利益遭受重大損失的指控。
辯護(hù)人提出，在案證據(jù)表明，2011年11月，李某某為處理一些費用開始建立賬外賬或稱為小金庫，主要目的和用途是處理以前部分生產(chǎn)部門在生產(chǎn)經(jīng)營過程中零星小額且沒有正規(guī)發(fā)票的費用、春節(jié)期間慰問公司所在地周邊的一些部門、與客戶交流費用和其他獎勵慰問費用，當(dāng)時李某某跟其他班子成員商量，決定設(shè)立小金庫，并由副總經(jīng)理王某保管錢，副總經(jīng)理兼紀(jì)委書記李某某記賬。從以上可以看出小金庫的設(shè)立不是李某某一人決定，他和其他班子成員集體商量，而且由班子成員中一人記賬，一人保管錢，盡量做到規(guī)范互相監(jiān)督。開支用于處理費用、發(fā)放獎金、慰問金、廠礦長基金和外協(xié)等無法在大帳上開支但作為一個大公司在當(dāng)時環(huán)境下又必須要開支的費用，符合小金庫的典型特征，屬于典型的違紀(jì)行為。上述事實，有被告人李某某的供述和辯解、證人黃某某、丁某某、張某某、朱某某、吳某某、陳某某的證言以及相關(guān)書證等證據(jù)予以證明。
經(jīng)審理查明：
一、主體身份
被告人李某某于2005年11月30日擔(dān)任中國高嶺土公司工程師，分管科研、技術(shù)開發(fā)及改造工作；2009年12月15日擔(dān)任公司副總經(jīng)理兼總工程師，2011年8月?lián)喂径麻L，并于同年8月16日兼任公司總經(jīng)理，主持全面工作，分管科技工作，2014年8月22日崗位調(diào)整為公司副總經(jīng)理兼總工程師，負(fù)責(zé)科技工作，分管研究所、工程技術(shù)中心、檢測中心，不再擔(dān)任董事長、總經(jīng)理，同年9月27日經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論決定，負(fù)責(zé)中國高嶺土有限公司漳州分公司及漳州市高嶺陶瓷材料有限公司，2016年1月5日被免去公司副總經(jīng)理兼總工程師職務(wù)。
另查明：中國高嶺土公司系國有企業(yè)，2011年12月更名為中國高嶺土有限公司。
上述事實，有材料任免字[2005]22號、蘇瓷發(fā)（2005）58號、中材任免字[2009]21號、高嶺土董發(fā)〔2011〕1號、蘇瓷發(fā)〔2011〕34號、中材任免（2014）16號、中高發(fā)[2014]38號、中國非礦人函字〔2016〕1號等相關(guān)任免文件，中高會發(fā)（2014）18號關(guān)于漳州高嶺土項目的會議紀(jì)要中國高嶺土有限公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議記錄（2014年9月27日）、工商登記資料、營業(yè)執(zhí)照、被告人李某某的戶籍資料等證據(jù)證實，足以認(rèn)定。
二、貪污事實
2011年8月至2014年4月，被告人李某某擔(dān)任中國高嶺土有限公司董事長、總經(jīng)理期間，伙同他人違反規(guī)定，將出售觀山延深工程施工所產(chǎn)生的矸石、工程礦及處理尾礦產(chǎn)出的黃鐵礦等所得不入公司帳，私設(shè)小金庫，累計人民幣1470790元，將其中535000元用于發(fā)放中國高嶺土有限公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員獎金、家屬慰問金。
另查明：被告人李某某等人在2014年6月份本案案發(fā)前向上級單位中國非金屬礦工業(yè)有限公司領(lǐng)導(dǎo)匯報了“小金庫”的設(shè)立及收支情況，同年6月13日，李某某、黃某某、劉某某、王某分別退出了相關(guān)款項，王某于當(dāng)日上午以轉(zhuǎn)賬的方式將退出的上述款項及小金庫賬面余額686670元全額交給高嶺土公司財務(wù)部(不包括領(lǐng)導(dǎo)班子成員李某某所得款項12.3萬元)。經(jīng)上級單位研究決定，免去李某某擔(dān)任的高嶺土有限公司董事長、黃某某擔(dān)任的黨委書記職務(wù)，對李某某、黃某某兩人降職使用，后李某某降職為高嶺土公司副總經(jīng)理兼總工程師，黃某某為副書記、紀(jì)委書記。
再查明：在本案偵查期間，被告人李某某于2015年12月31日向蘇州市虎丘區(qū)人民檢察院退出款項31萬元。
上述事實，有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的下列證據(jù)予以證實：
1.被告人李某某的供述，反映其于2011年8月被任命為中國高嶺土有限公司總經(jīng)理、董事長。班子成員有黨委書記黃某某，副總經(jīng)理劉某某，王某，李某某。2012年上半年，上級又派了個副總經(jīng)理周某。一直到2014年8月，其調(diào)任副總經(jīng)理，這個班子人員沒有變化。其主持全面工作兼分管科技工作，當(dāng)時其還兼著總工程師，一直兼到2015年底。黃某某是黨務(wù)工作兼管后勤保衛(wèi)，劉某某分管對外投資開發(fā)，王某分管市場營銷，李某某分管安全、生產(chǎn)兼紀(jì)委書記，周某分管企業(yè)管理和審計。
其于2011年8月接手公司總經(jīng)理時，公司有個觀山延深工程剛開始開挖，總指揮是李某某，副總指揮是李某某，可能還有其他人。具體負(fù)責(zé)管理的是公司工程中心，當(dāng)時工程中心主任是郁某某。這時有人對其說，在挖掘過程中會產(chǎn)生廢石、廢渣、廢泥，可以處理掉，賣些錢，這錢不交財務(wù)部門，放在外面，公司領(lǐng)導(dǎo)就可以靈活使用了，總會有尷尬不好處理的賬的。意思就是設(shè)立小金庫，其同意了。在快到2011年年底時一天，其在辦公室叫了黃某某、劉某某、李某某、王某碰頭，說了這事，由李某某記賬、王某管錢。當(dāng)時預(yù)估這些廢渣可能會賣幾十萬。他們幾個表示只要把賬記清楚也沒什么。其跟郁某某說，如何處理賣廢渣的錢去跟李某某、王某對接。具體誰賣的，怎么賣的，其沒有問過。小金庫的錢主要是郁某某給其的觀山延深工程賣廢渣的錢，其收到郁某某給的錢總共有五、六十萬，還是六、七十萬，具體以賬為準(zhǔn)。其收到后就交給王某了。其他還有多少錢其記不得了。這個應(yīng)該以當(dāng)時公司向非礦報告清查小金庫的材料為準(zhǔn)。當(dāng)時是當(dāng)面核對的，王某跟李某某對于小金庫收支都有記錄的，當(dāng)時的匯報是以王某的記錄為基礎(chǔ)的。小金庫里的錢正常來說領(lǐng)導(dǎo)班子成員都可以用，但其他人用之前會跟其說，但實際上是其在使用，李某某也用過，用于請客吃飯、拉關(guān)系，獎勵單位內(nèi)部人員。其中最大一塊是向公司班子成員發(fā)年終獎勵。其記得發(fā)過3次，2012年春節(jié)到2014年春節(jié)。每次大概每人發(fā)3、4萬。其中2013年春節(jié)其跟黃某某沒有拿，其記得當(dāng)時跟黃說，感覺給自己發(fā)獎金不好，就沒有發(fā)。
2011年至2014年期間，國家是不允許設(shè)立小金庫的。小金庫的錢開支到年終用于獎勵、慰問的錢，其是跟班子成員說的，也不是正經(jīng)開會，就是在其辦公室說說，應(yīng)該是班子成員都在的，具體記不起來了。平常其用錢時有時會和其他領(lǐng)導(dǎo)通聲氣。
到了2014年5、6月份，非礦（中國非金屬礦工業(yè)有限公司）一把手胡某正好在蘇州，其覺得小金庫搞下去會出事，于是跟黃某某提出向胡匯報，于是在公司班子成員碰頭時就正式提出，口頭匯報給胡某。接著第二天，班子成員都把拿到的錢還給王某，王某再連同小金庫剩下的錢一起交給公司財務(wù)部門。其記得交了五六十萬。非礦紀(jì)委派人來后，其寫了份書面匯報交給紀(jì)委的人。根據(jù)王某提供的情況情況，小金庫收到的總數(shù)是1470790元，已經(jīng)支付的金額784120元，其余現(xiàn)金686670元已上繳公司財務(wù)部賬戶。
2.證人王某的證言，反映2011年10月，李某某把其叫到他辦公室，說要弄個小金庫，錢放在其這。其答應(yīng)了。這塊資金來源主要有處理的工程礦、黃鐵礦的錢，都是沒有發(fā)票的，還有就是李某某交給其的現(xiàn)金，其不知道這錢的來源。處理工程礦、黃鐵礦石銷售部出售的，銷售人員把現(xiàn)金給其。最初其問李某某是否把這錢給財務(wù)，李某某說不要。其就收下并記賬。記在自己筆記本上。開始是拿來錢就發(fā)掉了，后來因為有余額，而且李某某從里面支錢，其就要他寫收條，他寫了一張就不愿意寫了，于是他就叫當(dāng)時副總李某某記賬，其負(fù)責(zé)收錢。每次其收到或支出錢都跟李某某說，他記錄。其自己也記錄的。后來2014年上級紀(jì)委來查時，李某某出事，他的記錄本沒找到，其記錄本在的，上交非礦紀(jì)委了。其收到的錢開始是放在自己的工商銀行賬戶，后來有些亂，存入自己其他賬戶，跟自己的錢混在一起了。反正其的賬是記得很清楚的。這些錢的支出用于發(fā)公司的廠礦長基金，處理日常事務(wù)，還有李某某拿去派用場。
李某某設(shè)立這個小金庫的事，沒有在公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議上說過的。除了王某、李某某，公司當(dāng)時的書記黃某某和副總劉某某應(yīng)該是知道的，因為過年時從小金庫給公司班子人員發(fā)過錢的。2012年初，李某某關(guān)照其從小金庫給公司班子人員每人發(fā)4萬現(xiàn)金，有李某某、黃某某、劉某某、李某某和王某。之后2013年、2014年過年都發(fā)的。其記得2013年發(fā)這個錢時，黃某某說這錢違規(guī)不好拿的，堅持不要，后來李某某就自己也沒拿，就發(fā)給劉某某、李某某跟王某。至于其他人其不知道他們是否知道，比如其發(fā)過廠礦長基金，這基金是給廠長、礦長的，給他們處理一些不好開支的費用，他們拿錢時可能會猜測是小金庫的錢。工程礦、黃鐵礦在李某某當(dāng)總經(jīng)理前也有的，錢都是交財務(wù)部門的。工程礦、黃鐵礦主要是給李某、陸某某等，他們都是做選礦的，就是將挖出的礦洗下。
其總共拿了5筆，分別是4萬、4萬、3萬、1萬、3000元。總共123000元。2014年6月中國非礦董事長胡某在蘇州，李某某、黃某某、劉某某、王某在公司辦公室碰頭，不知誰提出的，結(jié)論是要將小金庫的事情匯報，錢都上交公司。明確按照實際發(fā)放的獎金金額退的。李某某、黃某某是各自總共拿到8.3萬，其他人各自總共拿到12.3萬。其實際是退了12.3萬的，但是當(dāng)時記錄時寫了5.3萬，是因為有兩次其收到錢時沒有在支出賬上記錄，一次是3萬，一次4萬，李某某那里記的，所以其就按照其記錄本上的金額寫退5.3萬。
小金庫總收入是1470790元，總支出是1196120元，其中李某某的支出里有1.5萬及5萬共6.5萬，是春節(jié)時發(fā)的公司領(lǐng)導(dǎo)班子家屬慰問費，每人1.3萬，5人共6.5萬，總收入減去總支出再加上退回的412000元，總共是686670元交到高嶺土公司。
李某某用小金庫的錢給公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員發(fā)獎金，他事先說過的，其記得當(dāng)時公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員都在辦公室，李某某跟大家說的。所以第二年黃某某就說是違規(guī)的，不要拿。除了發(fā)獎金的其他開支情況，其沒有聽李某某說過，他只是向其要錢，不說用途的。廠礦長基金是發(fā)給公司下面的幾個廠長和礦長的。
觀山延深礦產(chǎn)出的工程礦如果生產(chǎn)部門不能用或不用，會要求銷售部門去賣掉。當(dāng)工程礦挖出來后，堆在場地上，李某某就會叫其一起去看，李認(rèn)為公司可以用的，就拉到觀山礦工場，不能用或?qū)嵲诙巡幌拢鸵箐N售部門賣掉，其就安排市場部人員去銷售。價格一車是1200元，農(nóng)用車，是其定下來跟李某某商量好，再匯報李某某同意的。買工程礦的有李某、陸某某、吳某某、張某某、孫某某等人。賣給誰是其定的。經(jīng)統(tǒng)計，工程礦總共賣了52.86萬元，黃鐵礦是觀山選礦廠處理尾礦時產(chǎn)生的副產(chǎn)品，總共賣了14.824萬元，都是市場部的人去賣的。黃鐵礦是一直會有的，是其問李某某這錢交哪里，他關(guān)照交小金庫的，工程礦也就是挖隧道的那兩年有，也是其問李某某如何處理，他關(guān)照出售后交小金庫的。李某某交的80萬元現(xiàn)金入小金庫，其不知道來源。
3.證人郁某某的證言，反映2011年8月李某某任總經(jīng)理后，有一次找到其說能否找井巷工程公司的簡某某預(yù)支一些矸石回收款給他，說年底要發(fā)廠礦長基金、獎金，現(xiàn)在手頭沒錢，其說好的。因為這個廠礦長基金是為了解決不符合財務(wù)列支渠道的支出，比如請客吃飯類的，此外，高嶺土公司員工的工資、獎金是有額度的，不能超的。所有這些錢不能在公司財務(wù)上走的，所以李某某要設(shè)立小金庫來支付。過后其找了簡，說了李某某的意思，他同意了。從2011年8月至2012年下半年，簡先后大概四五次以現(xiàn)金形式給了其80萬元，最后一次是30萬。其拿到錢后都是第一時間就交給李某某的，基本在他辦公室交的。矸石是簡去賣的，在合同中是沒有約定的，按慣例，賣矸石的收益在扣除費用后都是高嶺土公司的。
4.證人黃某某的證言，反映2012年春節(jié)前，李某某在他的辦公室說要跟他們幾個公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)點年終獎，其說集團(tuán)有規(guī)定，拿了年薪不能再發(fā)獎金的，李某某講沒事的。到了快過年時，王某給其發(fā)了4萬元獎金。當(dāng)年吃年夜時，李某某又給整個領(lǐng)導(dǎo)班子成員每個人的家屬發(fā)了1萬元慰問金。到了2013年春節(jié)，李某某還是說按慣例給他們發(fā)獎金，其覺得不太妥當(dāng)，就堅決沒有要這筆獎金。后來到了2014年春節(jié)，李某某又說要發(fā)年終獎，這次其就領(lǐng)了，這次應(yīng)該發(fā)了3萬元獎金。當(dāng)年吃年夜飯時，李某某還給領(lǐng)導(dǎo)班子每個人的家屬發(fā)了3000元紅包。到了2014年5、6月份，其覺得拿這些錢不妥當(dāng)，就把上面發(fā)的共83000元退給了王某。發(fā)的錢應(yīng)該是高嶺土公司小金庫的錢，其記得李某某說是處理工程礦的錢。錢是王某給的，應(yīng)該是他保管的。李某某從來沒有跟公司領(lǐng)導(dǎo)班子講過小金庫設(shè)立原因和開支情況。
5.證人劉某某的證言，反映2011年8月至2014年8月李某某任中國高嶺土有限公司董事長、總經(jīng)理時，其任副總經(jīng)理。2011年底，李某某有一次跟其私下聊天時說他們幾個副職領(lǐng)導(dǎo)工資比較低，要給他們發(fā)點獎金，具體在場有哪些人忘記了。反正不是在會議上講的。之后到了快過年時，王某給其發(fā)了4萬元獎金，當(dāng)年吃年夜飯時，李某某又給整個領(lǐng)導(dǎo)班子成員每個人的家屬發(fā)了1萬元慰問金。到了2012年底，李某某說按慣例發(fā)獎金，其當(dāng)時感覺一般發(fā)獎金都是上級公司給其發(fā)的，李某某直接給他們發(fā)不太妥當(dāng)，但他說不要擔(dān)心。后來李某某和王某到其辦公室來說是領(lǐng)導(dǎo)發(fā)的獎金，不要有顧慮。于是其就把獎金領(lǐng)了，好像是4萬。2013年底也是發(fā)了3萬元獎金，而且吃年夜飯時，李某某還給領(lǐng)導(dǎo)班子每個人的家屬發(fā)了3000元的紅包。到了2014年5、6月左右，其想想還是把這些獎金退掉，就把上面發(fā)的123000元退給了王某。其當(dāng)時感覺這些錢是小金庫的錢，但李某某沒有明說。他從來沒跟領(lǐng)導(dǎo)班子講過小金庫設(shè)立和開支情況。
6.證人周某的證言，反映2012年2月至2016年12月，其在蘇州高嶺土公司任副總經(jīng)理。其到公司任職后，公司班子里從來沒有討論過漳州公司的事情。小金庫是不允許設(shè)立的，還有國企高管是年薪制，下面的廠礦長是拿工資，年底發(fā)獎金，獎金是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)效益，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論后發(fā)放，國家是嚴(yán)禁私設(shè)小金庫的。
7.證人簡某某的證言，反映2010年至2014年其承接中國高嶺土有限公司觀山礦延深工程。其掛靠在溫州礦山井巷工程有限公司。其全面負(fù)責(zé)該工程，結(jié)算下來，造價是2000多萬一點。高嶺土公司成立了一個指揮部，李某某是總指揮?？偣まk主任郁某某也是參與管理的，工程上有事就找這兩個人。開工一段時間后，打巷道有產(chǎn)出矸石、工程礦。有收益了，大概在2010年下半年一天，在郁某某辦公室，他說工程礦簡某某不能處理，都由公司處理，矸石能賣錢，都包給簡某某賣，簡某某上交80萬元，都交現(xiàn)金給郁某某。其同意了。后來其分四次給他，第一次是20萬，第二次是10萬，第三次是20萬，最后一次是30萬。
8.證人江某某的證言,反映其于2010年底起任高嶺土公司市場部副部長。負(fù)責(zé)產(chǎn)品外銷。公司在開采高嶺土過程中產(chǎn)出黃鐵礦的，然后找客戶把黃鐵礦外銷。黃鐵礦銷售一般是市場部部長陳某某負(fù)責(zé)，2012年時有一次他出差，其臨時負(fù)責(zé)了一次銷售，客戶是副總王某聯(lián)系的，其負(fù)責(zé)聯(lián)系裝卸貨方面的事情。然后客戶直接把買礦的錢付給王某，當(dāng)時其也在現(xiàn)場看到的。這次買了600噸左右黃鐵礦，總共賣了幾萬塊錢。王某怎么處理的就不知道了。
9.證人李某的證言，反映2011年底的時候，其聯(lián)系高嶺土公司副總王某購買從礦到挖出的廢渣，按每車計算的，是小的農(nóng)用車，一車4、5噸左右，價格幾百元，每次數(shù)量都是現(xiàn)場清點的，從2011年到2013年上半年，其總共買了十來萬元的廢渣，具體金額記不清了。都是付現(xiàn)金給王某的。對方?jīng)]有開過發(fā)票。
10.王某記錄小金庫賬目的筆記本反映：小金庫收入合計1410790元,總開支1196120元中，用于班子成員個人發(fā)獎金、慰問金為53.5萬元李某某拿走26.7萬用于其他開支，其余錢被以廠礦長基金名義發(fā)放給下屬單位或部門，或用于招待開支等，該賬本還注明：2014年6月13日，李某某、黃某某各退公司8.3萬元，劉某某退123000元，王某退53000元（王某筆錄中稱實際退123000元）；高嶺土公司提供的憑證證明，公司收到王某所交款項共計686670元。
11．中國非金屬礦工業(yè)有限公司紀(jì)委出具的關(guān)于李某某相關(guān)問題調(diào)查、處理、移交的情況說明，反映李某某等人在2014年6月份本案案發(fā)前向上級單位中國非金屬礦工業(yè)有限公司領(lǐng)導(dǎo)匯報了“小金庫”的設(shè)立及收支情況，6月13日，李某某、黃某某、劉某某、王某分別退出了相關(guān)款項，王某于當(dāng)日上午以轉(zhuǎn)賬的方式將上述人員退出的款項及小金庫賬面余額686670元全額交給高嶺土公司財務(wù)部；由于李某某于當(dāng)日早上跳樓身亡，其款項12.3萬元未予追繳。經(jīng)上級單位研究決定，免去李某某擔(dān)任的高嶺土有限公司董事長、黃某某擔(dān)任的黨委書記職務(wù)，對李某某、黃某某兩人降職使用，后李某某降職為高嶺土公司副總經(jīng)理兼總工程師，黃某某為副書記、紀(jì)委書記。
12.入庫單、暫扣款專用收據(jù)、江蘇業(yè)務(wù)專用憑證，反映李某某于2015年12月31日退繳贓款31萬元。
關(guān)于對本案貪污指控的爭議焦點主要在于：案件定性、犯罪數(shù)額認(rèn)定及被告人是否具有自首情節(jié)。本院綜合評判如下：
1.關(guān)于案件定性問題。刑法規(guī)定的私分國有資產(chǎn)罪罪狀為“國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體，違反國家規(guī)定，以單位名義將國有資產(chǎn)集體私分給個人”，經(jīng)查，被告人李某某私設(shè)小金庫向領(lǐng)導(dǎo)班子成員發(fā)放獎金、家屬慰問金的行為不具有合法性，該事項未經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子會議正式討論，消息封閉，受益人局限，被告人李某某也當(dāng)庭供認(rèn)另一班子成員周某也未分配得款，不宜認(rèn)定為“集體私分”，更符合貪污罪的犯罪特征，故對辯護(hù)人提出對本案定性為私分國有資產(chǎn)罪的定性，本院不予采信。
2.關(guān)于本案犯罪數(shù)額認(rèn)定問題。本案被告人李某某等五人共參與分配得款53.5萬元，李某某實際分配得款8.3萬元，公訴機(jī)關(guān)指控該筆系共同犯罪且被告人李某某系主犯，被告人李某某也供認(rèn)該節(jié)指控錢款總額是事實，按照刑法對共同犯罪中行為人承擔(dān)刑事責(zé)任的規(guī)定，李某某應(yīng)對共同犯罪的整體金額負(fù)責(zé)，并對尚未退繳的贓款也需承擔(dān)共同退賠責(zé)任。
3.關(guān)于被告人是否屬于自首問題。經(jīng)查，在本案案發(fā)前被告人李某某已自行向上級單位領(lǐng)導(dǎo)匯報了通過小金庫發(fā)放上述錢款的事實，并已按照上級單位要求退出其拿到的全部錢款，之后檢察機(jī)關(guān)才對此事予以立案偵查。到案后，被告人李某某對通過小金庫發(fā)放獎金、家屬慰問金的事實也供認(rèn)不諱，故就貪污一節(jié)應(yīng)認(rèn)定被告人李某某構(gòu)成自首。需要說明的是，李某某在刑事立案偵查前因此事被降職，后再因此事被刑事立案及刑事處罰并不違背“一事不再理原則”，前者系政紀(jì)處分，后者系因違反刑法規(guī)范受到否定評價，當(dāng)然對于重合的同質(zhì)性處罰部分，應(yīng)避免重復(fù)評價，比如，李某某于刑事立案偵查前已退出贓款，在刑事判決退賠時不再重復(fù)責(zé)令退賠已退出的該部分贓款，但對共同參與的犯罪金額中他人未退出的錢款尚應(yīng)承擔(dān)共同退賠責(zé)任。
三、關(guān)于受賄指控
1．對于指控以下事實：2007年8月，被告人李某某利用擔(dān)任中國高嶺土公司總工程師的職務(wù)便利，以“購房借款”為由，向公司供應(yīng)商周某某索要人民幣10萬元。
公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭宣讀和出示了以下主要證據(jù)材料：
（1）被告人李某某的供述，反映2017年8月，其想買金都名苑的房子，首付三十多，其沒那么多錢，就問周某某借了10萬。記得當(dāng)時其打電話給他借十萬元買房，對方答應(yīng)了。其讓他把錢打到其老婆章某某的一張卡上，掛掉電話后，其把卡號發(fā)給他。這個事有沒有當(dāng)面說記不清了。兩三天過后，周某某就把錢打到其老婆的卡里。
其向周某某借錢是因為其覺得跟他比較熟悉一些，對方嘴巴比較甜，人比較客氣，之前過年的時候有一兩次會來給其拜年，送點葡萄酒之類的給其。另外其覺得他比較可靠嘴巴比較嚴(yán)，不會將其從他那借錢的事情說出去，免得給其帶來不利影響。當(dāng)時沒有打借條，周某某也沒要求其寫欠條。沒有約定還款期限、方式和利息。因為其當(dāng)時心里有不想還這筆錢的念頭了，怕打了借條會留把柄在他手里，也怕別人說閑話。其當(dāng)時就想到以后可能不還這筆錢，事實上后來他也一直沒向其要過，其也沒有提過向他還錢。慢慢的其就不想還錢了，所以到現(xiàn)在也沒還他這十萬元。所以這筆錢實際上不是借款，而是其以買房借錢的名義向他索要的。因為畢竟其作為總工程師當(dāng)時是公司的領(lǐng)導(dǎo)班子成員，周某某是公司的供應(yīng)商。他是想跟其搞好關(guān)系，以便幫助他在高嶺土公司發(fā)展業(yè)務(wù)。這樣其從他那里要錢的話也可以要到，而且覺得他不會把這樣的事情說出去。
被告人李某某之后翻供稱，過了兩天，其到工商銀行用其老婆的卡取了兩筆五萬元的現(xiàn)金，拿到其辦公室，打電話叫周某某到其辦公室，把錢還給了他。2015年其被取保候?qū)徍?，其在銀行查了其的流水，發(fā)現(xiàn)其曾將一筆十萬元錢匯給萬某，這筆錢是之前其買房向萬某借了十萬。就去找萬某核實。萬某說他記不住怎么會有這筆錢。其拿出銀行匯款憑證給他看，他說沒有這回事就走了。找他談時涉及到周某某的，當(dāng)初其在想這個錢有可能是向周某某借的，其當(dāng)時先問有沒有向他借錢，他說沒有這種事情，其又問對方有沒有通過萬某從周某某那里借過錢，但是他說沒這回事。其當(dāng)初是先知道萬某身份證號碼，再以他名義開了一張銀行活期賬戶，把十萬元存進(jìn)去，再把存單給萬某。當(dāng)時其確實不知道他銀行賬戶，是抱著試一試心態(tài)給他匯這十萬元。結(jié)果向銀行報了萬某身份證號碼銀行就成功幫其匯款了。
（2）證人周某某的證言，反映2007年，其記得當(dāng)時天氣很熱，有一天李某某自己一個人來到位于東中市的門面店，問周某某“老周，我女兒要出國讀書，方不方便捅點錢?！逼鋯栃枰嗌?，他說要十萬元，其當(dāng)時答應(yīng)了，但向其說明店里一下子沒有那么多現(xiàn)金，李某某說不急的，讓其準(zhǔn)備好后過兩天再給他。還說有空就過來拿，沒空就讓其打銀行卡上，并給了其一個卡號，并在卡號前面寫了個“章”，因為其知道他老婆章某某在高嶺土公司醫(yī)務(wù)室工作，就知道李某某給的賬號是他老婆的。過了幾天，其將錢準(zhǔn)備好了，就打電話給他，讓他過來取錢，他說沒空，讓其直接將錢打到他老婆章某某的賬戶上，過后其就將10萬元錢匯進(jìn)章某某賬戶，手續(xù)都是其自己去辦的。匯完錢后，其打電話告訴李某某，李某某只是說了句謝謝。這十萬元是李某某以他女兒上學(xué)的名義向其要的，李某某當(dāng)時跟其說的時候，其就知道這十萬元很有可能“肉包子打狗”，事實上，從2007年到現(xiàn)在（2014年5月），李某某一直沒有將這10萬元還給其，甚至提都沒有提過。
因為李某某當(dāng)時是高嶺土公司的副總經(jīng)理、總工程師，以后很有可能在公司擔(dān)任更高的職務(wù)，作為該公司的供應(yīng)商，其當(dāng)然希望跟這樣的人搞好關(guān)系，以便之后能夠獲得李某某的關(guān)照，希望通過李某某在高嶺土公司做到更多的業(yè)務(wù)、賺更多的錢。所以雖然其也知道李某某是在找個理由問其要錢，其還是愿意將錢給他。在其看來，只要日后能夠通過李某某做到更多的業(yè)務(wù)，這10萬元就算是送給李某某了，其也是愿意的。當(dāng)時沒有借條，沒有約定還款日期、利息。因為李某某當(dāng)時沒有提出，考慮到其上面說的原因，其自己也不可能主動提出來，而且其當(dāng)時就判斷李某某這是在向其要錢，所以就更不會去提這些要求了。
（3）證人萬某的證言，反映2006年蘇州陽山礦泉水有限公司成立了，生產(chǎn)桶裝水在蘇州銷售，在桐涇北路設(shè)立了一個經(jīng)銷店進(jìn)行去管理。其在徐某某安排下2006年3月到中國銀行桐涇北路分理處以其個人名義辦理一個中國銀行的一本通存折，由其保管，每天賣水的錢就放在其這里，再由其存到銀行。這個賬戶上的資金來源全是水款。2007年10月其發(fā)現(xiàn)這個賬戶多了10萬元，但是其也不知道怎么回事，其當(dāng)時向徐某某匯報過，他當(dāng)時說知道了也沒說什么。其覺得他肯定知道怎么回事，但不想跟其說，所以沒再問。2015年12月30日，章某某電話約其見面，其因為太晚沒有見面，但當(dāng)天她發(fā)給其很多信息，意思就是問其李某某問周某某借過10萬元，是不是通過其向周某某借的，她想讓其承認(rèn)這個10萬元是先從周某某卡上轉(zhuǎn)到中國銀行上，再從中國銀行的賬戶轉(zhuǎn)給李某某的。其說李某某沒有通過其向周某某借錢，其也沒有轉(zhuǎn)給過李某某。后來她短信讓其回憶，但其就是沒有。2016年3、4月份時，李某某用章某某手機(jī)打電話給其，約其晚上在其家小區(qū)后面見面，當(dāng)時李某某開了一輛滬A牌照的奧迪，章某某也來了。上車后，章某某把一張房產(chǎn)證和銀行匯款單拿出來，說當(dāng)初他們買金都名苑的房子向周某某借了10萬元，后來用金門路房子做了抵押，貸款到賬后打到了其銀行賬戶上，李某某在邊上指著銀行匯單說十萬元確實是匯到其銀行卡了，在銀行可以查到這筆交易。其當(dāng)時對李某某說怎么可能呢，“你怎么會知道我銀行賬戶的。好事輪不到我，壞事你倒不忘記我”。過了一會，其下車回家了，他們也開車走了。至于李某某為什么會往其賬戶匯10萬元，其估計是徐某某的意思。這10萬元后來記得是給徐某某了。
（4）證人章某某的證言，反映2007年和李某某買金都名苑的房子首付不夠，李某某跟其商量，打算向周某某和李某借錢，后來就從周某某那邊借了10萬元，李某那邊借了20萬元。這兩個人跟他們算是比較熟的，周某某每年逢年過節(jié)會去其家拜年。李某當(dāng)時和李某某應(yīng)該都在一個廠任職。因為周某某和李某都和高嶺土公司有業(yè)務(wù)關(guān)系，李某某當(dāng)時是公司領(lǐng)導(dǎo)，所以覺得向他們借錢可以借到。這兩筆錢都是直接打到其建行卡上的。到賬后其就拿去付首付了。這兩筆錢沒有約定過還款期限，利息，沒有打過借條。剛開始借的時候他們還是想還的，但是也是覺得能不還最好，后來周某某、李某從來沒向過他們要過，他們慢慢就不想還了，后來到周某某案發(fā)以后，一直沒還過。在徐某某、周某某案發(fā)后，其擔(dān)心被牽扯到，其曾經(jīng)問過李某某有沒有把錢還給周某某和李某，他說還了，其就沒再問過。
之后的筆錄稱其之前筆錄記載內(nèi)容不真實。其提供了存款憑條和取款憑條，反映其于2017年8月26日其跟李某某交完房款首付第二天，分別到了石路支行、金門網(wǎng)點，各取了5萬元，把錢給了李某某，用來還給周某某，具體李某某操辦的，其沒有參與。這兩張取款憑條能反映他們把借周某某的10萬元還掉了。
（5）中國工商銀行個人業(yè)務(wù)憑證，反映2007年8月24日周某某向章某某工商銀行尾號為8353賬戶匯款10萬元。
（6）中國高嶺土有限公司合格供應(yīng)商目錄，反映了周某某所在的經(jīng)營部（公司）在中國高嶺土公司供應(yīng)商名錄中，并有業(yè)務(wù)關(guān)系。
（7）萬某提供的其與章某某之間的短信記錄，反映2015年12月30日至12月31日期間，章某某短信告訴萬某2007年十月李某某給萬某賬戶匯了十萬，問萬某是不是向萬某借的還是通過萬某向周某某借的，要萬某回憶有沒有這個情況，萬某回復(fù)說沒有。
針對上述指控及公訴人舉證的證據(jù)，辯護(hù)人提出如下意見及證據(jù)予以反駁：
（1）被告人李某某供述和辯解，反映李某某在偵查階段作了有罪供述系因受到不法對待，故后又予以翻供，其在偵查階段翻供后一直筆錄保持穩(wěn)定，反映該筆10萬元系其購房向周某某的借款，之后也將上述錢款還給了周某某。
（2）周某某在2018年7月31日提供的“關(guān)于我借給李某某10萬元一事說明”，反映其不記得借了李某某10萬元，也不清楚什么時候還的；其表示如果李某某找其借了10萬元，也已經(jīng)歸還了。同時，辯護(hù)人庭審中播放了其與周某某的通話錄音對該節(jié)予以佐證。
（3）證人章某某在檢察機(jī)關(guān)的證言，反映2007年8月26日，其跟李某某交完首付的第二天，分別到了石路支行和金門的網(wǎng)點，各取了5萬元，因為一個網(wǎng)點只能取5萬元，其就把錢給了李某某，具體是李某某操辦的，這兩張取款憑條能反映他們把借周某某的10萬元還掉了。
（4）證人李某在檢察機(jī)關(guān)的證言以及李某在2007年11月9日所寫的證明，反映2007年左右的一天，李某某跟其說他買房子缺首付款，想問其借20萬元，等房子貸款下來就還給其，過了幾天，其通過銀行轉(zhuǎn)賬借了李某某20萬元。大概過了三四個月，李某某還了其20萬元，當(dāng)時是將20萬元打到了其中國銀行的賬戶上，其已收到該還款。
辯護(hù)人提出，在李某某2015年12月26日立案前，檢察院認(rèn)為李某的20萬元系受賄款，在2017年12月31日反貪局移送審查起訴的起訴意見書也認(rèn)定李某的20萬元是受賄款，之后又去掉了。基于同樣邏輯，指控10萬元受賄的事實也不成立。
（5）中國工商銀行戶名為章某某尾號為8353的銀行卡2007年8月至2009年2月交易記錄，反映出8月24日轉(zhuǎn)賬入10萬元、20萬元和10萬元，8月25日轉(zhuǎn)賬出40.7萬元，8月26日取現(xiàn)5萬元、5萬元。
（6）中國銀行存款憑條復(fù)印件二份，反映存款人李某某2007年10月24日分別存李某20萬元、萬某10萬元。
此外，針對該筆事實，辯護(hù)人提出對該筆指控公訴機(jī)關(guān)也沒有證人周某某最初的供述錄像，而周某某又稱其在陳述行賄李某某10萬元時存在被逼供。
綜合上述，本院認(rèn)為，該筆指控不能成立，理由是證據(jù)存疑。首先，被告人李某某穩(wěn)定的供述反映其將錢款已歸還，證人章某某的證言也反映了該節(jié)情況；其次，證人周某某在法院階段的書面證言也明確若李某某借款10萬元，則已歸還；最后，相關(guān)書證確實反映李某某一方取款10萬元的事實，雖然不能直接證明系歸還周某某借款，但結(jié)合前述，李某某在借款后沒還款的指控（并系索賄）在證據(jù)上確實存疑，按照有利于被告人原則，對該筆指控本院不予認(rèn)定。
2．對于指控以下事實：2011年底或2012年初，被告人李某某利用擔(dān)任中國高嶺土有限公司總經(jīng)理的職務(wù)便利，收受公司供應(yīng)商周某某賄賂人民幣1萬元，并為其謀取利益。
公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭宣讀和出示了以下主要證據(jù)材料：
（1）被告人李某某的供述，反映大約是2011年除夕夜里，周某某打電話說要到其景德路家里拜年，其就說不用了，他說已經(jīng)到樓下了，讓其開一下門，其就把單元門摁開讓他上來，他到了其家門口，塞給其一個牛皮紙信封，對其說過年了，給其拜個年。其當(dāng)時說不要這樣，他說是他的一點心意。之后他把信封放在其家鞋柜上就走了，其也就收下了。他走后，打開信封看到里面有一沓錢，其沒有數(shù)，其估計是八千元或者一萬元，具體數(shù)額其也不大清楚。他送錢的原因希望其作為一個公司領(lǐng)導(dǎo)，能夠在他產(chǎn)品供應(yīng)方面幫他說說話。
（2）證人周某某的證言，反映2011年李某某當(dāng)上總經(jīng)理，其打電話跟李某某聯(lián)系好之后，就一個人到李某某位于景德路家里送給李某某2箱長城解百納紅酒和1萬元人民幣現(xiàn)金。這1萬元錢是用牛皮紙信封包裝的。其敲開李某某家門后，李某某對其很冷漠，其心里很不舒服，其將錢和紅酒送給李某某之后，簡單說了幾句就走了。其送錢是因為李某某這時已經(jīng)擔(dān)任中國高嶺土公司總經(jīng)理了，而徐某某馬上也要退休了，為了能維持跟中國高嶺土公司的業(yè)務(wù)，其想要獲得李某某的關(guān)照，所以，其就借恭賀李某某高升的名義送了上述錢、物給他。
關(guān)于李某某庭審中辯解稱其收到的紅包數(shù)額系2000元的辯護(hù)意見，經(jīng)查，該節(jié)事實有李某某在偵查階段的供述及周某某的證言予以證實，對該辯解，本院不予采信。對公訴機(jī)關(guān)該筆指控，本院予以支持。
3．對于指控以下事實：2011年12月或2012年初，被告人李某某利用擔(dān)任中國高嶺土有限公司總經(jīng)理的職務(wù)便利，收受漳州市高嶺陶瓷材料有限公司龔某某賄賂人民幣5萬元，并為其謀取利益。
公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭宣讀和出示了以下主要證據(jù)材料：
（1）被告人李某某的供述，反映2011年上半年，其跟龔某某到廣西出差，期間其隨身攜帶的公文包被盜，里面有3萬多元現(xiàn)金，還有自己的身份證、銀行卡等物。后來，2011年底或2012年初，龔某某到蘇州高嶺土公司開會時，好像在公司會議室，具體地點記不清了，他送給其5萬元人民幣現(xiàn)金，一共5沓，每沓1萬元人民幣現(xiàn)金。當(dāng)場其表示拒收，龔某某說“你被偷的錢，這就是給你的補(bǔ)償”，“你也是為我們廠里辦事失竊的，損失不能由你自己承擔(dān)，你就拿著吧?！逼渚桶?萬元收下了。當(dāng)場還有沒有其他人在場其記不清了。其收下后，把錢放在身邊陸續(xù)開支用掉了。他送錢給其是因為這次去北海出差，是其代表高嶺土公司陪漳州公司龔某某去拓展高嶺土業(yè)務(wù)的，龔某某他自己不認(rèn)識北海的經(jīng)營高嶺土的企業(yè)老板，所以請其出面陪同他一起去北海出差。
2014年漳州公司的事情被上級發(fā)現(xiàn)并調(diào)查，上級對其做了降職處理，降成了副總經(jīng)理。上級組織專門調(diào)查組進(jìn)駐漳州公司進(jìn)行專項審計，其覺得拿他錢不妥當(dāng)，而且其被公司安排負(fù)責(zé)漳州公司掃尾工作，其怕之前收錢成了他把柄，就想把錢退給龔某某。2015年一天其到漳州出差，在漳州賓館或華僑飯店，把5萬元人民幣現(xiàn)金退給了龔某某。
（2）證人龔某某的證言，反映2011年6月或7月的一天，其跟高嶺土公司副總經(jīng)理兼工程師李某某、高嶺土公司原副總經(jīng)理、漳州高嶺公司董事長浦某某、李某某女兒李某一行4人到廣西北?？疾旄邘X土。其記得李某某乘飛機(jī)到廈門，其開自己的尼桑轎車跟浦某某趕到廈門接上李某某，然后再去廣州接李某某正在上大學(xué)的女兒李某，一起去廣西北?？疾旄邘X土。他們一行在北海到柳州的高速公路一個服務(wù)區(qū)停車休息，當(dāng)時大家都去上廁所，車門沒有上鎖，車的后備箱被人撬開把里面的三四個包偷走，其跟李某某的包里是有財物的，其余的包只有衣服。他們報案了，李某某在報案筆錄中說他損失了8萬多元，其中現(xiàn)金2、3萬元，價值約5萬元的玉一塊，其自己損失了2萬多元人民幣現(xiàn)金。
回到漳州后，一天李某某給其電話，說這次到北海東西被偷，他損失太大了，后來又?jǐn)?shù)次打電話講他損失過大。其知道他這么做的用意，想跟其要些補(bǔ)償，不然他不會三番五次打電話給其說他損失過大，其在電話里也沒有答應(yīng)他什么。之后，其找到漳州公司負(fù)責(zé)財務(wù)的袁某某，把李某某出差東西失竊的事情跟他講了，其說要從公司賬上拿5萬元人民幣現(xiàn)金出來補(bǔ)償李某某，袁某某表示同意，其說到年底再把5萬元拿出來，由其去高嶺土公司開年會時帶給李某某，并跟他說到時候以原料款支出名義從賬上開支這筆5萬元，袁某某說好的。
2012年春節(jié)前大概是1月，其讓袁某某從漳州高嶺公司賬上開了一張5萬元的支票，其到漳州農(nóng)行薌城支行領(lǐng)了5萬元現(xiàn)金。事后，其帶上5萬元錢跟袁某某一起回蘇州開年會，其跟袁某某到李某某辦公室坐了一會兒，當(dāng)時李某某不在辦公室，其讓袁某某把裝有5萬元錢的黑色袋子放在李某某辦公桌旁，記得袋子里除了5萬元錢外，還有點茶葉或龍眼干。李某某回到他辦公室后，他們跟李某某談了漳州高嶺公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況，談好后其跟袁某某起身離開李某某辦公室，走之前其用手指了指放在他辦公桌旁的袋子，說這次還帶了點土特產(chǎn)，里面還有些補(bǔ)償金，李某某客氣了一下，但沒有多說，其說完后就跟袁某某離開了，這筆5萬元李某某就收下了。5萬元錢都是面值100元的人民幣現(xiàn)金，一共5沓錢，每沓100張計1萬元，共500張5萬元，錢是用黑色塑料袋包裝的。
之后李某某沒有把5萬元錢退給其或漳州高嶺公司，2014年8月，李某某因違紀(jì)問題被上級公司審計、降職并要求他負(fù)責(zé)漳州高嶺公司掃尾工作，在他被降為高嶺土公司副總經(jīng)理后，大概一兩個月，當(dāng)時高嶺土公司的上級公司紀(jì)委、審計部門等派調(diào)查組到漳州高嶺公司審計，一天李某某來漳州出差，在漳州高嶺公司，其跟他說上次補(bǔ)償給他的5萬元會不會有啥問題，現(xiàn)在正在審計，當(dāng)時其心里也沒底，就問他怎么辦，李某某說不要緊的，今后有人問起這件事，就說他已經(jīng)把5萬元錢還給其了，并讓其不要跟人家提這筆5萬元錢的事，其就答應(yīng)他了。
其送錢是因為2011年8月，李某某當(dāng)上了高嶺土公司總經(jīng)理，是公司的一把手，而其跟高嶺土公司合作開辦漳州公司，其借補(bǔ)償李某某失竊的由頭給李某某送5萬元錢，就是想同他搞好關(guān)系，希望他能多關(guān)心和照顧漳州高嶺公司生產(chǎn)經(jīng)營，特別是2011年下半年，李某某上任后啟動了對漳州高嶺公司生產(chǎn)線改造，其希望能跟國資方股東密切合作，更希望改造成功，給漳州高嶺公司帶來更多的經(jīng)濟(jì)效益，這樣其作為私營股東也能從中得到利益。同時，也是拍李某某馬屁，希望李某某多多關(guān)心、照顧漳州高嶺公司經(jīng)營發(fā)展。
（3）證人浦某某的證言，反映2011年的時候，其跟李某某、龔某某還有李某某的老婆孩子一起去廣西考察的路上，在服務(wù)區(qū)休息時，李某某的包被偷了，里面的錢和銀行卡、證件全丟了。差也沒出成。回來后龔某某就找其說李某某這次損失比較大，適當(dāng)補(bǔ)償他一點，他找其的意思就是要從公司帳上拿點錢補(bǔ)償給李某某。其的意思是可以，但不要太多，因為這是李某某私人丟的錢，但是跟工作還有點關(guān)系。然后龔就去操作了，他把錢給了李某某后跟其說過，應(yīng)該是漳州公司賬上出的。
（4）證人袁某某的證言，反映2011年下半年一天在漳州公司龔某某對其說，之前他跟李某某、浦某某一起去廣西北海出差，車子后備箱失竊，李某某損失了好幾萬塊錢，李某某是陪他們出差的，遭遇失竊，漳州公司多少都要表示點，就從公司小帳上拿出5萬元人民幣補(bǔ)償給李某某，還說5萬元年底他帶到高嶺土公司，支出名義就以購原料款把賬做平。2012年春節(jié)前，龔某某讓其從漳州公司賬上拿5萬元人民幣現(xiàn)金給他，其就開了一張49800元的支票給他，并從自己負(fù)責(zé)保管的庫存現(xiàn)金中拿了200元給他，這樣給他5萬元整。然后，龔某某準(zhǔn)備好錢后，他開車帶其一起回蘇州高嶺土公司開會，其記得唐文龍也跟他們一起回了蘇州。到蘇州后，唐直接回家了，其跟龔去高嶺土公司見李某某，龔某某還從車子后備箱拿了一個紙袋子，里面估計是茶葉或其他土特產(chǎn)，應(yīng)該還有人民幣現(xiàn)金。其跟龔在李某某辦公室坐了一會，龔把紙袋子放在李某某辦公桌旁，具體細(xì)節(jié)記憶不深刻了。李某某來了后，他們向他匯報漳州公司生產(chǎn)經(jīng)營情況談了一會，他們起身離開李某某辦公室，龔單獨跟李某某說了幾句話，其沒在意聽他們講話內(nèi)容，然后就跟龔一起離開了。2012年春節(jié)后，其回到漳州公司上班，龔說公司補(bǔ)償李某某失竊的5萬元他節(jié)前已經(jīng)在蘇州送給李某某了，關(guān)照其做成原料款支出。其按照他要求虛增支出把賬做平了。
本院認(rèn)為，該筆爭議的焦點在于龔某某送給李某某的5萬元是否系行賄款性質(zhì)。經(jīng)查，控辯雙方對送錢事實及金額均無異議，被告人李某某的供述、證人龔某某、浦某某、袁某某的證言均證實送錢的緣由系李某某在跟漳州公司人員出差過程中，李某某財物失竊，龔某某作為司機(jī)及漳州公司方利益代表，出于補(bǔ)償目的送給李某某5萬元現(xiàn)金；李某某供述該款項并非受賄款，系其在漳州市高嶺陶瓷材料有限公司龔某某的邀請下去往外地辦事，龔某某開車在服務(wù)區(qū)休息時候未將車門鎖上導(dǎo)致李某某車上財物失竊，對方表示為企業(yè)辦事過程造成的損失不能李某某承擔(dān)，主動提出賠償給李某某5萬元，故該款項系賠償款性質(zhì)，并收下該錢款。綜上，無論是客觀上事出有因，還是就被告人主觀認(rèn)知而論，上述行為特征與受賄罪規(guī)定的行為人利用職務(wù)之便為他人謀取利益收受財物的特征具有明顯區(qū)別。故對該筆受賄指控，本院不予支持。
4.對于指控以下事實：2015年初，被告人李某某利用擔(dān)任中國高嶺土有限公司的副總經(jīng)理職務(wù)便利，以“科研獎勵”為由，向漳州市高嶺陶瓷材料有限公司索要人民幣6萬元，用于發(fā)放中國高嶺土有限公司相關(guān)人員獎勵費用。
公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭宣讀和出示了以下主要證據(jù)材料：
（1）被告人李某某的供述，反映其以前聽說過高嶺土公司對內(nèi)部人員作出的科技革新成果有過獎勵規(guī)定，但其也沒有看到過文件。其當(dāng)總經(jīng)理后也沒有梳理過。在其總經(jīng)理任內(nèi)，公司班子沒有討論過獎勵的事。馮某所研究的南方高嶺土漂白技術(shù)還處于保密狀態(tài)，還沒有申報過項目，所以還不屬于可以獎勵范圍。高嶺土公司沒有獎勵過馮某。其記得在簽署漳州公司包銷協(xié)議后，其將市場部、研究所人員召集開會，承諾每銷售一噸漳州公司產(chǎn)品，市場銷售人員和科研人員各獎勵20元。因為這個銷售任務(wù)是在高嶺土公司本身產(chǎn)品銷售外的任務(wù)。
（2）證人龔某某的證言，反映2015年1月，李某某到漳州公司對其說他以前當(dāng)老總時答應(yīng)過高嶺土公司研究所科研人員，在漳州生產(chǎn)高嶺土新產(chǎn)品每噸獎勵5元還是10元，具體數(shù)額記不得了，還說本來這錢就應(yīng)該高嶺土公司出，以往他當(dāng)老總有權(quán)發(fā)獎勵，現(xiàn)在下臺了，沒權(quán)發(fā)錢，要漳州公司出點錢。第二天他又來說漳州公司出6萬元人民幣，其說公司錢不多，能不能給2萬元或3萬元，李某某說不夠，至少6萬。考慮他還是副總經(jīng)理，還分管漳州公司，而且他當(dāng)總經(jīng)理時對漳州公司很支持，其就同意了。然后其就跟經(jīng)辦漳州公司財務(wù)的周某某講，李某某要漳州公司從小帳上支出6萬元人民幣獎勵給高嶺土公司研究所科研人員，“你把2014年漳州公司銷售的高嶺土產(chǎn)品噸數(shù)統(tǒng)計一下，按照以前高嶺土公司跟其約定的銷售每噸提成30元標(biāo)準(zhǔn)，從中提取6萬元直接給李某某，剩下的提成錢給我，我也銷售了不少產(chǎn)品”。周某某說好的。2015年1月底2月初，周某某給了其現(xiàn)金33000元人民幣，說是龔某某的銷售提成錢。他們做了統(tǒng)計，漳州公司大概銷售了3100噸，銷售給高嶺土公司大概2000噸，由其經(jīng)手的銷售產(chǎn)品大約1100噸，還說李某某要的6萬元由周某某直接帶給李某某。其就把自己的33000元收下了。大概春節(jié)前十來天，周某某先回高嶺土公司，他要走的那天，其打電話給李某某，跟他說他要的6萬元錢讓周某某帶回蘇州直接交給他，李某某說好的。
錢應(yīng)該給研究所分配了，具體給誰，如何分配其不清楚。同意給李某某6萬元是兩方面原因。一方面李某某當(dāng)總經(jīng)理期間對漳州公司大力支持，技術(shù)上照顧，在一些生產(chǎn)材料上也大力支持，如藥劑無償提供、免費使用剝片機(jī)等。另一方面雖然他下臺降級為副總經(jīng)理，但仍然分管漳州公司，萬一技術(shù)上出現(xiàn)問題，他不再派技術(shù)人員幫忙解決，麻煩就大了。
（3）證人馮某的證言，反映2011年8月其擔(dān)任高嶺土公司研究所副所長，其個人研發(fā)出了“南方含氧化鐵型高嶺土除鐵漂白”技術(shù)，李某某決定把這項技術(shù)用于漳州公司開發(fā)新產(chǎn)品。2011年12月底，李某某讓其到漳州公司做中試，獲得成功。李某某決定在漳州公司全面運用。2012年初，經(jīng)李某某決定，漳州公司啟動生產(chǎn)線改造，同年7月改造完成。2012年8月正式投產(chǎn)。當(dāng)時稱為試產(chǎn)試銷。2012年春節(jié)后一天，在高嶺土公司浦某某辦公室，其和李某某也在。浦對李說“馮某的新技術(shù)運用生產(chǎn)后，每噸高嶺土要賺好幾百元了，給馮某提成20元一噸的科研獎勵算不了什么”。李某某說好的，今后會兌現(xiàn)。其沒有表態(tài)。后來由于漳州公司產(chǎn)品大量積壓，俞某某、龔某某不滿，均要提出退股，2012年俞某某退股，龔某某繼續(xù)持股。2013年底2014年初，李某某和浦某某商量后，由龔某某負(fù)責(zé)漳州對外銷售產(chǎn)品，不再實行高嶺土公司包銷制，差不多同時，李某某對副總王某跟銷售部長陳某某講過，他鼓勵市場銷售部人員代銷漳州公司產(chǎn)品，每銷售一噸給50元提成。但具體怎么約定的，其不清楚。2012年底浦某某跟其講“現(xiàn)在產(chǎn)品銷售不多，科研獎勵提成也不多，數(shù)量少提了也沒啥意思，等銷售上去了再提好了”，其說好的。到了2014年下半年，李某某被降為副總經(jīng)理，還分管高嶺土公司科研工作和漳州公司掃尾工作。其擔(dān)心之前說好的提成兌現(xiàn)不了，在向李某某匯報工作時，其說不知道科研獎勵提成的事情接下來怎么辦，后來其又抱怨了幾次科研獎勵的事情。2015年春節(jié)前一天，周某某到研究所找其，當(dāng)時其一個人在會議室，他從他包里拿出現(xiàn)金人民幣6萬元給其，說是李總讓給的，獎勵給技術(shù)上的。其收下了。一共6刀，每刀1萬。都是100元票面的。周給其錢時，李某某也走進(jìn)會議室，起先沒講什么，跟其與周某某打了招呼就坐了下來。周離開后，李某某讓其打電話給銷售部副部長江某某、王某過來開個短會，他們四人也沒有說什么具體事情，就聊了聊，但其感覺李某某的意思是他兌現(xiàn)了承諾，不欠他們什么。其收到6萬元后，從中拿了1萬多給江某某，年底吃飯時給他的，中試時他出力不少。還給了周某某1000元。給了袁某某3000元。剩下的4萬多元，被其存到自己發(fā)工資的建行卡了，可能還夾了自己的錢。
這筆6萬元錢肯定是李某某讓周某某從漳州公司出的，周以前是高嶺土公司滸關(guān)選礦廠的副廠長，他去漳州高嶺土公司時已經(jīng)退休，屬于漳州高嶺土公司返聘的。周某某給其錢時，他正負(fù)責(zé)漳州公司財務(wù)管理工作。至于李某某如何跟龔某某講，又讓周某某如何從漳州公司賬上支取6萬元給其，其就不清楚了。
（4）證人袁某某的證言，反映2015年初，不是1月底就是2月初，春節(jié)前，李某某跟其說過，他要求漳州公司出一筆6萬元錢用來獎勵高嶺土公司研究所科研人員，說這些年高嶺土公司研究所科研人員蠻辛苦的，他在總經(jīng)理位置上沒有給他們發(fā)獎金，現(xiàn)在剛從總經(jīng)理位置上下來，趁自己還是副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)漳州公司后續(xù)掃尾工作，這筆錢就由漳州公司出，其說現(xiàn)在公司小帳是周某某負(fù)責(zé)，這件事還是要跟龔某某說一下。之后其跟龔某某說了李某某要漳州公司拿出6萬元，龔說李某某已經(jīng)跟他說過了，他同意了，并已安排周某某經(jīng)辦了。具體如何經(jīng)辦，如何把6萬元給李某某以及如何分配，其不太清楚。但在春節(jié)前，其也拿到一筆3000元人民幣獎勵款，是高嶺土公司研究所所長馮某轉(zhuǎn)賬給其的。
（5）證人周某某的證言，反映2013年12月至2014年9月，受中國高嶺土有限公司指派，到該公司下屬企業(yè)漳州市高嶺陶瓷有限公司工作，2014年9月辦理退休手續(xù)；2014年9月至2016年4月，受漳州市高嶺陶瓷有限公司聘請，在該公司工作。其在漳州高嶺公司工作期間，沒有安排職務(wù)，當(dāng)時公司董事長浦某某讓其負(fù)責(zé)生產(chǎn)現(xiàn)場管理，不過他們沒有讓其管藥劑。2014年7月，浦某某讓負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理的袁某某把公司小賬交給其負(fù)責(zé)，平時其就按業(yè)務(wù)流水做好日常記錄，保管好公司財務(wù)專用章、庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金支票，他們沒讓其管過銀行賬及公司大賬，其也沒有負(fù)責(zé)過公司大賬及銀行賬記錄，公司小賬管理其一直負(fù)責(zé)到2016年4月離開。漳州高嶺公司小賬，是相對于公司正規(guī)大賬而言的，講穿了就是日常收支流水記錄，這套小賬在其接手前就已經(jīng)存在了，在公司成立初就設(shè)立了公司小賬，之前由中國高嶺土有限公司委派到漳州高嶺公司工作的袁某某負(fù)責(zé)管理，也就是說小賬上的業(yè)務(wù)大賬就不再體現(xiàn)了。
2015年初，不是1月底就是2月初，一天在漳州高嶺公司，該公司股東龔某某跟其說，中國高嶺土有限公司副總經(jīng)理兼總工程師李某某要從漳州高嶺公司小賬上支取現(xiàn)金6萬元人民幣，讓其把2014年漳州高嶺公司銷售的高嶺土產(chǎn)品噸位數(shù)統(tǒng)計一下，高嶺土公司以前跟他有過約定，給他的銷售提成是每噸30元，龔某某還說李某某要這筆6萬元要獎勵給高嶺土公司科研技術(shù)人員，其說好的。然后，其就安排胡某某把2014年銷售產(chǎn)品的噸位數(shù)統(tǒng)計，印象中可能其把2013年下半年的部分銷售情況計算進(jìn)去了。當(dāng)時胡某某報給其3100噸（當(dāng)時數(shù)據(jù)作了處理，取整數(shù)統(tǒng)計），印象中大概賣給高嶺土公司的產(chǎn)品和高嶺土公司研究所負(fù)責(zé)銷售的產(chǎn)品總計約2000噸左右，龔某某賣出去的大概1100噸左右。其根據(jù)3100噸的總數(shù)，按照30元/噸的標(biāo)準(zhǔn)，從其保管的庫存現(xiàn)金中拿出93000元，其中6萬元單獨準(zhǔn)備好，剩余的現(xiàn)金33000元人民幣交給了龔某某。其給李某某打了電話，說6萬元獎勵款其準(zhǔn)備好了，李某某讓其從漳州帶回蘇州高嶺土公司。
2015年春節(jié)前，其帶了事先準(zhǔn)備好的現(xiàn)金6萬元人民幣，從漳州回到蘇州。在李某某辦公室內(nèi)，其跟李某某說6萬元錢其帶回來了，并準(zhǔn)備把錢交給李某某，李某某讓其不要給他，直接把錢拿給高嶺土公司研究所所長馮某，其就按照李某某的吩咐，去高嶺土公司研究所找馮某，并把現(xiàn)金6萬元人民幣交給了馮某，馮某收下了錢，然后其就走了。
這筆6萬元有做賬，但賬面上看不出93000元的真實用途。交給馮某后，別人有沒有拿到其不知道，2015年春節(jié)前，高嶺土公司研究所的科研人員和高嶺土公司派到漳州公司負(fù)責(zé)管理的人員在陽西生態(tài)園聚餐，李某某、馮某和高嶺土公司前總經(jīng)理尤某某都參加的，印象中袁某某也去的，浦某某倒是沒有參加。飯后，馮某偷偷地塞給其一個信封，里面裝了現(xiàn)金1000元人民幣，其想這筆錢就是從漳州高嶺公司提成款6萬元錢中出的，至于別人有沒有拿到錢，其就不清楚了。李某某從漳州高嶺公司要6萬元錢的事情龔某某是知道的，這件事前后其也都跟龔某某講了，本身一開始就是龔某某向其轉(zhuǎn)告了李某某要從漳州高嶺公司拿走6萬元的。袁某某也知道李某某要從漳州高嶺公司拿錢獎勵科研人員，其跟他互相說起過這件事，但他可能不知道具體金額，其沒有告訴袁某某具體的錢款數(shù)目。另外，馮某也知道的，當(dāng)時其把現(xiàn)金6萬元人民幣交給馮某的，事后也是她負(fù)責(zé)處置的。
本院認(rèn)為，該筆爭議的焦點在于李某某通過漳州公司提供的6萬元獎勵科研等相關(guān)人員是否系受賄款性質(zhì)。經(jīng)查，控辯雙方對該款項來源及金額均無異議，李某某未經(jīng)手該款項，也未分成，被告人李某某供稱該款項是中國高嶺土有限公司科研部門等人員為漳州市高嶺陶瓷材料有限公司研發(fā)產(chǎn)品等做出貢獻(xiàn)后，漳州公司自愿給付的，證人龔某某、袁某某、周某某、馮某的證言均證實該筆錢款是獎勵費，系李某某獎勵給為漳州公司業(yè)績等做出貢獻(xiàn)的“上級公司”科研人員等相關(guān)人員的費用，龔某某作為漳州公司股東也分到銷售獎勵3.3萬元，李某某未參與分款，現(xiàn)有證據(jù)不能證明李某某主觀上具有非法占有的目的，公訴機(jī)關(guān)指控該筆李某某受賄的主觀方面不能成立。故對該筆受賄指控，本院不予支持。
綜上，2011年底或2012年初，被告人李某某利用擔(dān)任中國高嶺土有限公司總經(jīng)理的職務(wù)便利，收受公司供應(yīng)商周某某賄賂人民幣1萬元，并為其謀取利益，因該數(shù)額未達(dá)入罪標(biāo)準(zhǔn)，故對公訴機(jī)關(guān)指控被告人李某某構(gòu)成受賄罪，本院不予支持。
四、關(guān)于國有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)指控
（一）對于公訴機(jī)關(guān)指控：2011年8月至2014年8月，被告人李某某在擔(dān)任中國高嶺土有限公司董事長、總經(jīng)理期間，不正確履行職責(zé)，在管理高嶺土公司控股的漳州市高嶺陶瓷材料有限公司時，多次違反相關(guān)規(guī)定處理相關(guān)事務(wù)，致使國家利益遭受重大損失。
本院就該節(jié)查明事實如下：
1.2013年上半年，經(jīng)被告人李某某決定，高嶺土公司承接俞某某在漳州公司的股份和出資，并以支付工程款名義，向俞某某任法人代表的蘇州市坤盛市政工程有限公司支付了250萬元。
上述事實，有公訴人舉證并經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實：
（1）被告人李某某的供述，反映2007年左右，高嶺土公司在漳州投資，和蘇州的私人老板俞某某、漳州本地老板龔某某聯(lián)合出資，創(chuàng)辦漳州市高嶺陶瓷材料有限公司（即漳州公司）。高嶺土公司占股50%。另外兩個私人老板各占股25%。當(dāng)時高嶺土公司副總經(jīng)理浦某某代表高嶺土公司去漳州任職，具體身份其不清楚。2012年初，高嶺土公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和漳州公司股東開會討論決定，由俞某某出資200萬、龔某某出資100萬，對原有的生產(chǎn)線進(jìn)行改造，高嶺土公司技術(shù)入股，對漳州公司的生產(chǎn)工藝改造，擴(kuò)大某某產(chǎn)，是其召集主持的。高嶺土公司還和漳州公司達(dá)成了包銷協(xié)議，約定漳州公司產(chǎn)品由高嶺土公司包銷。因為其當(dāng)時覺得漳州公司產(chǎn)品利潤比較可觀，想把銷售權(quán)掌握在高嶺土公司，不讓私人老板參與銷售。股權(quán)也發(fā)生變動，俞某某占股40%，高嶺土公司跟龔某某都是30%。
到2012年下半年，漳州公司的生產(chǎn)線改造完畢開始生產(chǎn)，但是產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定，一直需要調(diào)試，銷售沒有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，其當(dāng)時是高嶺土公司總經(jīng)理，龔某某跟俞某某就來找其，表示要么高嶺土公司把漳州公司產(chǎn)品買下來，要么他們退股。2013年上半年俞某某就退股了。俞某某退股后，高嶺土公司占股75%，龔某某占股25%。俞某某從公司退股，他當(dāng)初投入250萬元，這是有賬的，具體浦某某是清楚的，其問過他，具體賬本其沒看過，其跟龔某某、浦某某在漳州公司碰頭，討論同意。當(dāng)時高嶺土公司欠俞某某工程款，其問過工程中心的人，欠款是否大于250萬，他們說大于的，其就通知工程中心負(fù)責(zé)人陳某某還是肖某某以工程款名義辦手續(xù)，付250萬元作為退股金額。這筆錢后來是調(diào)科目的，估計是調(diào)到南方低品位高嶺土資源綜合利用項目的。后來買藥劑的錢、買設(shè)備的錢和維修漳州公司廠房的錢也是放在這個項目里。這是其關(guān)照公司財務(wù)部門和工程中心這樣做的。其當(dāng)時沒有具體核實俞某某實際出資了多少錢，就私自決定退了俞某某250萬。
2011年8月至2014年8月，其在當(dāng)高嶺土公司總經(jīng)理期間，漳州公司沒有分過紅，如果要分紅需要幾個董事開會商量，董事有龔某某、浦某某，俞某某在2013年退股前也是董事。如果董事會要討論分紅決議，浦某某應(yīng)該先報告李某某，因為浦是代表高嶺土公司的。
（2）證人袁某某的證言，反映2012年漳州公司改造時，俞某某、龔某某的投資情況最初沒有統(tǒng)計的，是到了2012年底或2013年初，大家坐在一起統(tǒng)計出資情況，最后算出了總額，當(dāng)時有份明細(xì)書，后來審計時交給審計部門了。這個統(tǒng)計主要是龔某某和俞某某統(tǒng)計的，其沒有參與。如果有資金倒到漳州公司對公賬戶，就知道有錢進(jìn)來，賬本是只是記一筆投資款入賬，具體誰的不記錄的，只有他倆知道。根據(jù)后期統(tǒng)計，龔某某前后總共投了150萬加買小工廠的60萬共210萬，俞某某總共投資250萬。2012年漳州公司技術(shù)改造時，高嶺土公司沒有投錢，就是出技術(shù)。俞某某有輛汽車作為投資，其開始不知道，這車一直是龔某某在用，是切諾基，到了2013年時，龔某某要報銷維修費，其才知道算投資，問浦某某他也不知道。然后又去問他倆，才知道算是俞某某的投資。
（3）證人尤某某的證言，反映2001年起其擔(dān)任蘇州高嶺土公司法人、總經(jīng)理，一直到2011年8月退休。2006年漳州高嶺陶瓷材料有限公司成立之初有三個股東，高嶺土公司、俞某某、龔某某。成立目的是獲取高嶺土資源。還上報給上級單位中國中材集團(tuán)，中材回復(fù)500萬以下投資由公司自己決定。高嶺土公司黨政班子討論的，認(rèn)為成立漳州公司共需投入資金200萬元，高嶺土公司出資60萬，俞某某出資80萬，龔某某出資60萬。至于具體經(jīng)辦人，高嶺土公司內(nèi)是浦某某、李某某、郁某某。成立后，漳州公司的事項都是他們3個人在管。其就沒有再多過問。其記得經(jīng)手轉(zhuǎn)了60萬到漳州公司的，成立后，高嶺土公司就沒有再出資。因為高嶺土公司出的錢是從小金庫出的，所以無法體現(xiàn)出資人。漳州公司成立時，董事長是浦某某，法人是俞某某，總經(jīng)理是龔某某。浦某某也不是常駐的。漳州公司成立后，高嶺土公司是派了技術(shù)員過去指導(dǎo)的，都是臨時性的，生產(chǎn)正常后，就不派人了。漳州公司所有生產(chǎn)產(chǎn)品都是由高嶺土公司采購的。后來其記得高嶺土公司派了袁某某過去常駐的。在其任內(nèi)，漳州公司沒有討論過增資的事情。其記得在公司內(nèi)部討論時，浦某某提出如果漳州公司有效益，高嶺土公司要增加20%的股份，算是技術(shù)入股，具體有無落實其不知道。其離任時曾和李某某說過，最好將漳州公司轉(zhuǎn)讓掉，因為漳州公司不產(chǎn)生利潤，而且公司內(nèi)部矛盾大。
（4）證人周某的證言，反映其于2012年2月至2016年12月，在蘇州高嶺土公司任副總經(jīng)理。其到公司任職后，公司班子里從來沒有討論過漳州公司的事情。2012年漳州公司技術(shù)改造，俞某某投入200萬，龔某某投入100萬，兩人的資金不是交到漳州公司賬上再花出去的，賬上是不能一下子體現(xiàn)出的，出資的認(rèn)定是通過俞某某、龔某某各自陳述，花了多少錢，用在哪些方面，然后再看賬上有無這筆費用花銷，或者看有無設(shè)備進(jìn)場，通過這樣方式核對出來的，再加上俞某某、龔某某二人也是互相監(jiān)督的。
（5）證人俞某某的證言，反映2006年中國高嶺土公司副總浦某某聯(lián)系其是否到漳州投資高嶺土，其答應(yīng)了，講好其跟龔某某各自投資50萬，高嶺土公司好像是80萬。怎么注冊的，注冊資金多少其不清楚。公司成立時其是法人代表，龔某某是總經(jīng)理。當(dāng)時約定其跟龔某某占股49%，高嶺土公司占51%。高嶺土公司參與人有浦某某。其他人員記不清了。浦某某叫其做法人，其就做了。2011年底，高嶺土公司提出漳州公司要擴(kuò)大產(chǎn)量，技術(shù)也要升級，其記得其和浦某某、李某某、龔某某在蘇州、漳州都商量過，最后約定連同前期出資，其總共投入250萬元，龔某某投入150萬元。高嶺土公司投入多少忘了，好像有技術(shù)入股。其記得其好像占股60%。關(guān)于出資，其記得要買反應(yīng)罐，馬達(dá)等，共需90多萬，都是其分批打的。還有無錫買了2個搗漿泵是19萬多，也是其付的。還有河北某水買設(shè)備壓力機(jī)，37萬左右，是其出的，還有輛大切諾基，牌號蘇E9U9**，其作價15萬元給公司用的，是龔某某一定要的。除了這些，還有一筆漳州公司經(jīng)營了3年的分紅，之前沒有拿，這次也投入了。這筆分紅有十幾萬。之前說的反應(yīng)罐、馬達(dá)等物，總共需要140多萬，除了90萬，之后其還付了些，反正總金額是有200萬的。龔某某的100萬應(yīng)該到位的，具體怎么出的其不清楚。其認(rèn)為袁某某、浦某某應(yīng)該清楚，袁是做賬的。當(dāng)時其派的人不是管賬，是管理進(jìn)出材料的，叫唐文龍。因為漳州公司一直不賺錢，到了2012年10月左右，其跟龔某某都提出退股，浦某某匯報李某某，李某某同意退250萬給其，是高嶺土公司用承兌匯票給其的，是以付其工程款名義給其的。當(dāng)時其在高嶺土公司有些工程，有3幢宿舍樓是其包的土建，中標(biāo)金額400多萬多點。該工程，也審計結(jié)清了。對于退股事宜，都是浦某某跟其談的，李某某沒有跟其具體商量。其入股漳州公司，就分過一次紅，就是其先前提到的那筆十幾萬。該次分紅沒有開股東會。其分到了15萬。
（6）證人張某某的證言，反映漳州公司注冊資本是100萬，高嶺土公司出50萬，俞某某跟龔某某各出25萬。高嶺土出的50萬是從當(dāng)時高嶺土公司小金庫出的，開始是讓俞某某墊付了50萬，之后再用小金庫的錢還他的，過后又有追加投資，高嶺土公司出30萬，俞某某和龔某某各出25萬，算是補(bǔ)充流動資金。高嶺土公司出的30萬也是從公司小金庫出的。其就經(jīng)手這80萬，其他有無再投資其不清楚。后來聽說公司有改造，具體不清楚。漳州公司的財務(wù)是獨立的，其作為高嶺土公司的財務(wù)部部長是管不到那里的。
（7）證人龔某某的證言，反映2012年漳州公司追加投資的情況，這錢都有審計的，其投了85萬加現(xiàn)金15萬分紅，俞某某投了170萬現(xiàn)金加15萬分紅，再加一輛汽車作價15萬。這每人15萬分紅算的是到2011年底累積的分紅，這是其跟浦某某、俞某某三個人開會定的，高嶺土算了30萬分紅，就記在賬上一直沒兌現(xiàn)。
按公司投資比例，其應(yīng)該是占股32點幾，但沒有去工商變更，后來2014年審計，除了其最初的25萬當(dāng)投資，其他都算成股東借款了，這筆借款總共是185萬，組成是現(xiàn)金125萬，購買小加工廠60萬。投資的主要設(shè)備有一臺大壓濾機(jī)，32萬多，兩臺小壓濾機(jī)，共25萬元，11個大的反應(yīng)釜，每個11萬多，共120多萬，兩臺裝載機(jī)，共50多萬，還有一些小的設(shè)備和基建設(shè)施，統(tǒng)計下來投資500萬左右，包括其跟俞某某投資的300萬元，漳州公司前期銷售紅土產(chǎn)品的利潤，還有生產(chǎn)線改造之后產(chǎn)品銷售的利潤。
（8）證人浦某某的證言，反映從上世紀(jì)80年代，中國高嶺土有限公司就從漳州那邊購買高嶺土原材料的，因為漳州那邊的高嶺土比較適合這邊的生產(chǎn)。到了2005年左右，具體時間記不清了。漳州那邊的老板龔某某提出要跟高嶺土公司一起合作，對方還帶他們?nèi)フ闹葸M(jìn)行了實地考察。中國高嶺土公司考慮到漳州那邊高嶺土的品種、數(shù)量確實很多，所以在考察后高嶺土公司就決定跟龔某某合作經(jīng)營。當(dāng)時中國高嶺土有限公司的總經(jīng)理是尤某某，高嶺土沒有以自己的名義進(jìn)行出資，他們是以俞某某的名義出資的，占股50%。俞某某個人還占股25%，龔某某占股25%。他們?nèi)綄嶋H投資了200萬。最開始成立漳州公司的時候，俞某某為法定代表人。漳州公司在工商登記的時候登記的是100萬元的注冊資金。章程里面規(guī)定，俞某某投資了25萬，另外50萬元是由中國高嶺土公司投資并由俞某某代持的，還有25萬是龔某某出資的。
浦某某從漳州公司成立開始就參與那邊的工作了，其是漳州公司的董事長，大概一直當(dāng)?shù)?015年左右。一般每次有重要會議其就會過去參加。到2010年其退休后，其去那邊的時間就長了，一般每年有三四個月的時間待在那邊。漳州公司的法定代表人最開始是俞某某，俞某某退股后，是龔某某、張某某。其主要是根據(jù)章程負(fù)責(zé)公司重大事項的決定和經(jīng)營發(fā)展事項決策，實際上其還做了兩個老板關(guān)系的協(xié)調(diào)。
2012年，漳州公司追加投資進(jìn)行生產(chǎn)線改造，這次的改造是由中國高嶺土公司決定的，公司的研究所做了化學(xué)除鐵試驗，當(dāng)時有了小成果，公司決定去漳州公司那邊做擴(kuò)大試驗，因為原材料在漳州。其記得當(dāng)時高嶺土公司提出生產(chǎn)線改造的，高嶺土公司總經(jīng)理李某某提出由兩個個人老板出資金改造，公司出技術(shù)進(jìn)行改造，龔某某和俞某某都同意的。幾方還簽訂了一個協(xié)議，約定龔某某追加投資100萬元，俞某某追加投資200萬元。中國高嶺土公司是以技術(shù)出資的。當(dāng)時協(xié)議還規(guī)定了漳州公司生產(chǎn)出的產(chǎn)品只能賣給中國高嶺土公司。幾方在協(xié)議中還約定了變更后的股權(quán)比例，龔某某和俞某某共占比70%，公司雖然沒有出錢追加投資，但也占比30%的股份。因為高嶺土公司出技術(shù)了，所以他們兩個老板一共讓出了10%的股份給高嶺土公司。當(dāng)時簽協(xié)議時，有高嶺土公司李某某，兩個老板俞某某、龔某某，以及浦某某還有高嶺土公司分管銷售的副總的王某。這些人肯定是在場的，其他人其記不太清了。印象中這個協(xié)議是在中國高嶺土公司簽訂的。后來簽完協(xié)議后，漳州公司就開始了生產(chǎn)線的改造。
俞某某、龔某某這次的追加出資額是否實際到位問題，根據(jù)漳州公司記錄的流水賬他們的追加額是落實到位的。但后來到審計時，才發(fā)現(xiàn)俞某某以他的一輛汽車作價15萬元算在他200萬元的追加額里的。這個事情是他和龔某某兩個人商量的，其之前確實不知道。
漳州公司其記得分過兩次紅。一次是2011年底，其跟俞某某、龔某某碰頭，他倆提出改造前要分紅，當(dāng)時公司賬上是有錢的，其就同意了，匯報李某某同意后就分了，他倆每人分15萬，高嶺土公司分30萬，但是高嶺土公司的錢沒拿。還有一次是2011年前有一次，具體年份記不得了，高嶺土分到20萬，俞某某、龔某某分到各10萬，其就是有這個印象，具體記不得了，時間太久了。
2012年底，他們兩個股東提出要退股，當(dāng)時一方面是因為俞某某和龔某某之間有矛盾，互相不信任；另一方面高嶺土公司和漳州公司合作是一種包銷的形式，實際上高嶺土公司沒有包銷多少，庫存很嚴(yán)重，漳州公司沒有產(chǎn)生什么利潤。所以他們兩個股東要求退股。高嶺土公司考慮到需要過渡一下，決定兩個股東先退出一個，所以先讓俞某某退股了。當(dāng)時形成了會議紀(jì)要，會議紀(jì)要上是同意俞某某和龔某某他們兩個人都退股的。規(guī)定是給俞某某退250萬元的股本。因為俞某某一開始投資了50萬元，后來改造的時候他追加了200萬元的投資額，所以一共是250萬元。同時，在紀(jì)要里還涉及到對俞某某的一筆補(bǔ)償費用。但中國高嶺土公司實際退給了俞某某多少錢，是怎么付給他的，其不太清楚了。因為高嶺土公司最開始是同意俞某某和龔某某都退股，所以是由高嶺土公司出錢退給俞某某的。退股的250萬其不知道是怎么開支的，只知道是用高嶺土公司出的錢。后來李某某找龔某某談過這個事情的，跟他做了工作。另外，其分析是因為俞某某退出了以后，龔某某就可以擔(dān)任法人代表了，龔某某也就答應(yīng)不退股了。
（9）證人黃某某的證言,反映2012年高嶺土公司同意俞某某退出漳州公司股份，并支付其250萬元，公司領(lǐng)導(dǎo)班子沒有開會討論過。
（10）證人王某的證言，反映俞某某退股的事李某某在班子會議上是提過的，但怎么退，沒有開會討論過。
（11）證人張某某的證言，反映高嶺土公司于2012年上半年設(shè)立漳州分公司，該公司一直存續(xù)到2017年注銷，期間一直是其擔(dān)任經(jīng)理，也就2、3個人，成立原因是為了實施外部發(fā)展戰(zhàn)略，開拓原料資源，分管領(lǐng)導(dǎo)先后是劉某某、李某某、周某、陳某某。漳州分公司主要是為了與漳州政府談下高嶺土的礦權(quán)，但后來因為環(huán)保、規(guī)劃沒有談成，就注銷了。漳州分公司和漳州高嶺陶瓷材料有限公司沒有任何關(guān)系的。
其是2015年5月到2016年底擔(dān)任漳州高嶺陶瓷材料有限公司法人代表。2015年上半年，非礦公司查漳州高嶺陶瓷材料有限公司的事情，發(fā)現(xiàn)高嶺土公司的股份是退休的浦某某代持的，認(rèn)為不妥，叫他退出，因為其一直在漳州工作，高嶺土公司也想把該公司發(fā)展成原料加工基地，所以叫其接手做法人代表，其不愿意，是高嶺土公司領(lǐng)導(dǎo)要求才去的。接手后，龔某某不把財務(wù)印鑒章上交，無法正常變更。基于上述原因，其不參與漳州公司經(jīng)營，還是龔某某跟袁某某在現(xiàn)場管理。關(guān)于漳州公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，其沒有看到文件，就知道開始高嶺土公司占50%，俞某某、龔某某各占25%，后來俞某某退出，高嶺土公司占75%。高嶺土公司轉(zhuǎn)讓漳州公司股權(quán)前，高嶺土公司派員核算、審計的，其沒有參與。
（12）漳州市高嶺陶瓷材料有限公司董事會決議，反映該公司于2012年11月14日召開董事會議，股東浦某某、俞某某、龔某某參加，決議稱“目前有限公司經(jīng)營生產(chǎn)十分困難，資金短缺，俞某某、龔某某二位股東向中國高嶺土有限公司提出要求進(jìn)行幫助，并提出退股請求”，并就俞某某、龔某某退股事宜達(dá)成協(xié)議：董事會同意俞某某退股本250萬元，補(bǔ)償金20萬元，龔某某退股本150萬元，補(bǔ)償金10萬元。2012年年底退股資金兌現(xiàn)。
（13）高嶺土公司情況說明、財務(wù)憑證，反映2013年1月經(jīng)李某某簽字同意，高嶺土公司以預(yù)付款形式支付給蘇州市坤盛市政工程有限公司銀行承兌匯票合計250萬元。2016年12月處置漳州公司股權(quán)時，這250萬元由龔某某承擔(dān)，掛在漳州公司（龔某某）名下。
（14）高嶺土公司2014年8月11日會議記錄（參加人李某某、黃某某、王某、周某），反映會議提到，高嶺土公司投資80萬在漳州建了小型企業(yè)，上級要求對漳州項目進(jìn)行審計。2011年底前高嶺土公司是漳州公司大股東，進(jìn)行工藝改造時，由兩個小股東進(jìn)行增資，公司變?yōu)樾」蓶|。2012年俞某某提出退股，浦某某和俞某某已經(jīng)簽訂退股協(xié)議。
2.2013年下半年，應(yīng)龔某某以高嶺土公司未完全履行產(chǎn)品包銷協(xié)議為由的補(bǔ)償要求，經(jīng)被告人李某某決定，以試驗費的名義支付了漳州公司45萬元,隨即李某某又同意高嶺土公司派駐漳州公司的副總經(jīng)理袁某某（另案處理）取出其中30萬元交由龔某某個人使用。
上述事實，有公訴舉證并經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實：
（1）被告人李某某的供述，反映2011年8月其擔(dān)任高嶺土公司董事長、總經(jīng)理，當(dāng)時有個南方高嶺土公司除鐵研究項目，為了貫徹企業(yè)從蘇州走出去戰(zhàn)略，其決定將該項目放到漳州公司做經(jīng)營性實驗。在2011年下半年，研究所副所長馮某就帶人過去做實驗，取得了成功。后來2013年，俞某某退股后，龔某某提出因為實驗用漳州公司的設(shè)備、人員等有損失，談了幾次后其就同意了，以委托實驗費名義給漳州公司補(bǔ)償，45萬元金額是其和龔某某、浦某某討論定的，委托實驗協(xié)議是整理以前的文本，由馮某提供具體實驗內(nèi)容，最后其定的稿，45萬元是打給漳州公司，后來45萬元怎么用的，其沒有跟蹤。此事經(jīng)手是馮某，錢是記在南方低品位高嶺土資源綜合利用項目或研究所經(jīng)費里的，這也是其關(guān)照的，整個事情沒有經(jīng)過高嶺土公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論，其一個人決定的。
高嶺土公司與漳州公司簽包銷協(xié)議、簽保底協(xié)議、技術(shù)入股、委托試驗等都沒有上公司班子正式討論過，因為漳州公司原先是公司老領(lǐng)導(dǎo)用公司賬外資產(chǎn)搞的，從沒有在公司里討論過，所以其也不想正式上會討論，免得得罪其他人。以上事項里關(guān)于包銷協(xié)議、技術(shù)入股的事，其事先分別和劉某某、王某、李某某談過，也不是專門談協(xié)議的，就是正好在聊一聊，沒有形成文字的東西。委托試驗是其一個人定的，班子其他人都不知道。簽保底協(xié)議是在漳州簽的，當(dāng)時劉某某也在的，內(nèi)容是大家討論定的，劉某某也在協(xié)議上簽字的，班子其他人不知道。其沒有遵守高嶺土公司三重一大的規(guī)定和公司董事會的規(guī)章制度，重大決策沒有經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論。
（2）證人龔某某的證言，反映2012年6月，漳州公司根據(jù)新技術(shù)正式投產(chǎn)，到年底冬天，高嶺土質(zhì)量不穩(wěn)定了，到了2013年6、7月份，高嶺土公司派了3批人過來，其中兩次是馮某帶隊，她帶了工作人員過來，每次來一個星期，其中一次是程某帶隊，后來基本達(dá)到目的。但是因為做這個調(diào)試，漳州公司停產(chǎn)二十余天，還花了一些費用如人工費、試驗藥劑及機(jī)器折舊，其跟浦某某、李某某提出，既然技術(shù)是高嶺土公司提供的，由此造成的損失應(yīng)該由高嶺土公司提供。2013年7月，其跟李某某再次提起損失，還提出高嶺土公司要兌現(xiàn)2012年包銷協(xié)議。李某某說損失的事情好說，具體已讓袁某某跟馮某操作，包銷協(xié)議高嶺土公司會執(zhí)行的。過了一些天，在漳州公司，袁某某拿了一份打印好的試驗委托協(xié)議書給其簽字，其看了下，內(nèi)容是高嶺土公司借用漳州公司試驗新技術(shù)，向漳州公司支付費用45萬元。其就簽了。其還發(fā)現(xiàn)日期是事先打印的，不能手簽，日期也是前置的，放到了2012年12月份。李某某、馮某都簽了字。實際上這份協(xié)議中的45萬就是用來補(bǔ)償其之前提到的漳州公司解決新產(chǎn)品投產(chǎn)遇到的含鐵量過高的技術(shù)問題。45萬是2013年8月1日收到的，在收到錢后開了發(fā)票，金額是47萬或48萬，其認(rèn)為45萬不是含稅價，所以就加了點稅點，多開了兩三萬。
錢到漳州公司賬后，一部分用于公司經(jīng)營，30萬用于其個人補(bǔ)償。根據(jù)2012年的投資協(xié)議，2012年高嶺土公司要包銷漳州公司產(chǎn)品1萬噸，2013年1.5萬噸，2014年后每年2萬噸。但實際2012年才包銷5000噸。2013年初，其跟俞某某都提出退股，到了3、4月份，俞某某拿到250萬還是260萬，其應(yīng)該退160萬，遲遲沒到位，其就問浦某某，浦說李某某有顧慮，這廠本身不正規(guī)，沒有當(dāng)?shù)厝颂幚黻P(guān)系，比較難生存，其說要么讓其退股，要么讓其執(zhí)行包銷協(xié)議，后李某某說還是執(zhí)行包銷協(xié)議，他保證其根據(jù)包銷協(xié)議應(yīng)該享受的利潤，協(xié)議規(guī)定是不管實際售價多少，保證漳州公司出售的高嶺土利潤是每噸120元，是給漳州公司的，后來因為高嶺土公司用不完漳州的產(chǎn)品，既不能包銷，又不能自己銷售，其就要求高嶺土公司由此對其小股東造成的損失進(jìn)行補(bǔ)償，根據(jù)第一年每噸120元利潤，生產(chǎn)1萬噸，應(yīng)該有120萬利潤，其占股25.7%，應(yīng)該有31.4萬。
其說要拿走屬于其的30萬紅利。后來袁某某說請示李某某了，同意給其30萬，從漳州公司大賬上出。叫其不要吵、認(rèn)真做事。袁某某開了6張支票給其，每張49800元，還從他保管的備用金中給了其1200元現(xiàn)金。其就去銀行取現(xiàn)了。都還銀行貸款了。開始袁某某在他的小帳中記的是龔某某分紅，后來2014年高嶺土公司來查賬，其感覺不好，按理2012年包銷保底利潤款應(yīng)當(dāng)三方股東一起分，他們都沒分，就其拿走了其認(rèn)為屬于其的紅利，就讓袁某某涂改成其的補(bǔ)償金。
關(guān)于這筆試驗費，漳州公司應(yīng)該開增值稅發(fā)票給高嶺土公司的，名義就是試驗費，因為漳州公司沒有資質(zhì)，開不出試驗費來，所以一直就沒開。到了2014年7、8月還是6、7月，李某某離任審計，高嶺土公司發(fā)現(xiàn)這筆費用沒有開發(fā)票，所以讓他們開了，當(dāng)時開的是試驗勞務(wù)費發(fā)票。之后其覺得這樣每次商量不好，其就搞出個股份租賃協(xié)議，就是把其的股份租給高嶺土公司，于是就有了后來的股權(quán)租賃協(xié)議。
（3）證人馮某的證言，反映其2011年10月任高嶺土公司研究所副所長，2014年5月任所長。2011年12月底，其當(dāng)時作為公司技術(shù)負(fù)責(zé)人，被派去漳州公司做了7天時間中試（試驗規(guī)模為1噸高嶺土，對高嶺土原料進(jìn)行除鐵漂白），試驗非常成功。2012年1月1日，高嶺土公司、俞某某、龔某某三個股東決定對漳州公司進(jìn)行增資，對原有生產(chǎn)線進(jìn)行技術(shù)改造，聽說高嶺土公司以技術(shù)入股，俞某某和龔以資金入股。技術(shù)改造進(jìn)行得很快，2012年7月結(jié)束。但是實際試運行之后兩年內(nèi)就碰到一些問題，其作為技術(shù)人員一一進(jìn)行解決。因為在實際生產(chǎn)、銷售過程中碰到一系列問題，當(dāng)時預(yù)計兩年收回成本，實際兩年之后沒有達(dá)到。據(jù)說龔某某是抵押了房子增資的，沒有賺到錢，所以非常不滿，就向李某某提出要相應(yīng)補(bǔ)償，當(dāng)時李某某就委托其草擬漳州公司試驗協(xié)議。當(dāng)時試驗已經(jīng)結(jié)束了，還以試驗費用的名義把45萬給漳州公司，確實不合理。其在付款單上簽字，只是執(zhí)行李某某指示。
其辦公電腦中保存有工業(yè)化委托協(xié)議的草稿，根據(jù)李某某、浦某某的指示，其把草稿分成三個專題，每個專題打了一份委托協(xié)議。其中序號為“（一）”的工業(yè)化試驗委托協(xié)議書是正式簽訂的，這份協(xié)議金額是45萬元，落款寫為2012年12月1日，是李某某要求的，這算是補(bǔ)簽的，因為本來在2012年生產(chǎn)線調(diào)試結(jié)束后就要開始簽署委托試驗協(xié)議書的，但當(dāng)時太樂觀，認(rèn)為產(chǎn)品馬上就會供不應(yīng)求的，馬上會賺錢的，所以沒有想到簽訂此類協(xié)議，但實際因為種種原因，銷售不理想，就起草這個委托協(xié)議的。因其開始計算出來是35萬，李某某要求改成45萬的。其算出來包括人工、材料、物料費用等加在一起大概35萬元。大概估算的。漳州公司進(jìn)行試驗調(diào)試的幾十萬費用，正常來說是要列入高嶺土公司預(yù)算的，但這次事情是突發(fā)的，只有會議紀(jì)要，沒有列入預(yù)算。另外兩份沒簽。因為龔某某跟李某某等人簽訂了一份保證龔某某每年投資額20%收益的協(xié)議，所以后兩份就沒簽。漳州公司生產(chǎn)線改造是2012年春節(jié)期間開始的，到2012年7月改造結(jié)束，改造期間沒有生產(chǎn)。2012年7月23日漳州公司生產(chǎn)線調(diào)試結(jié)束后沒有長時間停產(chǎn)。
其起草的南方含氧化型鐵高嶺土技術(shù)研究，是2011年立項的，這個項目和漳州公司沒有關(guān)系，漳州公司只是用了這個項目的成果。高嶺土公司60萬噸項目是由中材福建礦物材料有限公司負(fù)責(zé)的，該公司是高嶺土公司注冊成立的，負(fù)責(zé)人叫張某某，其實就是高嶺土公司漳州分公司。這個公司就負(fù)責(zé)在漳州拿礦權(quán)，做一個產(chǎn)能60萬噸的項目。這個公司和漳州公司沒有關(guān)系的，后來礦權(quán)拿不下來，這個項目就沒做。
其電腦中標(biāo)注為“李Q-南方含氧化型高嶺土除鐵漂白技術(shù)研究項目工業(yè)性試驗方案”的文件是李Q寫后給其的，不是其讓他寫的，到底是誰讓他寫的其不知道，是李某某、浦某某、郁某某三人中的一個讓他寫的，因為這個技術(shù)當(dāng)時在公司保密的，除了這三人，沒有其他人了解詳情的。這個文件給其后其沒有用過。這個文件里的三個方案公司有無討論過其不知道，其只管技術(shù)，現(xiàn)場的維修、改造不是其管的。其辦公電腦里的“福建漳州試驗工廠年產(chǎn)二萬噸高嶺土礦物材料開發(fā)利用項目”文件也是李Q寫了交給其的，其不知道誰要他寫的。其之后也沒有用過這個文件。礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用示范工程是國土資源部批的項目。這個項目是哪一年搞的，搞了幾年不知道，主要是講如何利用生產(chǎn)高嶺土所產(chǎn)生的尾礦，是高嶺土公司直接報國土資源部審批的。
（4）證人袁某某的證言，反映其于2006年11月被高嶺土公司委派到漳州公司工作，2016年8月被調(diào)回高嶺土公司。2012年8月至2016年5月任漳州公司副總，在2007年3月至2014年7月，還負(fù)責(zé)漳州公司財務(wù)管理。另外，經(jīng)漳州公司董事會同意，其還以個人名義開設(shè)了一個郵政儲蓄賬戶，用來收取沒有開發(fā)票的貨款，貨款打到這個賬戶后，其把現(xiàn)金取出來，再存到漳州公司賬外賬就是小金庫里。小金庫是漳州公司股東浦某某、俞某某、龔某某、監(jiān)事張某某同意成立的，由其來負(fù)責(zé)管理，其自己做了一本現(xiàn)金日記賬的賬簿。成立主要是用來避稅的。一直做到2016年11月，經(jīng)高嶺土公司同意，其把小金庫所有賬目交接給了龔某某。
關(guān)于高嶺土公司向漳州公司支付45萬元試驗費的事情。該項試驗是2011年12月做的，2012年元旦完成，試驗費是漳州公司自己出的，2012年7月投入生產(chǎn)。直到2013年7月漳州公司才開發(fā)票到高嶺土公司。開過來前其不知道。2013年還是2014年8月左右一天，李某某打電話給其，讓其回一趟高嶺土公司，在李某某辦公室，李某某把漳州公司開具的試驗費發(fā)票給其，讓其在背面簽字，當(dāng)時其看了發(fā)票，內(nèi)容大概是試驗費經(jīng)費，金額是45萬元，背面已經(jīng)有李某某、龔某某、胡某某的簽字，其就簽字了。其記得發(fā)票后面還附了一份協(xié)議，內(nèi)容沒看。接著，李某某把負(fù)責(zé)分管銷售的副總經(jīng)理王某叫到他辦公室，把剛才的發(fā)票給了王某，講手續(xù)齊全，能否入賬，王某說可以。當(dāng)時胡某某是高嶺土公司派到漳州公司負(fù)責(zé)倉庫管理、發(fā)貨、統(tǒng)計工作。這筆錢其覺得不正常，這個技術(shù)本來是高嶺土公司技術(shù)人員研發(fā)的，既然給漳州公司使用，應(yīng)該由漳州公司出錢，之前其沒有聽說過也沒見過補(bǔ)償協(xié)議，其作為副經(jīng)理應(yīng)該知道的。這筆錢2013年7月31日就已經(jīng)往漳州公司對公賬上打了，8月1日就到賬了，其事后才知道。錢到賬前，沒人跟其說起費用的事。
這筆錢到賬后，龔某某、浦某某都跟其說過，這錢實際是補(bǔ)償漳州公司的。龔某某就以股東分紅款名義提出給他30萬元。2013年9月10日左右一天，在漳州公司大辦公室，龔某某給了其一張白條，大意是漳州公司向龔分紅30萬。其問公司董事會是否同意，他說都同意了。其說要去蓋財務(wù)章，其去自己住處蓋章的途中，分別給浦某某、李某某打電話，把這個事情報告了，他倆都同意了。其就蓋了財務(wù)章，轉(zhuǎn)賬30萬到龔的夫人鄭某某的銀行卡上。白條做了賬。剩下的15萬其是開了現(xiàn)金支票取出現(xiàn)金放在小金庫作為平時開支。
當(dāng)時其做賬是按分紅款做的，但是實際其認(rèn)為不屬于分紅款，因為沒有召開股東會討論分配方案，其沒有參加過這個會議，正常其應(yīng)該參加的，大股東沒有分紅，小股東怎么可以拿到錢。漳州公司當(dāng)時沒有多余的錢分紅。2015年某天，龔某某看了其記錄的賬外賬，對這筆30萬的原始記錄“現(xiàn)金分紅龔某某收”提出意見，說記賬不對，應(yīng)該寫成補(bǔ)貼，其就按他要求，把這條記錄做了涂改，改成“12年7月-13年6月補(bǔ)貼”。當(dāng)時高嶺土公司要對漳州公司進(jìn)行審計，是為了應(yīng)付這個審計。審計前，李某某給其打了電話，讓其配合好龔某某，準(zhǔn)備好各種材料，暗示其處理好相關(guān)資料。試驗前高嶺土公司和漳州公司沒有什么約定，高嶺土公司到漳州公司來的人員差旅費都是高嶺土公司出，漳州公司提供設(shè)備和場地，試驗做了十來天，這期間漳州公司停產(chǎn)，其他沒什么影響。
（5）證人王某的證言，反映2012年12月1日中國高嶺土有限公司與漳州高嶺陶瓷材料有限公司簽訂了工業(yè)化試驗委托協(xié)議書，支付45萬元給漳州公司事情，其記得李某某在某次班子會議上提出過，具體討論有無結(jié)果沒有印象，要以會議紀(jì)要或記錄為準(zhǔn)。
（6）證人鄭某某（龔某某妻子）的證言，反映關(guān)于2013年8月是否有筆錢，45萬或30萬存入其賬戶，具體要看賬，其銀行卡都在其自己手上的，其記得當(dāng)時把漳州公司自己的股份都交給蘇州高嶺土公司，由對方全面負(fù)責(zé)，龔某某只是負(fù)責(zé)銷售，然后就產(chǎn)生了股份租賃費，就是高嶺土公司租賃的股份，對方和他們簽合同，合同上注明高嶺土公司每年要付給他們投資款的20%，是固定的。如果有錢給的就是這筆錢。
（7）證人浦某某的證言，反映俞某某退股后，龔某某一直說高嶺土公司沒有遵守協(xié)議，當(dāng)時協(xié)議規(guī)定產(chǎn)品全部由高嶺土公司回收，不許漳州公司自己銷售，但沒有回收多少，都要自己去銷售，生產(chǎn)出的產(chǎn)品堆都堆不下，還有漳州公司停產(chǎn)改造半年多，還有一段時間調(diào)試，還有產(chǎn)品開拓市場有一段時間，生產(chǎn)過程有腐蝕，造成廠房及有關(guān)設(shè)備要維修，造成漳州公司沒有收益，所以他一直鬧要錢，高嶺土公司就要想辦法解決。其記得馮某給其看過一份委托試驗協(xié)議書的初稿，上面有付漳州公司試驗費多少，金額忘了，時間是在漳州公司改造后的時間，具體記不得了。其知道是以這種形式補(bǔ)償給龔某某。其在看到協(xié)議之前是不知道有委托試驗這回事的。具體支付的金額是誰定的，怎么定的，其不知道。其記得龔某某要拿這筆錢，其不同意，龔某某就在其面前說袁某某壞話，過后龔去找李某某，李某某找其說把袁某某換掉，其不同意。這錢出去，袁某某肯定要跟其說，其肯定要經(jīng)李某某同意，具體過程其記不得了，反正李某某同意拿出一筆錢給龔某某的，金額其忘了。
2013年底，高嶺土公司和漳州公司簽訂了租賃協(xié)議，沒有按照協(xié)議對漳州公司進(jìn)行資產(chǎn)盤點的，因為龔某某一直不肯放權(quán)，實際該協(xié)議是未能執(zhí)行的，高嶺土公司未能實際掌握漳州公司的運營。高嶺土公司在漳州60萬噸、2萬噸項目的方案都沒有實施，當(dāng)時公司派張某某去漳州開設(shè)分公司，就是為了60萬噸項目，但是由于沒有拿到礦權(quán)，所以60萬噸項目就沒有最終實施。2萬噸項目就是在漳州公司做實驗后技改成功完成年產(chǎn)2萬噸的產(chǎn)量。但雖然產(chǎn)能涉及達(dá)到2萬噸，但由于新產(chǎn)品一直沒有銷路，一年也就能產(chǎn)出銷售5、6千噸。
（8）證人黃某某的證言，反映2012年12月1日，高嶺土公司與漳州公司簽訂工業(yè)化試驗委托協(xié)議書（一）支付45萬元給漳州公司，沒有經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論。
（9）證人劉某某的證言，反映高嶺土公司與漳州公司簽訂工業(yè)化試驗委托協(xié)議未上總經(jīng)理辦公會討論過。但是公司派人去漳州做試驗的事情其知道的，具體試驗過程和經(jīng)費開支其都不知道。
（10）證人郁某某的證言，反映其記得2013年上半年在一次公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議上其專題發(fā)言過一次，內(nèi)容是介紹漳州60萬噸高嶺土工業(yè)性試驗項目計劃書，試驗規(guī)模是2萬噸，該份計劃是其執(zhí)筆的，其自己在電腦上打的，事先內(nèi)容與李某某、浦某某討論過，相關(guān)工藝流程、參數(shù)等數(shù)據(jù)是其向研究所馮某、李Q要的。其寫了三種方案供選擇，分別是在高嶺土公司內(nèi)做，在漳州另起爐灶做，租賃漳州高嶺陶瓷材料公司做，其是建議在漳州公司做。其印象中，參加會議的人都同意在漳州公司里做。租賃費用、試驗運營費用其都不記得了，設(shè)備投入應(yīng)該不大的，其印象中要增加剝片機(jī)、壓濾機(jī)。該項目后續(xù)由誰實施，如何做，會議上沒有討論，沒有明確項目負(fù)責(zé)人，其只是負(fù)責(zé)編寫計劃，之后有無具體實施，其不知道，也沒有過問。當(dāng)時其已經(jīng)退休，是公司聘用的專家，負(fù)責(zé)外部資源調(diào)研，漳州60萬噸項目其是始終參與的，該計劃書的素材都是研究所提供的，最后也要由研究所實施，所以其落款是高嶺土公司研究所，其實該計劃也應(yīng)該是由研究所制作的。但研究所的人員沒有參與此次會議。該計劃是李某某讓其寫的并匯報的。之后這個60萬噸項目沒有拿到礦權(quán)，沒有再做下去的可能性，所以其就沒有過問結(jié)果。中材附件礦物材料有限公司就是編制60萬噸項目材料時，給該項目起的名稱，公司實際是沒有注冊成立的。
（11）證人李Q的證言，反映其于2012年8月至2014年5月任高嶺土公司所長助理，主要負(fù)責(zé)公司科研項目申報、內(nèi)部技術(shù)服務(wù)等。公安機(jī)關(guān)出示的南方含氧化鐵型高嶺土除鐵漂白技術(shù)研究項目工業(yè)性試驗方案是其寫的，記得是在2013年上半年一天，其跟李某某、郁某某在公司討論了格式，郁講了下大概要寫哪些內(nèi)容，其就做了記錄，然后寫的，具體數(shù)據(jù)、工藝和設(shè)備種類都是討論時李某某、郁提供的，其再充實。過了兩三個星期，方案形成后，公司開會，有技術(shù)口子的人、公司領(lǐng)導(dǎo)班子參加，具體人員記不清了。浦某某、郁某某肯定參加的。其在會上讀了方案，大家討論了一下，其記得當(dāng)時讀的和出示的不一樣，出示的投資大，相當(dāng)于新建一個工廠，其讀的主要是漳州公司設(shè)備、廠房的改造，總投資也就是幾十萬元，其還記得其中講到漳州公司屋頂壞了，要10萬元維修。會議最終討論結(jié)果是什么記不清了，但沒有人反對說不做。
這個方案里的磁選、濃縮、表面改性、晶體優(yōu)化等工藝，漳州公司肯定沒有做的，那里沒有這個設(shè)備的。只有剝片是做的，是從滸關(guān)廠拆的剝片機(jī)過去的，據(jù)說是報廢的。研究所的科研經(jīng)費包含研發(fā)用的材料費、設(shè)備費，到廠里包括外單位做實驗發(fā)生的費用，其中有請人的費用，租賃他人設(shè)備、廠房的費用等，還有檢測費、研發(fā)人員的工資、差旅費。其中大頭是研發(fā)人員的工資，一般是年初制定計劃，現(xiàn)在是年底定計劃。
（12）漳州公司賬戶銀行明細(xì)、記賬憑證，反映2013年8月1日中國高嶺土有限公司打給漳州公司450000元。
（13）高嶺土公司財務(wù)憑證，反映2013年8月15日高嶺土公司付給漳州公司試驗費用45萬元。漳州公司于2014年8月15日開具試驗勞務(wù)加工費48萬元的發(fā)票。
（14）工業(yè)化試驗委托協(xié)議書，反映甲方中國高嶺土有限公司研究所和乙方漳州高嶺陶瓷材料有限公司簽訂了工業(yè)化試驗委托協(xié)議書（一），甲方支付乙方費用45萬元。落款時間2012年12月1日。
（15）高嶺土公司關(guān)于60萬噸生產(chǎn)基地項目的情況說明、合作框架協(xié)議書及會議紀(jì)要，反映中材福建礦物材料生產(chǎn)項目是2012年高嶺土公司與漳州市龍海市政府?dāng)M合作項目，與所稱的60萬噸項目是同一個項目，即高嶺土公司擬在龍海市九湖鎮(zhèn)林下工業(yè)區(qū)投資建設(shè)一個年產(chǎn)能力達(dá)60萬噸的生產(chǎn)基地。為獲得采礦權(quán)證，有序推進(jìn)該項目，高嶺土公司設(shè)立了漳州分公司，張某某為分公司經(jīng)理。2012年9月與龍海市政府簽訂了“中材福建礦物材料生產(chǎn)項目合作框架協(xié)議書”。2013年初，因環(huán)保要求，公司無法獲采礦權(quán)證，也不能獲得中材集團(tuán)批準(zhǔn)。高嶺土公司一方面繼續(xù)與龍海政府溝通，另一方面在漳州周邊及其他省份尋找合適礦產(chǎn)資源。2013年4月19日公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論了漳州工業(yè)化試驗方案，為60萬噸項目實施提供技術(shù)支持，但經(jīng)查閱有關(guān)檔案，沒有此方案后續(xù)實施情況的文件材料。最后，由于不符合有關(guān)政策，該項目不了了之。
（16）高嶺土公司關(guān)于漳州2萬噸工業(yè)化試驗的情況說明，反映為實現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展，組建漳州高嶺陶瓷材料有限公司，為公司提供粗精礦和相關(guān)產(chǎn)品。2011年公司“漳州高嶺土除鐵增白”項目取得重大進(jìn)展，公司領(lǐng)導(dǎo)決定將成果在漳州公司進(jìn)行工業(yè)性試驗。試驗分以下幾個階段：2011年3月-2011年8月在實驗室小試及公司小中試；2011年8月-2011年12月中試規(guī)模幾十公斤；2011年12月中旬-2011年12月底在漳州大中試；2012年7月起進(jìn)行實驗性生產(chǎn)。之后，公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議于2013年4月19日討論了漳州2萬噸工業(yè)化試驗的方案。
（17）合作協(xié)議書第五條，反映高嶺土公司對上述產(chǎn)品的包銷價格：產(chǎn)品價格=單位生產(chǎn)成本+（市場單位價格-單位生產(chǎn)成本）×70%。如果市場銷售不能消化漳州公司生產(chǎn)量的情況下，高嶺土公司按下列價格全部購入：購入產(chǎn)品價格=單位生產(chǎn)成本+120元/噸。
（18）2013年11月20日高嶺土公司會議記錄，反映王某（分管銷售副總）提出漳州產(chǎn)品850元/噸以上就有利潤。
（19）高嶺土與漳州公司2012年至2013年收購高嶺土付款統(tǒng)計表，反映高嶺土公司支付貨款1000余萬元。
3.2013年12月3日，在龔某某的要求下，經(jīng)被告人李某某同意，漳州公司形成股東會紀(jì)要：高嶺土公司承包經(jīng)營漳州公司，公司明確對龔某某給予20%的投資回報收益，后龔某某據(jù)此于2013年底從漳州公司支取收益42萬元。
上述事實，有公訴舉證并經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實：
（1）被告人李某某的供述，反映2013年12月3日，漳州公司形成會議紀(jì)要，內(nèi)容主要是由高嶺土公司承包經(jīng)營漳州公司，承包方給予龔某某每年20%的投資額回報收益，這是在高嶺土公司在漳州租的房子談的，當(dāng)時參加人有其跟浦某某、劉某某、張某某、袁某某、龔某某。談是主要是劉某某跟龔某某談的，其記得談后當(dāng)天馬上在會議紀(jì)要上簽字的，該會議紀(jì)要系由漳州公司股東會做出的，高嶺土公司領(lǐng)導(dǎo)班子沒有就此事開會討論過，作為股東，高嶺土公司的拍板決定人是李某某。因為龔某某的經(jīng)營思路和高嶺土公司有分歧。為了做實驗跟走出去戰(zhàn)略，其最后統(tǒng)一該會議紀(jì)要。劉某某當(dāng)時是分管對外投資的，張某某是審計部長，所以其讓他們簽字。其沒有派過高嶺土公司相關(guān)人員去漳州公司查賬或?qū)徲嬤^，漳州公司賬目就是浦某某、袁某某他們盤賬的，其認(rèn)為他們可以辦好。
（2）證人龔某某的證言，反映關(guān)于2013年下半年其跟高嶺土公司簽了份按投資額固定每年回報20%的協(xié)議，是因為包銷協(xié)議高嶺土公司沒有執(zhí)行，看自己投資沒有保障，其就提出保底協(xié)議，高嶺土公司就派了劉某某、張某某來漳州跟其、浦某某、袁某某談的，最后確定了4年內(nèi)每年確保其210萬的投資款每年20%的回報。當(dāng)時高嶺土公司不同意這份協(xié)議其就要退股，因為漳州公司當(dāng)時用的土地沒有土地證，沒有其這個當(dāng)?shù)厝耍赡芫蜁袉栴}。再一個他們也怕其自己再去搞一個公司。后來這份協(xié)議執(zhí)行了一年（2013年7月1日至2014年6月30日），其從漳州公司拿到了42萬，是袁某某給的，在漳州公司賬上有記錄。之后高嶺土公司就不肯給其這錢了。浦某某跟其說，有人認(rèn)為這個承包協(xié)議不合理，后面就沒有再按承包協(xié)議給其錢了。承包協(xié)議是按投產(chǎn)日期開始算的，第一年其已經(jīng)拿過30萬補(bǔ)償，就從2013年7月開始算。2014年、2015年其分三筆向漳州公司借了42萬、40萬及100萬，這錢是用來抵其的退股金的，因為當(dāng)時高嶺土公司同意其退股的，但一直沒有落實，其就先借款，準(zhǔn)備以后在其的退股金中扣，但最后是高嶺土公司退股，其接手買下公司。
（3）證人袁某某的證言，反映2014年3、4月份，龔某某跟高嶺土公司簽了份協(xié)議，大意就是保證龔某某投資款每年20%的回報，另外，因為龔某某提出來他要去跑銷售，發(fā)展客戶，協(xié)議還保證龔某某每銷售一噸高嶺土高端產(chǎn)品，可以拿到30元提成。這份協(xié)議是龔某某和高嶺土公司幾個領(lǐng)導(dǎo)簽的，協(xié)議上有李某某、劉某某、王某、張某某等，當(dāng)時大家一起開會決定的，其也參加了，并簽字。龔某某以借款名義從小賬上支取走100多萬，說是股權(quán)租賃費，分別是2013年到2014年是42萬，2014年到2015年是42萬，2015年到2016年是42萬，每次其都是記錄并告知浦某某的。他也同意的。
（4）證人劉某某的證言，反映2013年12月3日，其跟公司企管部長張某某因為高嶺土公司跑項目的事情去漳州，吃完晚飯，在高嶺土公司在漳州租的公寓房子客廳，李某某跟龔某某談?wù)闹莨救绾谓?jīng)營下去的事，浦某某、袁某某都在。整個談判過程是李某某跟龔某某談的，當(dāng)晚9點到10點就談好了。當(dāng)場將會議紀(jì)要打印出來，李某某叫其跟張某某也在紀(jì)要上簽字，說他倆在場的，也簽個字，于是其跟張某某就簽字了。這個會議紀(jì)要是漳州公司股東會做出的，沒有經(jīng)過高嶺土公司股東會討論。這個決定是李某某拍板的，浦某某雖然是漳州公司股東，但他只代持股份，真正股東是高嶺土公司，所以李某某作為高嶺土董事長，總經(jīng)理是最終決定人。該紀(jì)要是否系經(jīng)營、投資需要，其無法判斷。
（5）證人張某某的證言，反映2013年12月3日簽訂漳州公司的股東會議紀(jì)要情況，當(dāng)時是李某某叫其跟劉某某到漳州去的，其記得是白天，在漳州公司辦公室里，其印象中在場人有浦某某，龔某某，劉某某，袁某某跟張某某，李某某是晚上到漳州的，談主要是浦某某、劉某某跟龔某某談的，就談了個把小時吧，于是就定稿，大家都馬上在紀(jì)要上簽字。其實漳州公司跟其當(dāng)時的業(yè)務(wù)沒有什么關(guān)系。
（6）證人王某的證言，反映其于2009年底任中國高嶺土有限公司副總經(jīng)理，高嶺土公司內(nèi)部重大事項原先是總經(jīng)理辦公會議，到2015年左右增加了黨委會。嚴(yán)格講總經(jīng)理辦公會議參加人員是總經(jīng)理、副總經(jīng)理。但對于高嶺土公司來說，總經(jīng)理辦公會就是公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議，董事長、黨委書記、副書記、紀(jì)委書記也要參加的。2011年12月31日，漳州市高嶺陶瓷材料有限公司與中國高嶺土有限公司簽訂高嶺土產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售的合作協(xié)議，其記得李某某跟其提過此事，從其的角度講其是反對的，因為產(chǎn)品還在試驗階段，是否在會議上討論其不記得了。但其從來沒有見過這份包銷協(xié)議。
關(guān)于2012年2月13日，中國高嶺土有限公司和漳州市高嶺陶瓷材料有限公司簽訂的追加投資、改變股權(quán)、產(chǎn)品包銷的合作協(xié)議，其知道高嶺土公司是有技術(shù)入股一事，但是否在會議上提的，其不記得了。技術(shù)入股后，高嶺土公司占漳州公司股權(quán)多少，其不清楚。
2013年12月3日中國高嶺土有限公司同意給龔某某20%的年投資回報收益，并簽署相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議的事情，其記得李某某在班子會議上提過此事，參會人員沒有反對。參會人員應(yīng)該是班子成員。
（7）證人浦某某的證言，反映其經(jīng)查看漳州公司2013年12月3日會議紀(jì)要，該紀(jì)要是其本人簽的，這個保底條款是龔某某提出來的，實際如果真的按照這個紀(jì)要操作，由高嶺土公司實際經(jīng)營，漳州公司還能繼續(xù)正常經(jīng)營的，但是因為龔某某一直不肯將漳州公司的法人代表讓出來，沒有遵守紀(jì)要精神，其就一直反對按照紀(jì)要內(nèi)容給他保底收益，之后其就沒有同意給他分過紅。但是因為他負(fù)責(zé)銷售，有銷售款在手上，他有扣留銷售款的行為，這是袁某某跟其說的。具體扣留了多少，不記得了。其印象中龔某某有向漳州公司借過錢，因為龔某某扣留銷售款，其說要去告他，袁某某跟其說龔某某寫借條的。
（8）證人黃某某的證言，反映其于2010年4月起任高嶺土公司黨委書記至2014年8月。2011年12月31日，高嶺土公司與漳州公司簽訂高嶺土生產(chǎn)、銷售合作協(xié)議，其印象中沒有針對此事開會討論過。2012年2月13日，高嶺土公司與漳州公司簽訂關(guān)于增加投資、改變股權(quán)、產(chǎn)品包銷的合作協(xié)議，公司領(lǐng)導(dǎo)班子沒有討論過。2013年12月3日，高嶺土公司同意承包經(jīng)營漳州公司，并給予龔某某20%的年投資回報收益，并簽訂協(xié)議，沒有經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論。
（9）關(guān)于高嶺土產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售的合作協(xié)議書，反映該協(xié)議落款2011年12月31日，甲方漳州市高嶺陶瓷材料有限公司，乙方中國高嶺土有限公司簽訂協(xié)議，甲方自愿投資進(jìn)行技術(shù)改造，乙方愿意無償提供技術(shù)服務(wù)。甲方按照技術(shù)要求生產(chǎn)的符合產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的特定產(chǎn)品，其產(chǎn)品全部由乙方收購。甲方不得擅自外銷。
（10）合作協(xié)議書，反映2012年2月13日，為改善漳州市高嶺陶瓷材料有限公司經(jīng)營活動，提升產(chǎn)品質(zhì)量，股東俞某某愿意再投資200萬，龔某某再投資100萬，中國高嶺土有限公司以技術(shù)入股，俞某某和龔某某愿意讓出總股本的30%給中國高嶺土有限公司。其中，該協(xié)議書第三條規(guī)定了生產(chǎn)能力的調(diào)整：各股東再投資后進(jìn)行技術(shù)改造，高嶺土公司負(fù)責(zé)工藝技術(shù)改進(jìn)，經(jīng)改造完善后調(diào)試生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)是：三氧化二鐵含量不大于0.4%。第一年產(chǎn)能達(dá)1萬噸，第二年產(chǎn)能達(dá)1.5萬噸，第三年產(chǎn)能達(dá)2萬噸。第四條規(guī)定了產(chǎn)品銷售：高嶺土公司對上述產(chǎn)品實現(xiàn)包銷。
（11）漳州市高嶺陶瓷材料有限公司股東會議紀(jì)要，反映2013年12月3日在漳州公司，浦某某支持召開公司股東會議，約定漳州公司由高嶺土公司承包經(jīng)營，由承包方給予龔某某20%的投資額回報收益（稅前）。其中2013年7月1日至2014年6月30日（投資額210萬元），回報收益（稅前）42萬元，2014年7月1日至2017年6月30日止，參照上述投資額回報收益執(zhí)行。
（12）補(bǔ)充協(xié)議書，反映2013年12月3日甲方漳州市高嶺陶瓷材料有限公司與乙方中國高嶺土有限公司達(dá)成協(xié)議，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，導(dǎo)致乙方包銷無法實現(xiàn)，甲方同意乙方繼續(xù)進(jìn)行工藝調(diào)整或完善，但資金由乙方承擔(dān)，投入的資金或資產(chǎn)所有權(quán)歸乙方所有。乙方同意甲方暫時參與產(chǎn)品市場銷售工作。
對于該筆公訴機(jī)關(guān)提出的“2013年3、4月，被告人李某某與時任高嶺土公司項目辦主任的郁某某商量，兩人共同出資60萬元，其中李某某出資50萬元,以郁某某名義投資漳州公司，用于購買一原礦砂洗工場，該股份由龔某某代持”的指控，公訴機(jī)關(guān)主要宣讀了以下證據(jù)：
（1）被告人李某某的供述，反映在漳州公司土地旁邊有個小生產(chǎn)線，是洗高嶺土的，當(dāng)?shù)厝嗽斓?，因為就在公司通道邊上，影響公司?jīng)營，浦某某要求龔某某處理，要么關(guān)掉，要么買下來，龔某某去談，對方不肯關(guān)，過了段時間，龔某某說把那條生產(chǎn)線買下來了，是他向郁某某借錢買的，花了五、六十萬。那條生產(chǎn)線應(yīng)該沒有進(jìn)入漳州公司的固定資產(chǎn)，因為后來股權(quán)變更時，就是龔某某占25%，浦某某（代表高嶺土公司）占75%，沒有資產(chǎn)變動。
2013年3月其女兒在美國買房，花了120萬元人民幣。其自己有二、三十萬，還向郁某某借50萬，向金某某借40萬。當(dāng)時其當(dāng)面跟郁說女兒買房子急用，要借50萬臨時周轉(zhuǎn)，他答應(yīng)了，其特意關(guān)照他拿現(xiàn)金。之后，他分兩次給其50萬，都是現(xiàn)金，都是在景德路其家給的。等120萬齊了，其開車帶現(xiàn)金到金壇交給其外甥女王J，由她匯到美國去。在3月上旬，其把自己金都名苑房子賣了180萬，很快將其中50萬還給郁了，是存了3張存單，開郁的名字，哪個銀行記不得了。除了這50萬，其跟郁沒有其他資金往來了。
（2）證人龔某某的證言，反映買小加工廠是2012年底，原公司電工殷某某在漳州公司旁邊租了塊地，搞了小淘土場。他原先設(shè)想將淘好的土直接賣給漳州公司，但后來看漳州公司質(zhì)量不行，就不想做了，就49萬賣給曾某某，曾某某跟陳某某是合伙人，浦某某發(fā)現(xiàn)后說不行，怕技術(shù)泄露，因為殷某某是電工，是外行，不懂，讓其他做土的在邊上做會泄密，讓其去買下來，其跟曾談判，說如果放棄這個廠，補(bǔ)償他11萬，對方同意了，于是就花了49萬加11萬共60萬買下。協(xié)議是其跟殷某某簽訂的。現(xiàn)金付清，11萬給曾某某，49萬給殷某某。錢是其出的，本來應(yīng)該是漳州公司買，公司沒錢，叫其買，其個人出錢后，再算成其借款，后來再算成其投資款。
購買加工場的60萬其是沒這么多錢的，浦某某本來想從漳州公司賬上付這筆錢，但賬上沒錢，他就想讓其來出，其當(dāng)時也沒錢，浦就說他去找李某某請示，后來李某某打其電話問情況，其就說其沒錢，李某某說錢的事他來想辦法，過了幾天郁某某拿了60萬匯到其賬戶上，他的意思就是他投資60萬，但是以龔某某的名義。郁某某當(dāng)時退休了，退休前是高嶺土公司副總經(jīng)理。他關(guān)照其不要讓別人知道。在商量期間，郁某某還說了60萬元不是他一個人出的，60萬元的股份也不是他一個人的，他說過大老板也出錢占大股的，他自己占小股。雖然當(dāng)時郁某某沒有明講大老板是誰，但其聽郁某某稱呼李某某為“大老板”，他口中的公司大老板就是李某某，對此其心里清楚的，所以就沒有再詳細(xì)問?！?/p>
有次浦某某問其是不是代郁某某持股，其說沒有。后來其買公司股份時連這股份也買下來了，現(xiàn)在還欠他24萬沒還。這60萬是郁打到其或其老婆賬戶的，他說是自己的養(yǎng)老本。后來說這些不都是他自己的，這60萬用來買小淘土場的，算到其的出資額里，其出資210萬，其中60萬是郁某某出的，占公司股本7%多一點。2014年8、9月份高嶺土公司派人來審計漳州公司，把除了注冊資金的100萬，其他都算作股東借款了。
（3）證人鄭某某（龔某某妻子）的證言，反映2013年7月24日，龔某某跟殷某某簽訂了一份加工場轉(zhuǎn)讓合同。這個加工場在公司西側(cè)，原先是殷某某的，沒有通過環(huán)評，不能生產(chǎn)，他就把加工場轉(zhuǎn)讓給別人，定金都交了12萬或15萬，蘇州高嶺土公司又決定把這個加工場買下來，其不知道是李某某還是浦某某決定的，可能是防止本公司技術(shù)泄露出去，漳州公司本身沒錢，就由龔某某買下來，合同約定49萬加上定金花了60多萬，都是從其本人銀行卡或者龔某某銀行卡提現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬給殷某某了。這筆錢可能算是漳州公司對龔某某的借款，也可能算作漳州公司股份，其不太清楚。
（4）證人殷某某的證言，反映2012年、2013年左右其在龔某某公司邊上租了4畝多地，租期十年，其一次性付了5年租金，大約5萬左右，然后其投資了40多萬，當(dāng)時設(shè)想買原礦來淘洗高嶺土再賣給龔某某公司。建好后沒有生產(chǎn)，曾某某向其買，其就49萬賣給他了，曾已經(jīng)把49萬都給其了，龔某某公司又說要把那個場地購買回來，記得浦總當(dāng)時也跟其說的。其當(dāng)時說讓他們直接找曾談。當(dāng)時曾已經(jīng)添了一些設(shè)備進(jìn)場。由于曾不是本村人，所以公司要和其簽轉(zhuǎn)讓合同，于是其就和龔某某簽訂了轉(zhuǎn)讓合同，龔付了49萬，其再轉(zhuǎn)給曾。龔當(dāng)場把49萬現(xiàn)金給其，其就當(dāng)場給了曾。給錢是在龔自己辦公室。龔老婆好像也在場。交易時間2013年7月左右，具體記不得了。這筆交易是漳州高嶺陶瓷材料有限公司向其買的，因為是與公司交易所以其請了律師草擬了合同。除了這49萬元，其不知道有無其他交易金額。
（5）證人曾某某的證言，反映2013年其買了殷某某的一個加工場，花了38萬左右，建設(shè)了一二十天，邊上的高嶺土公司說其場地離他們太近，影響他們，就又買回去了。這個公司他們都叫它漂白廠，老板是龔某某，買這個加工場是龔某某跟其說的，加上其后期投入，一共是49萬元。這份交易按理是龔某某跟其簽的，但是好像有緣故，是龔某某和殷某某簽的。龔某某就給了其49萬。沒有定金。龔某某是代表個人還是公司其不清楚，他也沒有說。
（6）證人郁某某的證言，反映2013年3月左右，其在漳州出差聽說漳州公司要買下公司邊上一個粗精礦加工場，其覺得項目蠻好，3、4月一天在李某某辦公室，李某某說起此事，說漳州這個加工場估計要花60萬左右買下來，李某某之前已經(jīng)和龔某某商量過了，其來一起投資，其出50萬，其余郁某某出，考慮自己的身份，不能讓其他人知道，以郁某某的名義出資，由龔某某代持。具體由郁某某找龔某某操辦。其答應(yīng)了。過了幾天，李某某就給了其50萬，是他以郁某某的名字開的支票，是建設(shè)銀行的，其印象當(dāng)中是2張，其拿到后應(yīng)該當(dāng)天去建設(shè)銀行存入賬戶的。過了個把月，其去漳州，跟龔某某說，其跟李某某投資買下加工場，但是要以龔某某的名義出資，具體其跟李某某的出資數(shù)目其沒有說，龔答應(yīng)了。過后到了2013年6月，明確要花60萬買加工場后，其就把這60萬轉(zhuǎn)到龔某某賬戶，一筆50萬，一筆10萬。沒有談確切的回報，因為他們都覺得漳州公司今后的效益肯定好的。按照20%的回報，2014年龔應(yīng)該給其12萬，他陸續(xù)分多筆轉(zhuǎn)給其12萬，之后就沒有分紅。到了2016年他要買下漳州公司，進(jìn)行清盤時，高嶺土公司認(rèn)為這60萬不能算股本，只能算股東借款，因為增資的話要開股東會議，這次增資沒有開股東會議。龔就說已經(jīng)分紅的12萬算是還本金，還剩余48萬分2年還，其同意了。后來2017年初他還了24萬，到了2018年春節(jié)還要還剩余的24萬。其拿到這些錢后一直放在其賬戶上，沒有給李某某，也沒有跟他說這筆投資已經(jīng)算是借款了，其想李某某應(yīng)該知道。李某某沒問過其，其也不敢和他聯(lián)系。其跟李某某這筆投資除了龔，其他人不知道。2017年7、8月一天晚上，李某某到其家門口，說如果檢察院問起那筆轉(zhuǎn)給其的50萬，就說是他女兒之前買房子問其借的現(xiàn)金，然后他通過銀行還其的。因為他給其的錢有銀行記錄，借現(xiàn)金是沒有記錄的。其答應(yīng)了。其實是沒有這筆借款的，是他編出來的。因為他那時已經(jīng)出事了，知道領(lǐng)導(dǎo)干部不能在外面投資的。
（7）證人金某某的證言，反映其是近業(yè)（上海）國際貿(mào)易有限公司的負(fù)責(zé)人和實際經(jīng)營人。其是10年前左右認(rèn)識時任高嶺土公司總工程師李某某的，是朋友關(guān)系。關(guān)于其跟李某某的經(jīng)濟(jì)往來情況，那是2015年左右，就是李某某被紀(jì)委或檢察院叫去談話的那段時間，他打電話給其，說有急事用錢，向其借了10萬元，其就通過個人銀行賬號向李某某銀行賬戶打了10萬元，整個借錢的過程其跟李某某沒有見面，是通過電話聯(lián)系的。過了大概半年時間，李某某就把錢還給其了，應(yīng)該也是通過銀行轉(zhuǎn)賬的。其他經(jīng)濟(jì)往來就沒有了。
（8）證人浦某某的證言，反映漳州公司的邊上有一個電工的生產(chǎn)線，這條生產(chǎn)線是可以生產(chǎn)出粗精礦的，他們覺得可以買下來自己把原礦加工成粗精礦，這樣就能夠節(jié)省很大一部分開支，所以漳州公司就決定把這個生產(chǎn)線買下來了。當(dāng)時是漳州公司商量后決定出錢購買的，當(dāng)時其跟龔某某等人商量過幾次，最后還經(jīng)過李某某同意的，好像購買這條加工線一共出了五六十萬元。對方是一個電工，漳州本地人，他們廠的電工方面的事情也是他一直在做的，名字其想不起來了。具體購買都是龔某某在操作的，他們好像是有協(xié)議的。
（9）證人王J的證言，反映其于2001年進(jìn)入中國銀行金壇支行工作至今。2013年4月一天，其記得當(dāng)時其還穿著制服馬甲，其舅舅李某某、舅媽章某某跟其父母王某某、李某某四個人開車到其單位，提了一個深色拉桿箱，里面裝了現(xiàn)金人民幣120萬，都是銀行裝好的10萬元1捆的錢。來了后，讓其以其父親母親在中國銀行金壇支行的戶頭把這120萬存了進(jìn)去，是為了把這些錢兌換成美元轉(zhuǎn)給其表妹李某用于在華盛頓那邊購房。另外其也有拉存款任務(wù)，所以也算幫其完成任務(wù)。后面就分四批次把這120萬兌換成美元匯給李某。分別通過其父親、母親、其老公、其一個朋友錢某某四個人的銀行賬戶匯出去的。四個人一共匯了約20萬美元。
（10）證人李某某的證言，反映幾年前一天，其弟弟李某某跟他妻子章某某開車到其家找其跟其丈夫王某某，當(dāng)時他拿了大概現(xiàn)金人民幣120萬到其家里，讓其把錢匯給他女兒李某。說要在美國買房子。匯錢的時候分了很多次，其中有一次是其和其老公王某某一起去的，記得用到了其的身份證，具體操作都是銀行工作人員辦的。
（11）協(xié)助查詢單、銀行憑證，反映2013年4月26日李某某開給郁某某三張支票共計50萬元，一張10萬，兩張20萬。
（12）情況說明、郁某某電子賬單，反映2013年6月3日郁某某通過自己名下尾號為8640銀行卡賬戶向龔某某名下尾號9757賬戶轉(zhuǎn)賬兩筆，一筆50萬，一筆10萬。
（13）搜查筆錄、扣押清單、殷某某與龔某某之間的加工場轉(zhuǎn)讓合同，漳州公司股東會議以及龔某某提供的收條，反映偵查機(jī)關(guān)對漳州公司總經(jīng)理保險柜進(jìn)行搜查，扣押轉(zhuǎn)讓合同一份、2013年10月31日漳州公司股東會議一份。會議紀(jì)要由浦某某和龔某某簽訂，規(guī)定高嶺土公司一方負(fù)責(zé)承包經(jīng)營，具體由副總經(jīng)理袁某某主持公司日常運行工作，總經(jīng)理龔某某重點負(fù)責(zé)市場營銷及企業(yè)的地方、工農(nóng)關(guān)系。由承包方給予龔某某每年20%的投資額回報收益（稅前）。其中2013年7月1日至2014年6月30日（投資額210萬元），回報收益42萬，2014年7月1日至12月31日回報收益21萬。截止2013年6月30日對企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行盤點清理，并于雙方簽字確認(rèn)具體內(nèi)容盤點清單，承包經(jīng)營期結(jié)束，進(jìn)行清理決算，盈虧均于承包方承擔(dān)。加工場轉(zhuǎn)讓合同表明2013年7月24日龔某某和殷某某簽訂了建工廠轉(zhuǎn)讓合同，轉(zhuǎn)讓價49萬元。收條反映曾某某收到補(bǔ)償款11萬，殷某某收到49萬。
（14）提取筆錄、手機(jī)通信記錄，反映郁某某聯(lián)系龔某某要求投資，以及龔某某向郁某某還款的情況。提到投資的錢不是郁一個人的。
上述證據(jù)反映郁某某經(jīng)手60萬元給龔某某投資漳州公司，但證實該60萬元具體來源情況及是否系由李某某參股投資的證據(jù)并不確實、充分。
4.2012年6月起至2014年3月，經(jīng)被告人李某某決定，高嶺土公司多批次購買漳州公司生產(chǎn)所需藥劑，提供給漳州公司使用，累計價值141.2805萬元。被告人李某某指使高嶺土公司有關(guān)工作人員虛構(gòu)藥劑入庫、出庫記錄，將賬目做平。
2013年下半年期間，被告人李某某授意高嶺土公司出資25萬元購買隔膜壓濾機(jī)2臺、出資8.4萬元購買柱塞泵2臺提供給漳州公司使用并出資103545元維修漳州公司廠房；經(jīng)被告人李某某決定，高嶺土公司價值3.78萬元的編織袋、報廢凈值3.12萬元的2臺剝片機(jī)提供給漳州公司使用。
上述事實，有公訴舉證并經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實：
（1）被告人李某某的供述，反映2012年下半年的時候，因為漳州公司生產(chǎn)產(chǎn)品沒有印包裝袋，漳州公司打電話告訴其，問其沒有包裝袋怎么辦，其就讓當(dāng)時的生產(chǎn)部副總經(jīng)理李某某發(fā)了兩三萬個高嶺土公司的包裝袋到漳州公司去，本來是想讓漳州公司用產(chǎn)品抵費用的，后來其忘了這個事，這批包裝袋一直沒算錢，漳州公司也沒有付錢。大概值兩三萬元。
漳州公司開始生產(chǎn)之后，除鐵藥劑一直是高嶺土公司提供的，開始發(fā)的三批藥劑算是高嶺土公司提供給漳州公司使用的，費用也是高嶺土公司出的，之后再提供的藥劑其想也是由漳州公司用產(chǎn)品來抵，但是后來一直沒有落實費用的事，這樣高嶺土公司從2012年下半年到2014年上半年一共發(fā)給漳州公司130多萬元的藥劑，漳州公司都沒有付錢。藥劑在高嶺土公司入賬的，高嶺土公司讓中間商聯(lián)系廠家直接發(fā)到漳州去，中間商開出發(fā)票再拿到高嶺土公司入賬。后來其離任審計時，這批藥劑的費用算作高嶺土公司的應(yīng)收貨款了。藥劑是由研究所負(fù)責(zé)聯(lián)系藥劑廠家提供的，需要采購藥劑的時候就交給其簽字批準(zhǔn)，其不在的時候也有可能是其他領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。關(guān)于藥劑費用，其是關(guān)照財務(wù)部方某某計入項目經(jīng)費的，當(dāng)時公司有個財政部撥款的高嶺土綜合利用項目，這個項目經(jīng)費有幾百萬。此外也可能有部分藥劑費計入公司科研費用的。買藥劑的事沒有在高嶺土公司說過，也沒有上會討論過，但之后漳州公司一直沒有用產(chǎn)品抵，其沒有催問過。最后審計時，其知道藥劑有160萬左右吧。藥劑的經(jīng)手人是馮某，先是她填寫付款通知書，由馮某簽字其同意后，財務(wù)部打款給供應(yīng)方，然后貨到、發(fā)票到，發(fā)票簽字的話要其與馮某、項目經(jīng)辦人、財務(wù)部人員或者物資供應(yīng)部的人簽字。項目上經(jīng)辦人、財務(wù)部人員或物資供應(yīng)部的人實際沒有經(jīng)手此事，是其關(guān)照他們簽字的。
高嶺土公司有2臺剝片機(jī)要報廢，其當(dāng)時說了與其報廢還不如運到漳州公司使用，下面工作人員就將這兩臺機(jī)器運過去了，沒有辦理報廢手續(xù)，事后審計人員講是違規(guī)的。按照機(jī)器殘值計算，可能有2、3萬元。
2013年的時候，其讓高嶺土公司花了25萬元購買了2臺隔膜壓濾機(jī)送到漳州公司使用，是用于產(chǎn)品脫水，是記賬在高嶺土公司的，沒有上會討論過。其當(dāng)時關(guān)照財務(wù)部方某某將賬計入公司項目經(jīng)費的。當(dāng)時漳州公司工藝流程還有不完善的地方，想補(bǔ)充設(shè)備，是漳州公司的人，不是龔某某就是浦某某提出的。其就同意了，就安排公司里人買了。
買藥劑的一百五六十萬跟退股的250萬的錢都是其一個人決定的，沒有經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論。買設(shè)備的事其記得在一個技術(shù)專題會議上其提過，但沒有形成決議。李某某于2016年11月11日簽名的“關(guān)于漳州陶瓷材料有限公司改擴(kuò)建后與高嶺土公司之間的有關(guān)情況的說明”，反映提供藥劑、2臺壓濾機(jī)、兩臺剝片機(jī)、編織袋給漳州公司。支付漳州公司一部分屋頂?shù)木S修費用都是其決定或同意的。
（2）證人許某某的證言，反映2000年后，其自謀生路，用蘇州化工原料總公司涂料化工部自營謀生至今。其公司與高嶺土公司發(fā)生業(yè)務(wù)是在2012年至2014年期間，其記得當(dāng)時是浦某某來找其的，有兩點要求，一是要有有關(guān)經(jīng)營許可證，意思是要保密，不要讓其他單位和個人知道他們賣的是什么，說是高嶺土的配方。另外答應(yīng)其利潤只能加正常的經(jīng)營利潤，具體是讓其經(jīng)營的涂料化工部走走賬，開開票，上家單位已經(jīng)由高嶺土公司找好并談妥。一上家是長沙江龍化工公司，聯(lián)系人某某，還有一家是遼寧鞍鋼公司，具體與一個叫董部長的人聯(lián)系的，每次都是高嶺土公司和這兩個上家聯(lián)系好如何送貨，多少貨，多少價格，過后高嶺土公司會把相應(yīng)的貨款加上8%的毛利潤打到公司賬上，其收到錢后聯(lián)系上家催貨，催貨成功后，其會把貨款扣除毛利潤打到上家公司的賬上。其記得其還和兩個上家簽訂過購銷合同的。是上家把合同發(fā)傳真給其，其簽好后再傳真回去。上家賣的什么產(chǎn)品其不清楚，只知道是純堿和粉末。其開給高嶺土公司的發(fā)票和上家開給其的一樣，只是在金額上加上8%的利潤。至于貨品名稱，根據(jù)高嶺土公司的要求不寫真實名稱的。高嶺土公司跟其聯(lián)系的是一個女的馮某，她讓其負(fù)責(zé)向上家催貨。
（3）證人牛某的證言，反映上世紀(jì)90年代末其自己成立蘇州工業(yè)園區(qū)英普銷售有限公司。2013年的時候，高嶺土公司準(zhǔn)備跟遼寧鞍山的一家化工廠采購化學(xué)藥劑鋁粉，但是為了保密，不能直接由高嶺土公司出面，李某某跟其聯(lián)系，要求通過其公司轉(zhuǎn)賬和開票，同時為了保密要求其公司隱瞞品名，發(fā)票上不寫鋁粉，因此其公司發(fā)票上寫的是粉末。李某某答應(yīng)給其8%的利潤。一般是高嶺土公司根據(jù)采購化學(xué)藥劑的單價和數(shù)量算出金額給其8%的利潤，把總金額打到其公司賬上，其公司扣除利潤后打給供貨單位，供貨單位把相應(yīng)金額發(fā)票開給其公司，其公司再開相應(yīng)金額的發(fā)票給高嶺土公司。具體貨物都沒有經(jīng)過他們公司，發(fā)貨送貨都是供貨單位直接和高嶺土確定的。他們只是走走賬。其公司為高嶺土公司和鞍鋼事業(yè)微細(xì)鋁粉有限公司發(fā)生鋁粉交易過賬的時間是2012年6月到2013年年末。他們公司只是過賬，開發(fā)票，至于什么貨品、數(shù)量、單價、送貨到哪都不知道，都是高嶺土公司直接跟鞍鋼公司談的。
（4）證人胡某某的證言，反映其于2012年7、8月從中國高嶺土公司外派到漳州公司，主要負(fù)責(zé)相關(guān)生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品化驗，同時還負(fù)責(zé)統(tǒng)計收發(fā)貨。一般粗精礦來了后，其先安排工人化漿，然后安排人把原料導(dǎo)入罐體，然后其添加相關(guān)藥劑，再進(jìn)行壓濾脫水，最后其安排工人進(jìn)行裝車。剛開始的時候，藥劑添加是江某某跟袁某某負(fù)責(zé)，后來江某某不來了，其就開始負(fù)責(zé)藥劑添加。每次添加藥劑江某某跟袁某某以前都記在本子上的，其接手后開始也是記在本子上的，后來其就在電腦上記的。添加的藥劑購買不是其負(fù)責(zé)的，其也不知道具體是什么藥劑，只知道一號藥劑和二號藥劑。應(yīng)該是一種堿性試劑和金屬粉末。龔某某正式接手公司前，都是袁某某負(fù)責(zé)的，其就是根據(jù)藥劑的庫存和產(chǎn)品生產(chǎn)量向袁某某匯報，由他具體負(fù)責(zé)采購。至于袁某某如何采購，其不知道。因為其住在廠里，每次藥劑來了，其都知道，有時其也卸貨。記得有兩種運輸方式，一種是普通貨車，一種是貨車通過集裝箱運過來。其記得袁某某每次入庫都有記錄的。一號藥劑就是一個白色編制袋，二號藥劑是一個鐵桶，都沒有任何標(biāo)識。生產(chǎn)出來的產(chǎn)品沒有入庫記錄，但出庫是有記錄的。
（5）證人馮某的證言，反映藥劑采購費，當(dāng)時李某某跟其說，為了保密要求，怕公司有人泄密，也怕龔某某知道相關(guān)技術(shù)，高嶺土公司就通過中間商采購藥劑并直接寄到漳州公司。當(dāng)時李某某找了一家公司，浦某某找了一家公司。后來他們把兩家公司的經(jīng)辦人的聯(lián)系方式給馮某，讓其和對方直接聯(lián)系，具體經(jīng)辦相關(guān)事宜。至于為什么是高嶺土公司付錢，因為當(dāng)時漳州公司那邊沒什么錢，龔某某也沒什么錢，所以高嶺土公司先墊付。漳州公司一般是袁某某負(fù)責(zé)藥劑的接收和添加工作。這個事情本來是由物資供應(yīng)部經(jīng)辦的，李某某讓其辦的，說如果讓物資供應(yīng)部經(jīng)辦會泄密。所以其就按照他的要求來經(jīng)辦藥劑采購的事情，直接發(fā)到漳州公司也是他要求其做的。這些藥就可能不是完全沒有入庫過，可能入庫的試劑名字和具體的試劑名字不太一樣。其有點印象，好像一個試劑入庫的時候叫純堿，另外一個叫粉末，具體可以找當(dāng)時物資供應(yīng)部部長程某核實。其也認(rèn)為試劑采購的錢應(yīng)該由漳州公司出，因為是漳州公司在用。
漳州公司生產(chǎn)和試驗需要各種藥劑，當(dāng)時核心藥劑由高嶺土公司自行采購，因為考慮到機(jī)密性，發(fā)票上的貨物名稱（純堿、粉末）不是真實藥劑名稱，是他們找了蘇州化工原料總公司涂料化工部及蘇州工業(yè)園區(qū)英普銷售有限公司作為中介代開的發(fā)票，實際的藥劑供應(yīng)商是湖南和遼寧的公司，由對方公司直接發(fā)貨到漳州公司。其余不是核心藥劑就由漳州本地公司采購。蘇州化工原料總公司涂料化工部是浦某某找的，對方聯(lián)系人是許某某（浦某某的鄰居）。蘇州工業(yè)園區(qū)英普銷售有限公司是李某某找的。發(fā)票上除了貨物總價是屬實外，名稱及單價都是虛假的，貨物總價中包含了中介公司貼的稅費，不然中介公司不干的。供應(yīng)商是其在網(wǎng)上找的，應(yīng)該是李某某決定采購這兩家公司的試劑的。
（6）證人龔某某的證言，反映漳州公司設(shè)備改造后，高嶺土公司向漳州公司提供的藥劑費用是沒有約定的，其記得李某某跟浦某某都與其說過，藥劑費以后再說，但是之后就一直沒說法。這筆錢在漳州公司是沒有記賬的，沒有入庫也沒有出庫。具體用了多少其一直不知道。到了其接盤時才知道具體金額。這個1號劑是湖南長沙江龍科技有限公司生產(chǎn)的，2號劑是遼寧鞍鋼集團(tuán)微細(xì)粉有限公司生產(chǎn)的。2013年，高嶺土公司發(fā)了2套設(shè)備，壓濾機(jī)和柱塞泵各2臺。其印象中當(dāng)時生產(chǎn)的濕土沒人要，要干土，這就需要壓濾機(jī)，浦某某就跟其說，李某某說了的，設(shè)備先給漳州公司用，其他也別管了。其也沒細(xì)問，就用了。這2套設(shè)備還在使用，購買費用已經(jīng)算其頭上了。2013年高嶺土公司出資10多萬元維修漳州公司廠房，當(dāng)時因為使用的藥劑腐蝕強(qiáng)，造成廠房屋頂及其他設(shè)施有損壞，其就向浦某某提出，說沒有錢修屋頂，浦向李某某匯報后，說李某某認(rèn)為是技術(shù)原因造成屋頂腐蝕，由高嶺土公司負(fù)責(zé)維修。
2013年12月簽訂承包協(xié)議的時候，對藥劑和設(shè)備沒有說法。2014年8月高嶺土公司派人到漳州公司查賬時，沒有問過其藥劑的事情，其也沒有主動反映藥劑的事情。藥劑在漳州公司沒有出入庫記錄，沒法查。查賬后，將這些藥劑和設(shè)備款列為漳州公司對高嶺土公司的欠款。2014年8月后，李某某任高嶺土公司副總經(jīng)理，繼續(xù)分管漳州公司，之后他沒有催要過這些藥劑和設(shè)備款。浦某某也沒有討要過。高嶺土公司在漳州有分公司，負(fù)責(zé)人是張某某，主要是為了拿礦權(quán)。與漳州公司沒有往來。
（7）證人袁某某的證言，反映2013年4、5月份，其記得高嶺土公司買了2臺壓濾機(jī)和2臺柱塞泵，是生產(chǎn)干土用的，具體金額不知道。還有2013年年底或者2014年初，從高嶺土公司滸關(guān)選礦廠拆了2臺舊的剝片機(jī)到漳州公司，2013年的時候，高嶺土公司投入資金改造漳州公司廠房，金額其不知道。設(shè)備沒有計入固定資產(chǎn)。如何與漳州公司結(jié)算，其都不知道。
關(guān)于高嶺土公司向漳州公司無償提供的約140萬元或160萬元藥劑，這些藥劑是分批次拉到漳州公司無償使用的，由高嶺土公司研究所所長馮某跟漳州公司聯(lián)系，具體跟其聯(lián)系，其報給她漳州公司生產(chǎn)使用了多少藥劑，剩了多少藥劑，需要多少藥劑，馮某再聯(lián)系供應(yīng)商向漳州公司提供，所有藥劑的購買費用都是高嶺土公司支付的，漳州公司沒有承擔(dān)過一分錢。其記得使用是有記錄的，主要記錄進(jìn)貨多少、使用多少、庫存多少等，但沒有入漳州公司賬目，也沒有任何人跟其講要入賬或以后再結(jié)算，所以其也不知道藥劑的單價、總價。其記得浦某某跟其講過，藥劑都是高嶺土公司購買的，給漳州公司用就用，反正不要他們承擔(dān)費用。2014年8月，漳州公司的事情被中國非礦知道了，來核查，其中涉及到高嶺土公司這幾年無償向漳州公司提供的藥劑，聽說他們把這些藥劑費用調(diào)整成漳州公司欠高嶺土公司貨款，也就是到了被上級檢查時才做成了往來賬。
（8）證人王某的證言,反映高嶺土公司購買化學(xué)藥劑做入庫無償給漳州公司使用的事情其不曉得。其印象中在銷售漳州公司產(chǎn)品中需要干的產(chǎn)品，就需要隔膜壓濾機(jī)，李某某提出買2臺隔膜壓濾機(jī)在漳州公司使用，如果不行，以后再拆回公司。
（9）證人程某的證言,反映其于2012年7、8月至2016年7、8月間擔(dān)任高嶺土公司物資供應(yīng)部部長。2012年至2013年公司購買了一批藥劑用于漳州公司，是通過研究所買的，誰經(jīng)辦的不清楚。但領(lǐng)導(dǎo)要其在發(fā)票背后簽字，完善報銷手續(xù)。領(lǐng)導(dǎo)有時是李某某，有時是李某某。公司報銷流程是各使用部門提供領(lǐng)導(dǎo)簽好字的機(jī)化送物資供應(yīng)部，物資供應(yīng)部去采購，物資到后，倉庫驗收后在送貨單上簽字確認(rèn)，供應(yīng)方將發(fā)票寄到物資供應(yīng)部，核對后將發(fā)票背面由其與經(jīng)辦人、物資供應(yīng)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽字就行了。在專門項目的發(fā)票要由其與經(jīng)辦人、工程中心主任、分管中心的領(lǐng)導(dǎo)簽字。研究所用的發(fā)票由其與經(jīng)辦人、分管研究所的領(lǐng)導(dǎo)簽字。后勤、生活用的由其與經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)簽字，專門的技改、科研項目用的發(fā)票都是李某某簽字，生產(chǎn)及科研、后勤、生活用的發(fā)票是李某某簽字。李某某任總經(jīng)理期間可以對所有類別發(fā)票簽字報銷。
這些藥劑購買后有無入庫其不清楚。2014年4月前，倉庫是給物資供應(yīng)部管的，應(yīng)該是其關(guān)照倉庫對這些藥劑做收料的同時做領(lǐng)料的。其記得李某某跟其說過藥劑要保密的，研究所買了些藥劑用在研究所做實驗，還有用在漳州公司那邊做實驗用，其就沒有過多問。這些藥劑是算在公司賬上的，在沒有真實入庫的情況下，必須要做收料的同時做領(lǐng)料，賬目就平了，就表示藥劑已經(jīng)入庫并使用了。這批藥劑是根據(jù)發(fā)票背后領(lǐng)導(dǎo)簽字放在不同的科目。
2013年公司買了2臺隔膜壓濾機(jī)，其知道的，是李某某對其說漳州公司要買的，要其買后直接發(fā)到漳州公司，從公司項目上出錢。因為漳州公司沒錢，等以后有錢了再用貨款抵。其就按照要求聯(lián)系廠家填付款通知書，李某某簽字后打款，發(fā)2臺壓濾機(jī)到漳州，其作為承辦人在發(fā)票背后簽字，再找陳某某、李某某簽字。購買價25萬元。其還買了2臺柱塞泵，價值8.4萬，直接發(fā)到漳州公司的。是李某某關(guān)照其去買的，具體經(jīng)辦人是其，付款通知書上經(jīng)辦人牛某、萬某也就是簽個名。李某某關(guān)照其說漳州公司要用2臺柱塞泵，先墊著，以后用貨款抵。小金額是不需要附合同的，如果超過10萬就需要附上合同。
（10）證人周某的證言，反映其于2012年2月至2016年12月在蘇州高嶺土公司任副總經(jīng)理。其到公司任職后，公司班子里從來沒有討論過漳州公司的事情。國有企業(yè)作為大股東不能將國有資產(chǎn)無償交自己參股公司無償使用，不要說將資產(chǎn)無償交參股公司了，就是以不公允的價格交參股公司使用，就會涉及到國有資產(chǎn)流失，因為國有參股公司不是國資全資企業(yè)，有其他股東，國有資產(chǎn)無償或是以不公允價格交給參股公司肯定會造成國有資產(chǎn)損失。
（11）證人浦某某的證言，反映漳州公司經(jīng)過改造后，高嶺土公司投入大量藥劑、設(shè)備，這些投入當(dāng)時沒有明確說法，李某某曾對其說這些費用以后再說。過后其也沒過問。這些賬目，漳州公司如何記載的其也不知道。高嶺土公司其知道有兩臺剝片機(jī)從滸關(guān)廠拿過去了，還有些化驗用的瓶瓶罐罐，都是些小東西。還有兩臺壓濾機(jī)也是高嶺土公司買的。大家從來沒有坐下來談過藥劑如何結(jié)。2014年8月李某某從總經(jīng)理職位卸職后，一直到其2014年底離開漳州公司，李某某也沒和其說過如何處理藥劑費和設(shè)備費。
（12）證人方某某的證言，反映其系高嶺土公司財務(wù)部長。公司于2012年開始多次購買試驗藥劑其開始是不曉得的，2012年12月第一份發(fā)票手續(xù)完備后拿到財務(wù)科來做賬其才知道公司購買了一批試驗藥劑，是用于漳州公司的，這就涉及做賬時的科目問題。其就向李某某匯報了這一問題，他說可以進(jìn)項目的進(jìn)項目（當(dāng)時正好有一個礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用示范工程），不能進(jìn)項目的進(jìn)研究所費用，其就按他意思做了。好像所有購買用于漳州公司的試驗藥劑費用進(jìn)項目的多。有領(lǐng)料單、收料單的其就安排進(jìn)項目費，沒有的就進(jìn)研究所費用。賬目反映試驗藥劑費在140萬左右。
2013年10月公司購買2臺隔膜壓濾機(jī)的經(jīng)手人是牛文，主管領(lǐng)導(dǎo)是李某某審批的，錢是分兩次付的，共計25萬，當(dāng)時程某在付款時就提起過東西是給漳州公司用的。其安排做賬到礦產(chǎn)資源節(jié)約綜合利用示范工程項目里。因為開始其就請示過李某某，關(guān)于漳州公司用的東西，本公司如何處理費用，他當(dāng)時對其講可以進(jìn)項目的進(jìn)項目，不可以的就進(jìn)研究所費用。2013年8月，漳州公司有一筆10萬左右的維修費也記賬到高嶺土公司的項目里的。
（13）證人黃某某的證言，反映2012年至2014年高嶺土公司購買140余萬元的化學(xué)藥劑無償給漳州公司使用，沒有經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論。2013年高嶺土公司支付漳州公司廠房維修費10.35萬元、編織袋費用3.78萬元，壓濾機(jī)25萬元，剝片機(jī)等款物，沒有經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論過。
高嶺土公司內(nèi)部重大事項決策機(jī)構(gòu)，關(guān)于行政事務(wù)是總經(jīng)理辦公會議，黨委方面是黨委會。嚴(yán)格來說總經(jīng)理辦公會議參加人員是總經(jīng)理、副總經(jīng)理，但是根據(jù)公司實際情況，總經(jīng)理辦公會議就是公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議，董事長、黨委書記、副書記也要參加的。
（14）證人劉某某的證言，反映2013年左右李某某叫其簽過一份漳州公司的維修費的，被其回掉了，之后這筆費的處理其就不知道了。其作為班子成員一直曉得高嶺土公司在漳州有一塊資產(chǎn)，具體有什么不清楚的，開會也從來未講過漳州公司的情況。直到2014年小金庫自查過程中才把漳州公司的賬外資產(chǎn)情況拿出來，過后再進(jìn)行資產(chǎn)清理。公司單項預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)性支出10萬元以上的或非生產(chǎn)性開支2萬元以上的，須經(jīng)總經(jīng)理辦公會議研究，由總經(jīng)理審批辦理手續(xù)。還有就是超預(yù)算及無預(yù)算的支出，須先由業(yè)務(wù)歸口管理部門提出申請，說明原因、金額等，報公司董事會，由董事長據(jù)支出額度授權(quán)總經(jīng)理審批。
（15）中國高嶺土有限公司設(shè)備報廢申請表，反映滸關(guān)選礦廠申請對凈值3萬余元的兩臺研磨機(jī)等設(shè)備申請報廢。
（16）付款通知書、財務(wù)憑證等，反映牛文經(jīng)手、程某主管簽字、李某某審批，給漳州公司購買的兩臺柱塞泵價格為84000元。
（17）付款通知書、領(lǐng)料單、發(fā)票等，反映140萬余元藥劑費在高嶺土公司平賬情況。
（18）付款通知書、會計憑證、發(fā)票等，反映牛某經(jīng)手、程某主管簽字、李某某審批的，給漳州公司購買的兩臺隔膜壓濾機(jī)價格為250000元。
（19）付款通知書、會計憑證、發(fā)票等，反映肖某某經(jīng)辦、王某審批的給漳州公司廠房的維修費為103545元。
根據(jù)包括關(guān)于漳州市高嶺陶瓷材料有限公司整改方案的請示、中國非金屬礦工業(yè)有限公司關(guān)于同意轉(zhuǎn)讓漳州市高嶺陶瓷材料有限公司股權(quán)事宜的批復(fù)、產(chǎn)權(quán)交易合同、中國高嶺土公司出具的關(guān)于漳州公司596萬元應(yīng)付款的組成依據(jù)說明、情況說明、還款憑證等證據(jù)證明，2006年下半年，高嶺土公司出資50萬元（“小金庫”支出），俞某某、龔某某各出資25萬元，三方注冊成立“漳州市高嶺陶瓷材料有限公司”，后三方再出資分別投入流動資金30萬元、25萬元、25萬元；2012年2月，三方達(dá)成協(xié)議：由俞某某再投資200萬元，龔某某投資100萬元，高嶺土公司技術(shù)入股，并于2013年上半年經(jīng)股東會決議，俞某某退出股份及出資，由高嶺土公司承接，共持股75%，龔某某持股25%。本案案發(fā)后，2016年11月，高嶺土公司與龔某某簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同，由龔某某一次性支付高嶺土公司轉(zhuǎn)讓漳州公司75%股權(quán)的價款75.1575萬元，至2019年11月30日止分三期償還高嶺土公司債務(wù)596.276789萬元，2019年6月11日，高嶺土公司已收到龔某某方款物共計人民幣571.866751萬元。
綜合上述，公訴機(jī)關(guān)指控被告人濫用職權(quán)的理由系李某某未經(jīng)高嶺土公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，決定或同意對高嶺土公司參股公司股東股份的承接、股東利益的分配及提供款物支持參股公司的生產(chǎn)、經(jīng)營，但在案證據(jù)不能證實高嶺土公司作為國有企業(yè)因此而遭受重大損失，并且相關(guān)證人證言也反映李某某在決定或同意部分指控事項時也與其他班子成員有過溝通，故對公訴機(jī)關(guān)上述指控，本院不予支持。
（二）對于公訴機(jī)關(guān)指控：2011年8月至2014年4月，被告人李某某擔(dān)任中國高嶺土有限公司董事長、總經(jīng)理期間，違反相關(guān)規(guī)定，將出售觀山延深工程施工所產(chǎn)生的矸石、工程礦及處理尾礦產(chǎn)出的黃鐵礦等所得不入公司帳，私設(shè)小金庫。小金庫總收入1470790元，總支出1196120元?？傊С鲋?，除去535000元貪污款，尚有661120元用于對下屬企業(yè)發(fā)放所謂“廠、礦長基金”及招待費等方面，致使國家利益遭受重大損失。
上述事實，除前述貪污指控部分證據(jù)之外，尚有公訴舉證并經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實：
1.證人陳某某的證言，反映2013年4月至2014年3月其在中國高嶺土公司陽西礦任副礦長。記得2013年下半年在任期內(nèi)領(lǐng)過一次2萬元的礦長基金，是公司財務(wù)部的人通知去領(lǐng)的。來源不清楚。領(lǐng)錢的字是其簽的，錢是謝某某管理的。主要用于平時加班吃飯，加班費，買點煙之類的，還有看望病人。
2.證人黃某某的證言，反映其于2012年至今（2018年）擔(dān)任高嶺土公司行政保衛(wèi)部部長。在2012年上半年的時候，當(dāng)時副總經(jīng)理王某打電話，讓其去領(lǐng)廠礦長基金，其去了他辦公室，對方給了其2萬元現(xiàn)金。2012年下半年的時候，財務(wù)部部長方某某也打電話給其讓其去領(lǐng)廠礦長基金，其就去他辦公室領(lǐng)了2萬元現(xiàn)金。2013年、2014年其每年都領(lǐng)了4萬元廠礦長基金，是分兩次領(lǐng)的。上下半年各2萬元。反正不是王某就是方某某讓其去領(lǐng)的。都是用于行保部的日常開支、招待費用了。
3.證人丁某某的證言，反映其于2006年至2014年5月?lián)胃邘X土公司滸關(guān)選礦廠廠長。李某某2011年任總經(jīng)理后，其共領(lǐng)了2011、2012、2013年三年的廠礦長基金，共12萬元，可能是公司小金庫的錢，具體哪來的不清楚，這些錢都用于礦上的日常開支、招待、慰問費了。
4.證人張某某的證言，反映其于2010年起擔(dān)任高嶺土公司觀山選礦廠廠長。其從2010年就開始領(lǐng)廠礦長基金了，每年4萬，上半年2萬，下半年2萬。基本上每次都是財務(wù)部部長方某某打電話給其。有一次是王某打電話通知。其會安排選礦廠的范友去財務(wù)部領(lǐng)錢，其有時也自己領(lǐng)。其一共領(lǐng)過一兩次，每次都是現(xiàn)金。一直領(lǐng)到2013年，共領(lǐng)了16萬元。錢哪來的不清楚。大部分是發(fā)加班工資，還有日常開支招待費用的。
5.證人朱某某的證言，反映其于2010年起擔(dān)任高嶺土公司觀山礦礦長。2012年領(lǐng)了4萬元廠礦長基金，分上下半年，各2萬元。都是公司財務(wù)部部長方某某通知去領(lǐng)。其自己或安排勞資員去領(lǐng)。就領(lǐng)過一年半，2013年下半年就沒有再領(lǐng)過了。領(lǐng)的都是現(xiàn)金。來源不清楚。一般用于礦上會務(wù)費、日常開支、慰問費等。
6.證人吳某某的證言，反映2006年起擔(dān)任高嶺土公司陽東礦礦長。李某某是2011年到2014年任公司總經(jīng)理的，這期間其領(lǐng)了12萬元左右的廠礦長基金。都是公司財務(wù)部部長打電話通知去領(lǐng)的現(xiàn)金。錢來源不清楚，一般用于礦上加班工資、獎金、日常開支、慰問費了。
辯護(hù)人針對該筆指控提出，根據(jù)在案證據(jù)表明，2011年11月，李某某為處理一些費用開始建立賬外賬或稱為小金庫，主要目的和用途是處理以前部分生產(chǎn)部門在生產(chǎn)經(jīng)營過程中零星小額且沒有正規(guī)發(fā)票的費用、春節(jié)期間慰問公司所在地周邊的一些部門、與客戶交流費用和其他獎勵慰問費用，當(dāng)時李某某跟其他班子成員商量，決定設(shè)立小金庫，并由副總經(jīng)理王某保管錢，副總經(jīng)理兼紀(jì)委書記李某某記賬。從以上可以看出小金庫的設(shè)立不是李某某一人決定，他和其他班子成員集體商量，而且由班子成員中一人記賬，一人保管錢，盡量做到規(guī)范互相監(jiān)督。開支用于處理費用、發(fā)放獎金、慰問金、廠礦長基金和外協(xié)等無法在大帳上開支但作為一個大公司在當(dāng)時環(huán)境下又必須要開支的費用，符合小金庫的典型特征，建立在八項規(guī)定之前，屬于典型的違紀(jì)行為。
經(jīng)查，根據(jù)監(jiān)察部、人力資源和社會保障部、財政部、審計署聯(lián)合出臺并于2010年2月15日起施行的《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，第三條第二款規(guī)定，國有及國有控股企業(yè)、事業(yè)單位有設(shè)立“小金庫”或者使用“小金庫”款項行為的，對負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員中由國家行政機(jī)關(guān)任命的人員，由任免機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)按照管理權(quán)限，依法給予處分。第七條規(guī)定，使用“小金庫”款項提高福利補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或者擴(kuò)大福利補(bǔ)貼范圍、濫發(fā)獎金實物或者有類似支出行為的，對有關(guān)責(zé)任人員，給予警告處分；情節(jié)較重的，給予記過或者記大過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級或者撤職處分。從上述文件規(guī)定可以看出，設(shè)立小金庫是違紀(jì)行為，視情況給予政紀(jì)處分，被告人李某某根據(jù)企業(yè)“潛行慣例”及企業(yè)部門開支需要，私設(shè)小金庫并將其中661120元用于對下屬企業(yè)發(fā)放所謂“廠、礦長基金”及招待費等方面，系典型違紀(jì)行為，基于刑法謙抑性考慮，不宜將上述行為上升到用濫用職權(quán)罪來評價。
本院認(rèn)為，被告人李某某身為國有公司、企業(yè)從事公務(wù)的人員，利用職務(wù)上的便利，伙同他人共同侵吞公款人民幣53.5萬元，其行為已構(gòu)成貪污罪，依法應(yīng)處三年以上十年以下有期徒刑，并處二十萬元以上犯罪數(shù)額二倍以下的罰金。在共同犯罪中，被告人李某某起主要作用，系主犯。被告人李某某自動投案并如實供述犯罪事實，系自首，可以從輕處罰。被告人退出贓款，量刑時予以考慮。公訴機(jī)關(guān)指控被告人李某某犯貪污罪的罪名成立，本院予以支持。據(jù)此，依照《中華人民共和國刑法》第三百八十三條第一款第（二）項、第二款、第二十五條第一款、第二十六條第一款、第四款、第六十七條第一款、第六十四條以及《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第二條第一款、第十八條、第十九條第一款之規(guī)定，判決如下:
一、被告人李某某犯貪污罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣二十萬元。
（刑期自判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2017年11月14日起至2020年11月13日止；罰金自判決生效第二日起一個月內(nèi)繳納，上繳國庫）。
二、已被扣押在檢察機(jī)關(guān)的三十一萬元，扣除尚未追繳的款項人民幣十二萬三千元，發(fā)還中國高嶺土有限公司；其余款項，折抵罰金。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向江蘇省蘇州市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長 許修堯
審 判 員 曹文偉
人民陪審員 陸曉華
二〇一九年七月二十六日
書 記 員 袁 艷
