案由 貪污詐騙對非國家工作人員行賄
案號 （2020）贛1025刑初88號
樂安縣人民檢察院以樂檢刑訴［2020］87號起訴書指控被告人萬某某犯貪污罪、詐騙罪、對非國家工作人員行賄罪一案，于2020年8月7日向本院提起公訴。本院于2020年8月11日立案受理，2020年10月22日依法組成合議庭，適用普通程序公開開庭審理了本案。樂安縣人民檢察院指派檢察員魏某出庭支持公訴，被告人萬某某及其辯護人趙南原、胡繼明到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
樂安縣人民檢察院指控，一、貪污罪，2015年被告人萬某某與他人合伙通過競標方式取得位于樂安縣萬崇鎮(zhèn)豐林村乃江村小組的國有乃江水庫經(jīng)營權(quán)，承包經(jīng)營期限為10年。為落實環(huán)境整治要求，萬崇鎮(zhèn)人民政府推行“人放天養(yǎng)”政策，于2017年10月18日與萬某某簽訂《乃江水庫解除養(yǎng)殖承包合同協(xié)議書》，終止了萬某某對乃江水庫的承包經(jīng)營權(quán)。解除承包合同后，萬某某以其在經(jīng)營期間對水庫進行了投資建設(shè)為由，向萬崇鎮(zhèn)政府提出資產(chǎn)補償。2017年11月17日，萬崇鎮(zhèn)政府向樂安縣人民政府請示解決乃江水庫退養(yǎng)補償金989260元（幣種人民幣，下同）。經(jīng)批示需按照要求聘請第三方評估公司對乃江水庫投資建設(shè)相關(guān)資產(chǎn)進行評估。2018年3月，萬崇鎮(zhèn)政府委托江西神州不動產(chǎn)價格評估有限公司（以下簡稱“神州公司”）對乃江水庫有關(guān)資產(chǎn)進行還估。該公司派員到現(xiàn)場對資產(chǎn)進行清點并出具了《乃江水庫初步測算結(jié)果一覽表》，預(yù)評估價格不到400000元。萬崇鎮(zhèn)政府時任鎮(zhèn)長熊某（已判刑）將此事告知萬某某。萬某某要求補償價格不低于600000元。為盡快完成征收工作，熊某讓萬某某增加乃江水庫資產(chǎn)列入評估范圍以提高評估總價，并要萬某某提供相關(guān)資產(chǎn)依據(jù)。后萬某某通過江西浩宇工程咨詢有限公司樂安分公司負責人董某制作了虛假的乃江水庫10KV線路及設(shè)備工程費用預(yù)算表及結(jié)算清單等材料提供給熊某審核。熊某明知萬某某提供的系虛假材料，仍讓鎮(zhèn)政府辦公室工作人員在乃江水庫道路施工清單上加蓋公章，連同乃江水庫10KV線路及設(shè)備工程費用預(yù)算表及結(jié)算清單、高壓供用電合同一并讓萬某某提供給神州公司。同時，熊某與神州公司張某（已判刑）聯(lián)系，告知乃江水庫的預(yù)評估報告存在漏項，并說明為順利完成征收工作，乃江水庫評估價格要提高到600000元左右。
2018年5月4日，神州公司出具了評估報告書，將乃江水庫資產(chǎn)包括房屋、砂石路、機井、機械鐵船、儲水池及水管、變壓器及輸電線等項目的價格評估為610999.68元。報告出具后，熊某將評估結(jié)果告知被告人萬某某。萬某某表示接受并愿意配合政府實行人雄天養(yǎng)政策。同時，熊某建議乃江水庫退養(yǎng)后可以開發(fā)成乃江水庫生態(tài)農(nóng)莊，并詢問了解乃江水庫股東股份情況，萬某某隨即提出與熊某一同經(jīng)營生態(tài)農(nóng)莊。熊某得知乃江水庫其他股東不知曉資產(chǎn)補償事宜后，便要萬某某先行收購其他股東股份，再協(xié)商入股事宜。2018年6月初，萬某某在與乃江水庫股東萬某3、萬某1協(xié)商后，確定水庫資產(chǎn)作價1150000元進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，并邀請熊某入股。熊某考慮到水庫有魚和退養(yǎng)補償款等利益，表示同意入股，并要求萬某某盡快與其他股東簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，便于其入股。2018年6月10日，萬某某與萬某1、萬某3簽訂《承包乃泣水庫股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，確定萬某某以460000元收購股東萬某1、萬某340%股份。事后，萬某某將股份收購情況告知熊某，二人隨即商定合伙建設(shè)乃江水庫生態(tài)農(nóng)莊，熊某出資575000元，占股50%。
與此同時，萬崇鎮(zhèn)政府依據(jù)評估報告，于2018年5月17日向樂安縣人民政府提交了《關(guān)于要求解決萬崇鎮(zhèn)乃江水庫退養(yǎng)拆遷補助所需資金的請示》。經(jīng)樂安縣財政局要求，退養(yǎng)拆遷補助資金還需由財政局評審中心進行評審把關(guān)。因財政局評審中心一直未出具乃江水庫資產(chǎn)補償?shù)脑u審報告，被告人萬某某多次催促熊某出面協(xié)調(diào)，熊某考慮到自己將入股開發(fā)乃江生態(tài)農(nóng)莊，還可以從中得到一半的補償款，能夠減少投資成本，便多次出面協(xié)調(diào)。經(jīng)熊某從中協(xié)調(diào)，2018年6月27日，江西浩宇工程咨詢有限公司出具了乃江水庫《建設(shè)項目投資評審報告》，報告列明送審金額為617109.67元、評審審定金額為597518.1元，熊某以建設(shè)單位法人名義在評審報告上簽署同意并加蓋公章。之后，熊某將評審報告提交至樂安縣財政局，并確定以590000元的價格進行補償。2018年7月16日，熊某讓萬崇鎮(zhèn)政府辦公室按照590000元的補償價格與樂安縣財政局聯(lián)合行文向樂安縣人民政府請款。經(jīng)研究，樂安縣人民政府同意縣財政安排590000元用于解決萬崇鎮(zhèn)乃江水庫退養(yǎng)拆遷補償資金，并將款撥付至萬崇鎮(zhèn)政府，實行?？顚Ｓ?。
2018年9月份，熊某以占某的名義與被告人萬某某簽訂《乃江生態(tài)農(nóng)莊合作協(xié)議》，并向占某借款575000元給萬某某作為入股股金。2018年9月28日，萬某某按熊某要求，到萬崇鎮(zhèn)財政所申領(lǐng)退養(yǎng)補償款590000元，并按熊某要求將其中的295000元轉(zhuǎn)至占某銀行賬戶。經(jīng)調(diào)查機關(guān)委托鑒定，乃江水庫資產(chǎn)評估價格為213578元。被告人萬某某與熊某通過虛報項目數(shù)量等方式虛套退養(yǎng)拆遷補償款376422元據(jù)為己有，其中萬某某非法獲利188211元。2019年5月16日，萬某某退繳非法所得188211元。
認定上述事實的證據(jù)如下：1、銀行賬戶交易明細、建設(shè)項目投資評審報告、乃江水庫固定資產(chǎn)回收補充協(xié)議、財政支付申請書、收條、支付憑證等書證；2、證人熊某、張某、占某、董某、陳某1、萬某1等人的證言；3、被告人萬某某的供述與辯解；4、鑒定意見等。
二、向非國家工作人員行賄、詐騙罪。被告人萬某某與陳某2、陳某3（兩人均另案處理）在樂安縣萬崇鎮(zhèn)坪背村合伙開辦樂安縣旺達真空機磚廠（以下簡稱旺達磚廠），萬某某占有磚廠24%左右股份，陳某2負責磚廠全面事務(wù)，陳某3負責管理磚廠日常事務(wù)，萬某某之子萬某2（另案處理）在磚廠做事。根據(jù)樂安縣秀美鄉(xiāng)村建設(shè)和路域環(huán)境整治要求，旺達磚廠需整體拆除。2017年10月，樂安縣萬崇鎮(zhèn)人民政府委托江西神州不動產(chǎn)價格評估有限公司（以下簡稱“神州公司”）對旺達磚廠資產(chǎn)設(shè)備等進行登記及預(yù)評估。當月，神州公司法定代表人張某（已判刑）等人到旺達磚廠進行數(shù)據(jù)采集、調(diào)查評估。2017年10月份之后，陳某2多次與張某聯(lián)系，溝通評估事宜。同時，為了讓張某提高評估價格，獲取更多補償款，萬某某與陳某2商量決定給張某好處費，具體由陳某2辦理。2018年春節(jié)前，陳某2給張某送了幾斤牛肉、牛骨等物品。陳某2與萬崇鎮(zhèn)政府時任鎮(zhèn)長熊某（已判刑）就磚廠補償款事宜亦進行了多次溝通。2018年3月，陳某2與張某聯(lián)系，要求對磚廠窯車及煤矸石進行評估。
2018年3月8日，萬崇鎮(zhèn)人民政府正式出具委托書，委托神州公司對旺達磚廠進行評估。接受委托后，神州公司對旺達磚廠進行評估，陳某2安排陳某3、萬某2予以配合，并交代二人多報窯車數(shù)量，將實際的120只虛報至150只，張某未予核實而予以登記。2018年5月5日，被告人萬某某與陳某2商量后，要萬某2駕車與陳某2一同去撫州送給張某現(xiàn)金100000元。張某在收受100000元之后，再次到磚廠對煤矸石進行評估。萬某某與陳某2安排陳某3、萬某2用鏟車將煤矸石覆蓋在黃土上，造成假象，虛增煤矸石數(shù)量。張某評估時，由陳某3、萬某2執(zhí)尺，進行簡單測量，便認定煤矸石數(shù)量為7800噸。2018年5月21日，神州公司出具旺達磚廠評估報告（評估師資格證系張某變造），評估總價為6539750.33元，其中窯車150只，價格為714000元；煤矸石7800噸，價格為663000元。
2018年6月22日，萬崇鎮(zhèn)人民政府與旺達磚廠簽訂《拆除補償協(xié)議》，補償旺達磚廠6539750元。2018年7月10日、8月9日，萬崇鎮(zhèn)政府先后撥付了2000000元、4000000元拆除補償款給陳某2，剩余539750元未支付。所得補償款被被告人萬某某與陳某2、陳某3按股份予以分配。2018年8月，陳某2得知鎮(zhèn)政府要求神州公司再次對旺達磚廠停產(chǎn)后剩余煤矸石數(shù)量進行評估，以核減補償款，便再次安排陳某3、萬某2叫鏟車司機把剩余煤砰石鋪在黃土上，以造成量大的假象。此次，張某仍然要陳某3、萬某2執(zhí)尺，進行簡單測量，認定剩余煤矸石為6000噸，價格為510000元。2018年9月，樂安縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室對旺達磚廠資產(chǎn)進行清點時，發(fā)現(xiàn)大量機械設(shè)備缺失，現(xiàn)存窯車、煤矸石等數(shù)量與評估數(shù)量嚴重不符。2019年3月，偵查機關(guān)委托鑒定機構(gòu)對旺達磚廠現(xiàn)有設(shè)備等進行資產(chǎn)評估鑒定。經(jīng)鑒定，旺達磚廠現(xiàn)存設(shè)備、廠房及煤矸石等總價格為2974388元，其中窯車數(shù)量為120只，價格為546000元；煤矸石數(shù)量373.5噸，價格為29880元。此前，神州公司對相應(yīng)標的物鑒定價格為3910243.37元。
認定上述事實的證據(jù)如下：1、銀行交易明細、刑事判決書等書證；2、證人張某、陳某2、陳某3、萬某2、戈某等的證言；3、被告人萬某某的供述和辯解；4、鑒定意見等。
認定上述事實的證據(jù)還有受案登記表、立案決定書、戶籍信息、歸案情況說明等。
公訴機關(guān)認為，被告人萬某某為非法謀取國家補償款，串通國家工作人員熊某，利用其職務(wù)上的便利，通過虛構(gòu)、虛報資產(chǎn)項目或數(shù)量的方式，套取國家補償款376422元予以私分，數(shù)額巨大；又為謀取不正當利益伙同他人給予評估公司人員張某100000元，數(shù)額較大；還以非法占有為目的，伙同他人通過虛報設(shè)備數(shù)量等方式騙取國家補償款648120元（其中既遂金額108370元，未遂539750元）數(shù)額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款、第三款，第一百六十四條，第二百六十六條，第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以貪污罪、對非國家工作人員行賄罪、詐騙罪追究其刑事責任。萬某某犯數(shù)罪，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條之規(guī)定對其數(shù)罪并罰。
被告人萬某某對指控的罪名和事實未提出異議，認為自己沒文化，不懂法律。
被告人萬某某的辯護人提出：1、關(guān)于貪污罪，從產(chǎn)生的時間上，萬某某與鎮(zhèn)長熊某沒有犯罪的意識聯(lián)絡(luò)，沒有共同的主觀故意和客觀行為表現(xiàn)；從經(jīng)濟利益上，萬某某對于無論是退股，還是入股，都是按每股115000元，股價比未發(fā)生任何變化，未從中獲利；從刑事法律的共犯上，沒有一份證據(jù)，包括被告人及熊某，及其他書證、旁證等予以證明，曾經(jīng)或之后有過策劃、商議等合謀行為，因此，被告人萬某某不構(gòu)成貪污罪的共犯。2、關(guān)于詐騙罪，被告人的萬某某不構(gòu)成詐騙罪。只有參與了或者實施了用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，騙取財物的行為才構(gòu)成詐騙罪。從全案的證據(jù)材料看，沒有一份證據(jù)證明被告人萬某某參與了或?qū)嵤┝嘶蛑T如組織策劃了這一詐騙行為，甚至從涉案的各罪犯、嫌疑人，筆錄以及其他證據(jù)里從未提及“萬某某”這三個字。萬某某事前不知道、事中未參與、事后也不明白，直到本案東窗事發(fā)，經(jīng)辦案人員告知才清楚情況。至于，陳某2是如何組織、策劃、指揮他人用泥土充當煤石增加重量、虛構(gòu)謊報窯車數(shù)量，陳某2從未告知萬某某，萬某某根本不知曉。這就充分表明被告人萬某某不具有詐騙犯罪構(gòu)成要件。而對于行賄100000元，則系另一性質(zhì)，另一案件、另一犯罪，與本罪沒有刑法意義上的因果關(guān)系。3、關(guān)于對非國家工作人員行賄100000元的犯罪，被告人萬某某是陳某2在決定實施100000元行賄之前，告知并聽取了萬某某的意見，萬某某表示了同意，應(yīng)當認為是共犯的主觀意思聯(lián)絡(luò)，為此萬某某必須承擔一定的法律責任。但在共同犯罪過程中，起輔助作用，系從犯。4、被告人萬某某具有自首的法定情節(jié)，同時被告人萬某某也積極主動退繳了贓款455000元。
經(jīng)審理查明：
（一）貪污。萬崇鎮(zhèn)乃江水庫位于萬崇鎮(zhèn)豐林村乃江村小組，所有權(quán)屬萬崇鎮(zhèn)政府，系國有資產(chǎn)。2015年，被告人萬某某及合伙人通過公開招標租賃方式承包經(jīng)營乃江水庫，承包期限為10年。2017年10月18日，萬崇鎮(zhèn)政府為推行“人放天養(yǎng)”政策，與承包方萬某某簽訂《乃江水庫解除養(yǎng)殖承包合同協(xié)議書》，終止了乃江水庫的承包合同。解除承包合同后，萬某某以承包經(jīng)營期間投資建設(shè)了水庫為由，向萬崇鎮(zhèn)政府提出資產(chǎn)補償。2017年11月17日，萬崇鎮(zhèn)政府向樂安縣人民政府請示審批解決乃江水庫退養(yǎng)補償金989260元，經(jīng)批示需按照要求聘請第三方評估公司對乃江水庫投資建設(shè)的相關(guān)資產(chǎn)進行評估確定補償金額。2018年3月份，萬崇鎮(zhèn)政府委托江西神州不動產(chǎn)價格評估有限公司（以下簡稱：江西神州公司）對乃江水庫上的資產(chǎn)進行評估。江西神州公司經(jīng)現(xiàn)場資產(chǎn)清點，由神州不動產(chǎn)價格有限公司出具了《乃江水庫初步測算結(jié)果一覽表》，預(yù)評估價格不到400000元。同案犯熊某（另案處理）將此事告知被告人萬某某，并將預(yù)評估報告提供給萬某某查看，萬某某認為補償價格至少要600000元左右，并提出需追加乃江水庫變電設(shè)備、砂石路等項目。同案犯熊某為給予萬某某便利，便讓萬某某增加乃江水庫資產(chǎn)列入評估范圍以提高評估價格，并要求萬某某提供相關(guān)評估依據(jù)。之后，萬某某為虛報資產(chǎn)，通過江西浩宇工程咨詢有限公司樂安分公司負責人董某制作了虛假的乃江水庫10KV線路及設(shè)備工程費用預(yù)算表及結(jié)算清單、乃江水庫道路施工清單，并提供至熊某審核同意。熊某在審核過程中，未經(jīng)核查，讓鎮(zhèn)政府辦公室在乃江水庫道路施工清單上加蓋印章，連同乃江水庫10KV線路及設(shè)備工程費用預(yù)算表及結(jié)算清單、高壓供用電合同一并讓萬某某寄至江西神州公司。同時，同案犯熊某與江西神州公司老板張某聯(lián)系，告知乃江水庫的預(yù)評估報告存在漏項，并說明鎮(zhèn)政府為順利征收，乃江水庫評估價格要在600000元左右。2018年5月4日，江西神州公司出具了江神估字［2018］第0408號價格評估報告書，乃江水庫資產(chǎn)包括房屋、砂石路、機井、機械鐵船、儲水池及水管、變壓器及輸電線等項目的評估價格為610999.68元。
報告出具后，同案犯熊某將評估結(jié)果告知了被告人萬某某，萬某某表示接受并愿意配合政府實行“人放天養(yǎng)”政策。同時，同案犯熊某建議乃江水庫退養(yǎng)后可以開發(fā)乃江水庫生態(tài)農(nóng)莊，并詢問了解了乃江水庫股份、股東情況，萬某某隨即提出與熊某一同經(jīng)營生態(tài)農(nóng)莊，熊某在得知乃江水庫其他股東并不知曉資產(chǎn)補償事宜后，便讓萬某某先將乃江水庫其他股東的股份進行收購，再協(xié)商入股事宜，萬某某當時還提出以退養(yǎng)補償款系收購股份之后所得為借口向其他股東做解釋，同案犯熊某默許。2018年6月初，萬某某在與乃江水庫股東萬某3、萬某1協(xié)商后，確定了水庫資產(chǎn)作價1150000元進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，并邀請同案犯熊某入股，同案犯熊某考慮到水庫有魚和退養(yǎng)補償款等利益，表示了同意，并要求萬某某盡快把股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂，以便入股。2018年6月10日，萬某某在股東萬某1、萬某3不知曉退養(yǎng)補償情況下，與萬某1、萬某3簽訂《承包乃江水庫股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，協(xié)議確定萬某某分別以230000元收購股東萬某1、萬某3的20%股份。事后，萬某某將股份收購情況告知了同案犯熊某，二人隨即協(xié)商確定分別占股50%經(jīng)營乃江水庫生態(tài)農(nóng)莊，同案犯熊某出資金額575000元。
與此同時，萬崇鎮(zhèn)政府依據(jù)評估報告，于2018年5月17日向樂安縣人民政府提交了《關(guān)于要求解決萬崇鎮(zhèn)乃江水庫退養(yǎng)拆遷補助所需資金的請示》，經(jīng)財政局要求，退養(yǎng)拆遷補助資金仍需由樂安縣財政局評審中心進行評審把關(guān)。至2018年6月，樂安縣財政局評審中心一直未出具乃江水庫資產(chǎn)補償?shù)脑u審報告，萬某某多次催促同案犯熊某出面協(xié)調(diào)，同案犯熊某考慮到自己將入股開發(fā)乃江生態(tài)農(nóng)莊，自己也可以得到一半的補償款，能夠減少投資成本，便多次出面協(xié)調(diào)盡快出具評審報告。經(jīng)同案犯熊某協(xié)調(diào)，2018年6月27日，江西浩宇工程咨詢有限公司出具了乃江水庫《建設(shè)項目投資評審報告》，報告列明送審金額為617109.67元、評審審定金額為597518.10元，同案犯熊某以建設(shè)單位法人名義在評審報告上簽署同意并加蓋印章。之后，同案犯熊某將評審報告提交至樂安縣財政局，并確定以590000元的價格進行補償。2018年7月16日，同案犯熊某讓萬崇鎮(zhèn)政府辦公室按照590000元的補償價格與樂安縣財政局聯(lián)合行文向樂安縣人民政府請款。經(jīng)研究，樂安縣人民政府同意縣財政安排五十九萬元用于解決萬崇鎮(zhèn)乃江水庫退養(yǎng)拆遷補償資金，并將款撥付至萬崇鎮(zhèn)政府，實行?？顚Ｓ谩?/p>
2018年9月份，同案犯熊某以占某的名義正式與萬某某簽訂《乃江生態(tài)農(nóng)莊合作協(xié)議》，并向占某借款575000元，分兩次付給萬某某用于入股。2018年9月28日，同案犯熊某讓萬某某向萬崇鎮(zhèn)財政所申領(lǐng)退養(yǎng)補償款590000元，并交代萬某某將其中295000元轉(zhuǎn)到占某的賬戶上，用于歸還占某。2018年9月30日，萬某某通過銀行轉(zhuǎn)賬方式向占某轉(zhuǎn)款了295000元。
在偵查期間，樂安縣監(jiān)察委員會于2019年4月16日委托江西撫州司法鑒定中心進行鑒定，江西撫州司法鑒定中心出具撫司評鑒［2019］評鑒字第2號司法鑒定意見書，就乃江水庫包括房屋、砂石路、機井、機械鐵船、儲水池及水管、變壓器及輸電線等項目資產(chǎn)重新評估的價格為213578元。被告人萬某某和同案犯熊某通過虛報項目數(shù)量等方式虛套退養(yǎng)拆遷補償款376422元據(jù)為己有，其中被告人萬某某獲利188211元。2019年5月16日，被告人萬某某退繳非法所得188211元。
認定上述貪污具體犯罪事實的證據(jù)有：
1、書證
（1）熊某的干部任免審批表、戶籍信息、萬崇鎮(zhèn)政府《關(guān)于調(diào)整班子成員分工及掛村的通知》。證實熊某的職務(wù)為鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長，兼管財貿(mào)等工作，涉嫌犯罪時年滿十八周歲。
（2）乃江生態(tài)農(nóng)莊合作協(xié)議、承包乃江水庫股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、收條兩張。證實2018年6月11日熊某以占某的名義與萬某某合伙經(jīng)營乃江生態(tài)農(nóng)莊，各占50%股份。2018年6月10日萬某某從萬某3和萬某1處受讓40%股份，萬某某獲得經(jīng)營乃江水庫的所有股份。2018年6月11日萬某某分兩次收到占某替熊某出資入股乃江生態(tài)農(nóng)莊的股金575000元。（實際出資實際是在2018年8、9月份）
（3）萬崇鎮(zhèn)政府與江西神州不動產(chǎn)價格評估公司簽訂的價格評估合同四份。證實熊某代表萬崇鎮(zhèn)政府與江西神州不動產(chǎn)價格評估公司簽訂委托對乃江水庫建筑物、機器設(shè)備等資產(chǎn)進行價格評估的合同。
（4）萬府文（2017）161號《關(guān)于請求解決萬崇鎮(zhèn)乃江水庫退養(yǎng)補償資金的請示》、萬崇鎮(zhèn)乃江水庫10KV線路及設(shè)備工程費用預(yù)算表、萬崇鎮(zhèn)乃江水庫10KV配變設(shè)備材料結(jié)算清單、萬崇鎮(zhèn)乃江水庫10KV線路材料結(jié)算清單（該三份材料蓋有江西浩宇工程咨詢有限公司印章）、高壓供用電合同、蓋有萬崇鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府印章和標注屬實的萬崇鎮(zhèn)乃江水庫道路施工清單。證實上述證據(jù)是江西神州不動產(chǎn)價格評估公司評估樂安縣萬崇鎮(zhèn)乃江水庫資產(chǎn)的依據(jù)，其中萬崇鎮(zhèn)乃江水庫10KV線路及設(shè)備工程費用預(yù)算表、萬崇鎮(zhèn)乃江水庫10KV配變設(shè)備材料結(jié)算清單、萬崇鎮(zhèn)乃江水庫10KV線路材料結(jié)算清單、萬崇鎮(zhèn)乃江水庫道路施工清單均是虛假的（已有證人證言和熊某的供述證實為虛構(gòu)的），被熊某和萬某某用于騙取國家補償款。
（5）乃江水庫解除養(yǎng)殖承包合同協(xié)議書、財政直接支付申請書、萬某某出具的收條、財政資金支付憑證。證實2017年10月18日萬崇鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府與萬某某解除乃江水庫承包合同，萬崇鎮(zhèn)政府按原合同訂立的年租金一次性補償347912元給萬某某；2018年1月22日萬某某領(lǐng)取了該筆錢。
（6）2019年4月23日樂安縣供電分公司出具的說明。證實乃江水庫的變壓器容留為40千伏安，沒有增容至100千伏安（S9-100）。與監(jiān)察委委托的評估報告中的變壓器規(guī)格是一致，與神州公司評估報告中的變壓器規(guī)格和萬某某提供的預(yù)結(jié)算材料清單中的變壓器規(guī)格均不一致，進一步印證作為神州公司評估依據(jù)的資產(chǎn)清單具有虛假成分。
（7）萬崇鎮(zhèn)政府和縣財政局共同發(fā)文的《關(guān)于要求解決萬崇鎮(zhèn)乃江水庫退養(yǎng)拆遷補助所需資金的請示》、《建設(shè)項目投資評審報告》、江西神州不動產(chǎn)價格評估公司出具的《樂安縣萬崇鎮(zhèn)乃江水庫價格評估報告書》；乃江水庫固定資產(chǎn)回收補償協(xié)議、財政直接支付申請書（注明是乃江水拆遷補償款）、萬某某出具收到乃江退養(yǎng)固定資產(chǎn)補助款的收條、財政資金支付憑證兩張（注明是乃江水庫拆遷補償款）；樂府辦抄字（2018）632號縣政府辦公室抄告單、預(yù)算撥款憑證兩張。證實2018年5月4日江西神州不動產(chǎn)價格評估公司評估樂安縣萬崇鎮(zhèn)乃江水庫上的建筑物和附著物、機器設(shè)備等資產(chǎn)價格為610999.68元（虛高評估）；2018年6月20日，萬崇鎮(zhèn)政府從萬某某處回購乃江水庫的地上建筑物、機器設(shè)備等資產(chǎn)，萬崇鎮(zhèn)政府以財政評審價格為準補償萬某某；2018年6月27日，江西浩宇工程咨詢有限公司出具的建設(shè)項目投資評審報告審定萬崇鎮(zhèn)乃江水庫退養(yǎng)拆遷補助金額為597518.1元（虛假報告）；2018年7月16日，萬崇鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府向縣政府請求解決乃江水庫退養(yǎng)拆遷補助資金590000元；2018年8月24日，縣政府于同意財政安排590000元撥付給萬崇鎮(zhèn)政府。財政于2018年9月9日撥付了該590000元；2018年9月28日，萬某某從萬崇鎮(zhèn)政府領(lǐng)取了政府回購乃江水庫資產(chǎn)的錢款590000元。
2、證人證言
（1）證人張某的證言。證實第一次萬崇鎮(zhèn)乃江水庫我公司出具了一份價格380000元左右的評估報告，過了幾天熊某告訴我價格要調(diào)整，乃江水庫的固定資產(chǎn)有遺漏。之后張某收到了萬某某提供的補充材料，張某按照熊某的意思根據(jù)萬某某的補充材料，追加遺漏資產(chǎn)，重新評估，乃江水庫追加評估變壓器設(shè)備、線路、砂石路等出具了610000余元的評估報告。評估明細上的第9項砂石路實際上只有1千米，第10項機械鐵船6艘在現(xiàn)場我沒有看到，第12項變壓器及輸電線等物品在現(xiàn)場我沒有看到，這些都是我根據(jù)萬某某提供的數(shù)據(jù)做的，我公司也沒有派員去現(xiàn)場勘查、測量。
（2）證人占某的證言及《關(guān)于熊某向我借款投資乃江水庫的情況說明》。證實：2018年6月份熊某告知占某他要投資乃江水庫。2018年9月上旬，熊某借占某100000元并以占某名義和萬某某簽訂乃江水庫合作協(xié)議，之后占某幫熊某借來475000元，給萬某某作為投資股金。萬某某轉(zhuǎn)了295000元錢作為熊某還占某的借款。
（3）同案犯熊某供述。證實2017年11月份左右，萬崇鎮(zhèn)按照縣環(huán)境整治要求，將萬某某、萬某3等人在2015年公開競標獲得的乃江水庫10年承包經(jīng)營權(quán)收回，實行人放天養(yǎng)的政策，并將剩余租金退還給萬某某等人了。之后，萬某某向我和楊某書記提出，他是通過競標獲得乃江水庫的經(jīng)營權(quán)，現(xiàn)在租期未到，在競標時，乃江水庫上的房屋等附屬資產(chǎn)折價支付給原承包人，承包期間，投資新建部分房屋、變壓粉、打政府現(xiàn)在要改變養(yǎng)殖方式，解了歸還勤茶準并且其在砂石路等，這些投資建設(shè)的房屋等資產(chǎn)政府應(yīng)該要給予補償，不然虧損太大。當時我和楊某認為萬某某說的確實在理，隨后我代表萬崇鎮(zhèn)政府將上述情況向縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)龔勇副縣長匯報?？h政府分管領(lǐng)導(dǎo)說如果情況屬實，可以適當進行補償，并要我們?nèi)f崇鎮(zhèn)政府打報告上去。2017年11月份左右，我得到縣政府領(lǐng)導(dǎo)指示后，安排萬崇鎮(zhèn)政府分管水利工作的呂某等人去核實乃江水庫固定資產(chǎn)情況，估算出乃江水庫資產(chǎn)價值100多萬元，并列出詳細清單。隨后，我交代萬崇鎮(zhèn)政府辦公室工作人員，根據(jù)萬某某講的乃江水庫時有資產(chǎn)清單，不合理的補償部分要求刪除，向縣政府打報告請款，要求縣政府解決乃江水庫退養(yǎng)補償款金額為98萬余元?？h政府的領(lǐng)導(dǎo)批示要縣財政局提出處理意見。然后，我就拿著縣領(lǐng)導(dǎo)批示，到縣財政局找曾某1局長，曾某1局長要我先將報告放在他那里，他會安排工作人員核實處理。財政局當時好像派了人到現(xiàn)場。過了一段時間，一直沒有獲得縣財政局處理意見，我又到找曾某1，問他乃江水庫退養(yǎng)補償事宜如何處理？曾某1說乃江水庫退養(yǎng)補償請示報告列明的資產(chǎn)沒有相應(yīng)的依據(jù)，要求萬崇鎮(zhèn)政府聘請第三方評估公司進行評估，按照評估價格進行補償，并將請示報告退回給我。之后，我返回萬崇鎮(zhèn)政府，并將這一情況向楊某書記匯報。楊某表示同意。然后，我將這一情況告訴萬某某，縣政府同意補償乃江水庫，但要聘請評估公司評估。價格評估有限公司（以下簡稱：江西神州公司）對乃江水庫上的房屋等資產(chǎn)進行價格評估。江西神州公司派張某到乃江水庫現(xiàn)場進行資產(chǎn)清點后，向萬崇鎮(zhèn)政府出具了一份評估價格在40萬元左右的預(yù)評估報告。隨后，我和楊某對這件事碰了個頭，楊某就要我去處理。我將評估結(jié)果告訴萬某某，萬某某認為評估的金額太少，他們花了60余萬錢買標和投資建設(shè)，這個評估價格不足以彌補他們的投資，并問評估結(jié)果是如何計算出來的？我就將預(yù)評估報告給萬某某看，他提出預(yù)評估報告沒有將乃江水庫上的變電設(shè)備評估進去，存在資產(chǎn)遺漏，并且去乃江水庫的砂石路也評少了，要求追加變電設(shè)備和增加砂石路的長度等項目。我當時就告訴萬某某，買標的錢政府不可能補償給他，但為了彌補萬某某的損失，我對萬某某說，如果能沾點邊，有點依據(jù)的漏項資產(chǎn)，價格評估有限公司（以下簡稱：江西神州公司）對乃江水庫上的房屋等資產(chǎn)進行價格評估。江西神州公司派張某到乃江水庫現(xiàn)場進行資產(chǎn)清點后，向萬崇鎮(zhèn)政府出具了一份評估價格在40萬元左右的預(yù)評估報告。隨后，我和楊某對這件事碰了個頭，楊某就要我去處理。我將評估結(jié)果告訴萬某某，萬某某認為評估的金額太少，他們花了60余萬錢買標和投資建設(shè)，這個評估價格不足以彌補他們的投資，并問評估結(jié)果是如何計算出來的？我就將預(yù)評估報告給萬某某看，他提出預(yù)評估報告沒有將乃江水庫上的變電設(shè)備評估進去，存在資產(chǎn)遺漏，并且去乃江水庫的砂石路也評少了，要求追加變電設(shè)備和增加砂石路的長度等項目。我當時就告訴萬某某，買標的錢政府不可能補償給他，但為了彌補萬某某的損失，我對萬某某說，如果能沾點邊，有點依據(jù)的漏項資產(chǎn)，可以追加評估，并問萬某某評估多少才會同意。萬某某說越多越好，但至少要求評估到60萬元左右的補償，不能讓他虧損太大。隨后，我跟楊某匯報說乃江水庫的補償款要60萬元左右，楊某表示同意，并要我跟評估公司聯(lián)系。之后，我就電話通知張某，乃江水庫的預(yù)評估報告存在里面有漏項，要求他把漏項增加進去評估，評估價格要60萬左右，否則萬崇鎮(zhèn)政府無法順利征收乃江水庫。張某就對我說，如果要追加漏項，提高評估價格，就必須提供相關(guān)漏項依據(jù)給他，而且政府要予以認可。隨后，我就將報給縣政府的關(guān)于乃江水庫退養(yǎng)補償98萬余元的請示報告提供給張某（如何提供給張某的，我現(xiàn)在想不起來），因為請示報告里面里列明了乃江水庫上的變電設(shè)備和砂石路資產(chǎn)情況，要張某按照文件列明的項進行評估。張某不同意，并提出如果乃江水庫上面確實架設(shè)了變電設(shè)備，那就要提供架設(shè)變電設(shè)備的工程預(yù)結(jié)算資料，如果修了砂石路，也要提供修砂石路的工程預(yù)結(jié)算資料，否則他不會追加評估漏項。我將張某的要求轉(zhuǎn)達給萬某某說，如果要追加變電設(shè)備和增加砂石路的長度，就要想辦法找到乃江水庫上變電設(shè)備和砂石路的預(yù)結(jié)算資料，提供給評估公司，這樣，評估公司才會同意追加變電設(shè)備和砂石路的評估。萬某某說這些都是私人做的，沒有相關(guān)資料。我就要萬某某自己去找中介公司幫他制作。萬某某說可以，他會去找人制作。過了半個月左右，萬某某找到江西浩宇工程咨詢有限公司做了一份變電設(shè)備和砂石路工程預(yù)結(jié)算給我。我當時隨手翻閱一下后對萬某某說，我?guī)湍銏蠼o江西神州評估公司，能評估到多少算多少。萬某某說可以。隨后，我將萬某某給我的這些資料，拿給鎮(zhèn)政府辦公室簽字蓋章，提供給江西神州公司張某，再一次進行評估。2018年5月，江西神州評估公司張某又出具了一份價格為60余萬元的預(yù)評估報告，我和楊某書記看過后，同意張某按照這個價格出具正式的評估報告。我當時覺得萬某某提供給我的乃江水庫變電設(shè)備和砂石路預(yù)結(jié)算資料里面列明的工程造價與實際不相符，存在虛假，增加了造價，但具體增加了多少我不清楚，我也沒有安排人去核實。按照工作職責來講，應(yīng)該要核實，提供給評估公司的數(shù)據(jù)，我們政府要負責。當時我翻閱了萬某某給我的乃江水庫變電設(shè)備和砂石路預(yù)結(jié)算清單，里面所列的工程造價比較高，實際不需要這么多錢。當時，我也想彌補萬某某的部分損失，就告訴萬某某，只要能說得過去、搭上邊的、有點依據(jù)的漏項都可以追加評估，那么，萬某某提供給我的資料肯定存在水分。在他將材料提供給我后，我對萬某某說能評估到多少算多少，萬某某也沒有意見，如果是真實的，我認為萬某某肯定不會同意。所以，我認為萬某某提供給我的資料存在水分，存在虛假。至于虛增了多少價格我不清楚，因為我跟萬某某關(guān)系比較好，想幫助萬某某。當時江西神州評估公司出具40萬元左右的評估報告時，萬某某向我提出這個價錢彌補不了他的損失，我就想幫他彌補損失，心里想反正這不是我個人的錢，是政府的錢，多補償一點給萬某某也無所謂，這樣我還可以做個好。另一方面，我想盡快把征收乃江水庫這項工作做完。江西神州評估公司出具60余萬元評估報告出來后，我電話通知萬某某來我辦公室，告訴他這個評估價格。萬某某表示接受，愿意配合政府實行人放天養(yǎng)政策。隨后，我就和萬某某談起乃江水庫退養(yǎng)后的發(fā)展問題。我對萬某某說發(fā)展鄉(xiāng)村旅游和生態(tài)農(nóng)莊是今后農(nóng)村發(fā)展的大方向，乃江水庫周邊環(huán)境較好，可以充分利用乃江水庫水面做生態(tài)農(nóng)莊，并問他乃江水庫經(jīng)營的情況和股份分配等情況。萬某某說乃江水庫實際是他和萬某3、萬某1三人經(jīng)營，萬某某本人占60%，萬某3、萬某1共占40%。我問萬某某為什么不把萬某3和萬某12人的股份全面收購過來，一個人承包下來，可以利用乃江水庫搞生態(tài)旅游開發(fā)。萬某某非常贊同我的觀點，說要去問一下萬某3愿不愿退出來，并提出要是能夠修好院前村小組至乃江水庫的水泥路，乃江水庫才有發(fā)展前景和空間。聽萬某某這樣一說，我就要萬某某開車帶我去現(xiàn)場看一看。在乃江水庫現(xiàn)場，我向萬某某建議，可以把乃江水庫旁邊大元村小組的無人居住的舊房子租下或買下來重新裝修，做民宿，再把周邊的山地租下來，圍繞乃江水庫發(fā)展綠色生態(tài)農(nóng)莊。萬某某也比較贊同?？赐曛螅搅孙堻c，萬某某就安排一起去金湖山莊吃飯。在路上，萬某某向我提出，如果可以把萬某3和萬某1的股份買過來，到時我們一起來弄生態(tài)農(nóng)莊，是否可以？我就要他將萬某3和萬某1的股份先買下來，到時我們再談，我沒有本錢。吃飯的時候，我就和萬某某繼續(xù)聊乃江水庫以后的發(fā)展方向，并要萬某某盡快把萬某3、萬某1的股份買下來。萬某某說可以，并說他先去收購萬某3和萬某1的股份，收購好了之后再告訴我。當時，我還問了萬某某，萬某3和萬某1是否知道乃江水庫上的房屋等資產(chǎn)有補償。萬某某說萬某3和萬某1還不知道，并說如果要收購萬某3和萬某1的股份，我入股進去，乃江水庫上的房屋等資產(chǎn)有補償一事暫時就不要告訴他們。我沒有明確表態(tài)，就問萬某某，要是萬某3和萬某1知道了乃江水庫上的房屋等資產(chǎn)有補償怎么辦？萬某某說如果萬某3和萬某1知道了乃江水庫上的房屋等資產(chǎn)有償款，就跟萬某3和萬某1解釋說這是收購他們的股份之后才獲得的退養(yǎng)補償款，收購股份之前沒有確定有補償?？紤]到我和萬某某的關(guān)系，就沒有反對萬某某這種做法。
2018年6月初，萬某某電話告訴我說乃江水庫作價1150000元，萬某3和萬某1同意將股份轉(zhuǎn)讓給他一個人。并問我要不要入股進來？我說沒有錢。萬某某就說錢他先墊付。然后，我問萬某某里面有多少魚，值多少錢？萬某某說乃江水庫中大約有10余萬斤魚，值六七十萬元（具體多少我不記得）。我當時心里想，水庫里面的魚價值這么多的錢，到年底基本可以兌現(xiàn)，再加上有60余萬元補償款，兩項加起來就超過乃江水庫作價1150000元，基本不要怎么投資，到年底就有盈利，有利可圖。在萬某某多次邀請下，我就心動了，覺得不要投什么錢，并要萬某某盡快把股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽下來，把乃江水庫股份全部收購過來，并盡快把錢付給萬某3和萬某1，我入股進去。萬某某說可以，他會去操作。過了幾天，萬某某電話告知我，他與萬樂平和萬某1簽訂了乃江水庫股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。當時我不在萬崇鎮(zhèn)，要萬某某微信發(fā)給我看。我看了之后，提出要萬某某讓萬某3和萬某1在協(xié)議書按手印。萬某某告訴我把萬某3的股份購買之后，問我入股乃江水庫多少股份，我和他各占50%股份，是否可以？我就跟萬某某說可以，但暫時沒有錢，需要去貸款，辦理貸款手續(xù)可能要一個多月的時間。萬某某就說我入股的錢他可以先墊付，我什么時候有錢就什么時候給他。我也就默認了。2018年5月17日，萬崇鎮(zhèn)政府根據(jù)評估報告，再一次向縣政府打了一份關(guān)于乃江水庫退養(yǎng)補償款請示的報告。我送到縣政府辦公室交給縣政府領(lǐng)導(dǎo)簽署了意見，縣政府領(lǐng)導(dǎo)的意見還是要求縣財政局提出處理意見。然后，我再次拿著縣政府領(lǐng)導(dǎo)的批示到縣財政局找曾某1，要求曾某1簽署處理意見。曾某1看了一下乃江水庫的退養(yǎng)補償?shù)恼埵緢蟾婧徒魃裰莨境鼍叩脑u估報告后，問我評估的價格屬不屬實，要不要補償這么多錢？我說這是評估公司出具的，應(yīng)該屬實，要補償這么多錢。曾某1提出要縣財政局財政評審中心的人員評審一下，把個關(guān)。我說可以，然后我就離開了。隨后，我向楊某匯報乃江水庫退養(yǎng)補償還要經(jīng)過縣財政局財政評審，才會撥款。楊某說按照財政局的意見辦理。隨后，我將這一情況告知萬某某說，乃江水庫的退養(yǎng)補償款要經(jīng)過財政局評審，要過一段時間才會撥付，并要萬某某自己去協(xié)調(diào)。萬某某說好。過了一兩個月，大概是2018年7月份，縣財政局都沒有出具評審報告，乃江水庫的退養(yǎng)補償款就一直沒有撥付下來。萬某某多次找我，要我去過問一下，盡快出具評審報告。然后我就到找過曾某1，要曾某1盡快幫我安排，曾某1說已經(jīng)安排了評審中心進行評審，我就告訴萬某某我找過曾某1，并要他自己去找評審中心的人，要他自己去找評審中心的人。過了幾天，萬某某又跟我說，說自己去找評審中心的人員沒有用，要我出面去協(xié)調(diào)，我作為鎮(zhèn)長出面，說話更有用。然后我當著萬某某的面，撥打了縣評審中心主任陳某1的電話，要他盡快出具乃江水庫的評審報告，支持萬崇鎮(zhèn)政府征收工作。陳某1就說這段時間比較忙，過段時間會幫我辦理。過了一段時間，縣財政局還是沒有出具評審報告。萬某某又催我，要我打電話催陳某1，盡快出具乃江水庫的評審報告。于是我又打電話催陳某1，要他盡快出評審報告。陳某1告訴我說評估報告內(nèi)容與實際有些不相符，要核減部分項目金額。我說要核減可以，能少核減一點就盡量少減一點，但要盡快出評審報告。陳某1說可以，爭取盡快出評審報告。一方面我想盡快完成乃江水庫的征收工作；另一方面我自己已經(jīng)和萬某某達成口頭協(xié)議，入股乃江水庫50%股份，政府補償給乃江水庫的退養(yǎng)補償款我也可以得到一半，由于我自己沒有錢投入進來，盡快獲得政府補償，可以減少我的投資成本。2018年8月，縣財政局評審中心就出具了乃江水庫退養(yǎng)補償?shù)脑u審報告。當時是萬某某到拿乃江水庫評審報告給我看。我看了一下，發(fā)現(xiàn)評審報告中核減了一些項目金額，最后確定補償款為59萬余元。我將這一情況向楊某匯報了，楊某表示認可，并要我負責辦理。隨后，我到縣財政局請示曾某1，曾某1提出就按590000元的價格補償給萬某某。我表示同意。然后，我要萬崇鎮(zhèn)政府辦公室按照財政評審中心出具的評審報告，修改了一下乃江水庫退養(yǎng)補償?shù)恼埵緢蟾妫瑢⒄埵緢蟾胬锩娴难a償金額從60余萬元變成590000元，與縣財政局聯(lián)合行文向縣政府請款，請示報告的落款時間還是沒變。2018年8月下旬，縣政府下發(fā)了抄告單，同意縣財政局安排590000元資金，用于解決乃江水庫退養(yǎng)補償。2018年9月底，縣財政局將乃江水庫590000元補償款撥付萬崇鎮(zhèn)政府，我就要萬某某領(lǐng)出來了。我知道乃江水庫補償結(jié)果之后，覺得補償款應(yīng)該馬上到位，可以減少我的投資，我心里就想盡快和萬某某簽訂。萬某某說他不會寫，合伙協(xié)議讓我起草，可不可以？我表示同意。隨后，我起草了一份萬崇鎮(zhèn)乃江生態(tài)農(nóng)莊合作協(xié)議交給了萬某某去打印，并跟萬某某說，我作為萬崇鎮(zhèn)鎮(zhèn)長，不能以自己的名義與他簽訂合伙協(xié)議，提出以我同學(xué)占某（女）名義來跟他簽，入股的資金也通過占某來支付，問他可不可以？萬某某說可以。我當時起草乃江生態(tài)農(nóng)莊合作協(xié)議投資是3000000元，我以占某名義和萬某某各出資1500000元，共出資3000000元，這樣做的目的是為了以后做大做強乃江水庫生態(tài)農(nóng)莊，實際上是根據(jù)萬某某收購萬某3和萬某1的股份時作價1150000元出資，我以占某名義和萬某某各出資575000元。占某是樂安縣勞動就業(yè)局副局長，我跟她是比較好的朋友關(guān)系。在2017年，我與她一起合伙以我弟弟熊國鳳的名義經(jīng)營了一家樂軒糧油商行，該商行主要業(yè)務(wù)是為各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直單位提供走訪慰問縣貧困戶時所需的糧油慰問品。跟萬某某談好后，我電話告知占某我想在萬崇鎮(zhèn)與萬某某一起經(jīng)營乃江水庫生態(tài)農(nóng)莊，但我不能以自己的名義簽合伙協(xié)議，想用她的名義來幫我簽，問她是否愿意？占某說可以。然后我跟占某說，入股乃江水庫總共需要575000元資金，但我現(xiàn)在沒有這么多錢，問她能不能以熊國鳳的名義，用我跟她經(jīng)營的樂軒糧油商行從縣勞動就業(yè)局拿一個100000元無息貸款指標，用以支付我入股乃江水庫的錢，剩余的475000元要她幫我去借，并跟她解釋，乃江水庫有一筆590000元的退養(yǎng)補償款，縣政府即將撥付下來，另外水庫里面有10余萬斤魚，價值幾十萬元，年底可以出售，資金很快就可以回籠，這475000元不需要借多久就可以歸還。占某說縣勞動就業(yè)局的100000元無息貸款指標應(yīng)該沒有問題，剩余的錢她去幫我借，看能不能借到。2018年8月下旬，我電話問占某縣勞動就業(yè)局的100000元無息貸款是否到賬了，如果到了，要她幫我從銀行取出現(xiàn)金帶到萬崇鎮(zhèn)來，以她的名義幫我和萬某某簽訂合伙經(jīng)營乃江水庫生態(tài)農(nóng)莊協(xié)議。過了幾天，占某就帶了100000元現(xiàn)金到我的辦公室。然后，我打電話問萬某某在哪里，帶占某過來跟他簽協(xié)議。他說在為民商砼攪拌站辦公室。然后我就乘坐占某的車一起來到了萬某某的為民商砼攪拌站。下車時，占某從車上拿出一個紅色的塑料袋，透過塑料袋看到里面裝有現(xiàn)金。我和占某來到了萬某某二樓辦公室，萬某某就拿出我事先擬好的乃江水庫生態(tài)農(nóng)莊合伙協(xié)議。我就要占某幫我在協(xié)議上簽字按手印，協(xié)議的時間是接著萬某某收購萬某3等人乃江水庫的股份時間寫。簽好后，我要占某把100000元現(xiàn)金給萬某某，并對萬某某說剩余的475000元等我籌到再給。隨后，萬某某拿了一本收條出來說不會寫字，要我?guī)退麑懥艘粡?00000元的收條，他再在收條上簽名并按手印。我就幫萬某某打了一張收到占某100000元股金的收條，又打了一張475000元的欠條給萬某某。弄好之后，我和萬某某、占某一起到萬崇鎮(zhèn)天寶農(nóng)莊吃午飯，飯后我回政府上班，占某直接開車回樂安。2018年9月初，占某電話告訴我剩余的475000元已經(jīng)籌到了。我就要占某來萬崇鎮(zhèn)把錢給萬某某。沒過多久，占某開車到萬崇鎮(zhèn)政府門口接我去萬某某的攪拌站。由于帶的不是現(xiàn)金，就由占某和萬某某一起到萬崇鎮(zhèn)信用聯(lián)社，占某幫我轉(zhuǎn)了475000元股金給萬某某。隨后，還是由我執(zhí)筆寫了一張萬某某收到占某合作股金475000元的收條給占某，萬某某在收條上面簽字按手印。2018年9月底，縣財政局將乃江水庫的退養(yǎng)補償款撥付到萬崇鎮(zhèn)財政所后，我就叫萬某某到萬崇鎮(zhèn)財政所將這590000元的補償款領(lǐng)出來，并交代他將其中295000元轉(zhuǎn)到占某的賬戶上，轉(zhuǎn)好之后告訴占某。之后我用萬某某轉(zhuǎn)給占某的295000元補償款歸還她幫我借的475000元入股經(jīng)營乃江水庫的錢沒有，目前我還欠她18萬元。我和萬某某共同入股1150000元經(jīng)營乃江水庫的這段時間，目前只清楚得了一筆590000元的政府征收補償款，萬某某轉(zhuǎn)了295000元給占某，除此之外，沒有得到任何分紅。2019年5月13日，我看了江西撫州司法鑒定中心出具的乃江水庫資產(chǎn)司法鑒定結(jié)果，價值是213578元，才知道有376422元虛假，乃江水庫59萬退養(yǎng)補償款我分得了295000元，等于我分得了188211元。當時，我知道萬某某造了假，只是想貪一點小利，但沒想到虛假有這么高，如果早曉得有這么多的虛假，我就會制止，更不會參與進來。
（4）證人曾某1的證言。證實2018年5月，熊某拿評估報告和請示報告到找曾某1之后核減到590000元，2018年5月17日，萬崇鎮(zhèn)政府和縣財政局聯(lián)合發(fā)文請示縣政府申請補償資金為590000元，2018年8月24日縣政府下發(fā)了抄告單，同意安排590000元資金用于解決萬崇鎮(zhèn)乃江水庫退養(yǎng)拆遷補償資金。抄告單下達后，熊某多次找我要盡快下?lián)苜Y金。
（5）證人陳某1的證言。證實熊某要我為萬某某制作乃江水庫的編制預(yù)算，萬某某拿了一些乃江水庫的資料來找我，我介紹了徐某幫他做好了乃江水庫的編制預(yù)算。評審中心沒有為乃江水庫做評審。
（6）證人徐某的證言。證實2018年6月，我在縣財政局碰到陳某1，陳某1要我?guī)鸵粋€人編制預(yù)算，我就找到游某要其幫忙制作，之后游某制作好了給了我一個文件袋，我將這個文件袋給到陳某1，收了300元的制作費。
（7）證人游某的證言。證實2018年6月徐某要我?guī)退谱饕环菽私畮焱损B(yǎng)拆遷補助工程的投資評審報告，收取了二三百元的制作費。我沒有出具過《乃江水庫10KV線路設(shè)備工程費用預(yù)算表》，《乃江水庫10KV配變設(shè)備材料結(jié)算清單》，《萬崇鎮(zhèn)乃江水庫10KV線路材料結(jié)算清單》可能有在外面制作好后拿過來蓋章的。
（8）證人董某的證言。證實萬某某要我?guī)退鲈u審，后來我交代游某去做，《乃江水庫的建設(shè)項目投資評審報告》是游某做的。
（9）證人陳某4的證言。證實我是于2013年來的乃江水庫，乃江水庫的變壓器系我上班之前就已經(jīng)安裝好了，我來后乃江水庫變壓器就一直沒有更改變動過?！额A(yù)算表》《結(jié)算清單》我沒有見過，也沒有找我?guī)兔χ谱鬟^。
（10）證人萬某1的證言。證實我和萬某3各占乃江水庫股份20%，萬某某占60%。2018年5月萬某某提出散伙，由一方承包下來，我和萬某3萬某某三人商議，水庫股權(quán)價值1150000元，由萬某某一人承包。2018年6月10日我們簽訂了股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
（11）證人萬某3的證言。證實我和萬某1各占乃江水庫股份20%，萬某某占60%。2018年6月，2018年4月底萬某某多次打電話給萬某1說合伙經(jīng)營乃江水庫沒有辦法賺錢。在2018年6月上旬的一天，我們?nèi)松套h作價1150000元，由萬某某一人收購我們的股份，在2018年6月10日簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
（12）證人曾某2的證言。證實第一次萬崇鎮(zhèn)政府有向政府請示乃江水庫退養(yǎng)補償金時，我們到現(xiàn)場查看，發(fā)現(xiàn)確實有砂石路，變壓器，房屋等設(shè)備。第三方評估評估公開報告出來后，我講乃江水庫相關(guān)資料給到陳某1并說是領(lǐng)導(dǎo)要求評審中心對這個項目進行評審。
（13）證人呂某的證言。證實呂某以政府名義擬了一份“關(guān)于請求解決萬崇鎮(zhèn)乃江水庫退養(yǎng)補償資金的請示”，并將文件交給了萬某某，之后乃江水庫重新租給了萬某某，但其一直沒有交租金。
（14）證人楊某的證言。證實熊某負責乃江水庫資產(chǎn)評估及補償退養(yǎng)的事情。貧困戶和搬遷戶配置家具及生活用品的具體購買事宜由鎮(zhèn)政府把關(guān)，之后發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量較差，我和熊某、劉建榮、王樂福四人商議，要求王樂福增加一些貨物，貨款的事情我就不知道了。
3、被告人萬某某的供述與辯解。證實2017年7、8月左右，萬崇鎮(zhèn)按照縣里要求，要對乃江水庫實行人放天養(yǎng)。萬崇鎮(zhèn)乃江水庫是在2015年進行公開招標租賃，經(jīng)競標后，由我承包，租賃期10年（2016年至2025年），每年8萬元租金。萬崇鎮(zhèn)退還給乃江水庫未到期的租金給我，共退給我租金及利息34萬余元。
乃江水庫退養(yǎng)后，乃江水庫還是繼續(xù)由我承租。萬崇鎮(zhèn)擬訂了一份關(guān)于乃江水庫水面養(yǎng)殖承包合同，承包期限3年，2018.10.15-2021.10.14，租金為每年25000元，押金50000元。要求簽合同時一次性交清三年的租金和押金共計110000元，我在合同上簽了字，但是鎮(zhèn)長熊某一直沒有在協(xié)議上簽字，這份合同一直都沒有交給我，我也未付任何租金。萬崇鎮(zhèn)政府進行水庫退養(yǎng)時，當時我和萬崇鎮(zhèn)黨委書記楊某、鎮(zhèn)長熊某提出，我是通過招標獲得乃江水庫經(jīng)營權(quán)，而且經(jīng)營乃江水庫期間，我投資新建了房屋、變壓器、機井等設(shè)施，萬崇鎮(zhèn)政府如要退養(yǎng)，這些資產(chǎn)要給我補償。熊某就要我列一個資產(chǎn)清單給鎮(zhèn)政府，由鎮(zhèn)政府再向縣政府提出退養(yǎng)補償請示，看縣政府是否會給補償款。2017年11月份左右，萬崇鎮(zhèn)鎮(zhèn)長熊某要我對乃江水庫現(xiàn)場對其固定資產(chǎn)進行初步登記，我提供了一份乃江水庫90萬余元的資產(chǎn)清單給萬崇鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府，但是縣政府沒有批準。后來熊某又通知我說，縣政府同意補償乃江水庫，但是提出要聘請第三方公司對資產(chǎn)進行評估，根據(jù)評估結(jié)果可經(jīng)進行補償，我就同意了。2018年3月，我接到熊某電話，他說乃江水庫的固定資金政府會收購，可以作為國有資產(chǎn)進行補償，并對我說江西神州不動產(chǎn)價格評估有限公司（以下簡稱：江西神州公司）已到萬崇鎮(zhèn)乃江水庫現(xiàn)場進行評估，我就趕到了鎮(zhèn)里，鎮(zhèn)長熊某要我陪同鎮(zhèn)干部、評估公司張某等人到現(xiàn)場測量。過了幾天，熊某電話通知我到他辦公室，熊某把評估結(jié)果告訴了我，大概是評估了30-40萬元左右。我就向熊某提出，評估的價錢太低了，我投資的錢都不止這些。熊某問補償多少錢合適，我就對他說，補償款至少要補到60萬元左右，當然越多越好。熊某對我說，可以把變壓器和線路增列上去，但是也達不到60萬元的補償金額，除非增加砂石路長度才能達到補償金額，我說可以，并且熊某會和江西神州公司協(xié)調(diào)這件事，把漏評的變壓器和線路、以及增加的砂石路長度一并加上去。過了幾天，熊某打電話給我，說江西神州公司同意增加變壓器線路、以及增加的砂石路長度，可以增加評估金額，但要我提供變壓器和線路、以及增加的砂石路長度的預(yù)結(jié)算資料給評估公司，否則不會追加評估金額。我就問熊某該如何進行操作。熊某要我去萬崇鎮(zhèn)電管所找人制作乃江水庫變壓器預(yù)算和決算清單，交代我做的價格標準大概在15萬元左右，他對我說他已跟萬崇鎮(zhèn)供電所說好了，隨后我到萬崇鎮(zhèn)供電所二樓找到陳某4要他幫我制作乃江水庫變壓器設(shè)備材料預(yù)算、決算清單，陳某4對我說萬崇鎮(zhèn)電管所做不了，我這里沒有這方面的資質(zhì)，要去縣里找有資質(zhì)的建筑公司做。后來我就打電話給董某（樂安縣建筑公司退休職工，現(xiàn)任江西浩宇咨詢有限公司樂安分公司、江西省贛豐工程建設(shè)監(jiān)理有限公司負責人），問他是否會做變壓器設(shè)備材料預(yù)算、決算清單資料，董某說他公司會做，我就到縣城找到了董某（我做萬崇鎮(zhèn)自來水工程時跟他熟悉），董某就交代他公司的游某，由游某幫我制作了《萬崇鎮(zhèn)乃江水庫10KV線路及設(shè)備工程費用預(yù)算表》，《萬崇鎮(zhèn)乃江水庫10KV配變設(shè)備材料結(jié)算清單》、《萬崇鎮(zhèn)乃江水庫10KV線路材料結(jié)算清單》等資料，做完后，我支付了600元現(xiàn)金制作費給游某。后來我把做好的這些資料交給了熊某，熊某看后，對我說乃江水庫變壓器設(shè)備材料預(yù)算、決算清單資料沒有蓋章，要蓋有建筑公司的章、追加用電合同，評估公司才會認可。于是我就再次找到董某，問他是否可以幫我在乃江水庫變壓器設(shè)備材料預(yù)算、決算清單資料上加蓋公司的公章，他說可以。當天我就到樂安大道藍天賓館的四樓找到董某，他幫我蓋了公司的章。同時我復(fù)印了一份原來乃江水庫與樂安電力公司簽訂安裝變壓器的合同。之后，我把蓋好公章的乃江水庫變壓器設(shè)備材料預(yù)算、結(jié)算清單，用電合同等資料都復(fù)印了一份，一并交給了熊某。2018年5月，熊某打我電話，要我到他辦公室坐一下，出示了一份乃江水庫等房屋的資產(chǎn)評估報告給我看，評估價格60余萬元，我表示同意。過了2個月左右，2018年7月份左右，熊某說縣財政局評審中心要對江西神州評估公司的60萬余元的評估報告進行一評審，萬崇鎮(zhèn)乃江水庫的退養(yǎng)補償款要過一段時間才能撥付到位，熊某問我認識縣財政局哪個人嗎？我說不認識，熊某說他來聯(lián)系陳某1，要我去找縣評審中心主任陳某1。過了幾l天，熊某要我去找陳某1，說已經(jīng)和陳某1說好了，直接去找他拿評審材料，熊某要我拿著乃江水庫的相關(guān)資料趕到縣財政局評審中心找陳某1，我找到陳某1后，要陳某1幫我做乃江水庫的評審資料，陳某1對我說我這里不會做評審報告，剛好某建筑公司一個人（不知道名字）在他辦公室，陳某1就問那個人是否會做這個評審報告，他說他不會做，但是他說他的親戚會做，于是陳某1介紹這個人給我認識，并要我把資料給這個人，交給他做乃江水庫評審報告。又過了幾天，我到陳某1的辦公室，問乃江水庫退養(yǎng)補償?shù)脑u審報告做好了沒有，陳某1說做好了，并把裝有一份江西浩宇工程咨詢有限公司的《建設(shè)項目投資評審報告》給我，我就問陳某1做這份報告要多少錢，陳某1說不用，但是我還是給了1000元左右?，F(xiàn)金給陳某1，要陳某1轉(zhuǎn)交給這個建筑公司幫我做乃江水庫退養(yǎng)補償評審報告的人。我拿了這份評審報告后，轉(zhuǎn)交給了熊某。2018年7月，我多次到鎮(zhèn)長辦公室找熊某，要他催一下陳某1，盡快出具評審報告。2018年8月，熊某要我去縣財政局評審中心拿乃江水庫退養(yǎng)補償?shù)脑u審報告，核減了2萬元左右，最后確定補償款為590000元。
2018年9月底，熊某電話告訴我說乃江水庫的征收款已經(jīng)撥下來了，叫我去鎮(zhèn)財政所打領(lǐng)取乃江水庫退養(yǎng)補償590000元。隨后，我就到萬崇鎮(zhèn)財政所，詢問補償款是否到賬，鎮(zhèn)財政所的人說還沒有到賬，過了幾天，我又到鎮(zhèn)財政所詢問，鎮(zhèn)財政所的人告訴我，補償款已經(jīng)到賬了，我就打了領(lǐng)取乃江水庫退養(yǎng)補償款590000元的條子，并拿給相關(guān)人員簽字。領(lǐng)到乃江水庫征收款590000元后，熊某要我將征收款的50%轉(zhuǎn)到占某的賬戶上，（熊某以占某的名義入股乃江水庫，具體熊某入股經(jīng)過我已經(jīng)在前幾次詢問，向組織交代清楚）我就轉(zhuǎn)了295000元到占某賬戶上。經(jīng)過熊某操作，多評估了30多萬元。
4、撫司評鑒（2019）評鑒字第2號司法鑒定意見書。證實萬崇鎮(zhèn)乃江水庫資產(chǎn)價格為213578元。
（二）向非國家工作人員行賄罪、詐騙。被告人萬某某與同案犯陳某2、陳某3（另案處理）在樂安縣萬崇鎮(zhèn)坪背村合伙開辦樂安縣旺達真空機磚廠（以下簡稱旺達磚廠）。被告人萬某某占24%左右股份，同案犯陳某2占有磚廠58%左右股份，同案犯陳某2負責磚廠的全面事務(wù)，同案犯陳某3負責管理磚廠日常事務(wù)，同案犯萬某2（被告人萬某某之子）在磚廠做事。
根據(jù)樂安縣秀美鄉(xiāng)村建設(shè)和路域環(huán)境整治要求，旺達磚廠需整體拆除。2017年10月，樂安縣萬崇鎮(zhèn)人民政府委托江西神州不動產(chǎn)價格評估有限公司（以下簡稱神州公司）對旺達磚廠資產(chǎn)設(shè)備等進行登記及預(yù)評估。當月，神州公司法定代表人張某（另案處理）等人到旺達磚廠進行數(shù)據(jù)采集、調(diào)查評估。2017年10月份之后，陳某2多次與張某聯(lián)系，溝通評估事宣。同時，為了讓張某提高評估價格，陳某2與萬某某商量決定給張某好處費，具體由陳某2辦理。2018年春節(jié)前，陳某2給張某送了幾斤牛肉、牛骨等物品。陳某2與萬崇鎮(zhèn)政府時任鎮(zhèn)長熊某（已判刑）就磚廠補償款事宜亦進行了多次溝通。2018年3月，陳某2與張某聯(lián)系，要求對磚廠窯車及煤矸石進行評估。
2018年3月8日，萬崇鎮(zhèn)人民政府正式出具委托書，委托神州公司對旺達磚廠進行評估。接受委托后，神州公司對旺達磚廠進行評估，陳某2安排陳某3、萬某2予以配合，并交代二人多報窯車數(shù)量，將實際的120只虛報至150只，張某未予核實而予以登記。2018年5月5日，陳某2與萬某2駕車到撫州市區(qū)張某公司地下停車場，送給張某現(xiàn)金人民幣100000元（幣種人民幣，下同）。張某在收受100000元后，再次到磚廠對煤矸石進行評估。陳某2安排陳某3、萬某2用鏟車將煤矸石覆蓋在黃土上，造成假象，虛增煤矸石數(shù)量。張某評估時，由陳某3、萬某2執(zhí)尺，進行簡單測量，便認定煤矸石數(shù)量為7800噸。2018年5月21日，神州公司出具旺達磚廠評估報告（評估師資格證系變造），評估總價為6539750.33元，其中窯車150只，價格為714000元；煤矸石7800噸，價格為663000元。
2018年6月22日，萬崇鎮(zhèn)人民政府與旺達磚廠簽訂《拆除補償協(xié)議》，補償旺達磚廠6539750元。2018年7月10日、8月9日，萬崇鎮(zhèn)政府先后撥付了200萬元、400萬元拆除補償款給陳某2，剩余539750元未撥付。
2018年8月，陳某2得知鎮(zhèn)政府要求神州公司再次對旺達磚廠停產(chǎn)后剩余煤矸石數(shù)量進行評估，以核減補償款，便再次安排陳某3、萬某2叫鏟車司機把剩余煤矸石鋪在黃土上，以造成量大的假象。此次，張某仍然由陳某3、萬某2執(zhí)尺，進行簡單測量，認定剩余煤矸石為6000噸，價格為510000元。
2018年9月，樂安縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室對旺達磚廠進行清點時，發(fā)現(xiàn)大量機械設(shè)備缺失，現(xiàn)存煤矸石數(shù)量與評估數(shù)量嚴重不符。
2019年3月，偵查機關(guān)委托鑒定機構(gòu)對旺達磚廠現(xiàn)有設(shè)備等進行資產(chǎn)評估鑒定。經(jīng)鑒定，旺達磚廠現(xiàn)存設(shè)備、廠房及煤矸石等總價格為2974388元，其中窯車數(shù)量為120只，價格為546000元；煤矸石數(shù)量373.5噸，價格為29880元。此前，神州公司對相應(yīng)標的物鑒定價格為3910243.372元。
另查明，2018年9月19日旺達磚廠向樂安縣財政局退回旺達機磚廠煤矸石補助款個人部分158457元（萬某2、萬某某）；2018年11月29日旺達磚廠向樂安縣財政局退回旺達機磚廠拆遷款340882.67元；2018年12月3日旺達磚廠向樂安縣財政局退回旺達機磚廠拆遷款56920元。
認定上述事實，并經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、認證的證據(jù)有：
對非國家工作人員行賄罪有關(guān)證據(jù)
1、書證：戈某建行存款憑證及交易明細。證明2018年5月6日，戈某現(xiàn)金存入100000元至其建行賬戶。
2、證人證言
（1）同案犯陳某2的供述與辯解。證實旺達磚廠的股東有他、陳某3和萬某某。萬某某平時要他兒子萬某2在磚廠管事。磚廠收購的事都是陳某2自己和萬某某具體去溝通協(xié)調(diào)的。2017年11月左右，江西神州不動產(chǎn)價格評估有限公司的張某在對他樂安萬崇鎮(zhèn)坪背村旺達機磚廠下面擎天磚廠進行評估時也到他的磚廠查看，他那時也在磚廠，他與張某主動聊天，那時候他就留了張某的電話。2017年12月份左右一天傍晚，他正好到了撫州，他那時送了點牛肉等東西給張某，他們這次沒有談到評估的事情。第二次是過了三四個月的時候，張某和他公司的員工到磚廠清點設(shè)備，他讓他準備好磚廠的相關(guān)資料送到撫州，過了兩三天，他就把磚廠的相關(guān)資料送到張某公司。這一次也沒有談到評估的事情。第三次是在第二次的二十天后，他打電話詢問張某評估報告是否出來了，張某說在電話里面說不清楚，要他到撫州當面說。打完電話的第二天他開車去撫州張某的公司，張某提出要他出評估費。第四次是在第三次的后十天左右，張某打電話讓他送評估費，他就取錢，讓萬某2開車到撫州他公司地下停車場把100000元錢放到他車后備箱。2018年3月18日左右，因為之前評估公司對磚廠清點時，沒有把窯車和煤矸石算進去，他和張某聯(lián)系，張某說如果沒有清點到，可以重新清點過去，并要他拿第一次的清單去他辦公室來談。他就一個人拿清單開車到撫州張某公司跟他談，他看了清單說窯車確是沒有登記，可以重新去清單，但是煤矸石如果政府同意就可以幫你評估，并說要他這邊出評估費。他就說你們評估公司是鎮(zhèn)政府請來評估的，鎮(zhèn)政府會出評估費為什么還有他出費用。他就回答他說政府出的評估費是政府的，你們也要出。他就問他這邊怎么出，張某回答他說要出總評估價格的3%。他跟萬某某商量后，認為太高，萬某某說看能不能談少點，具體多少他做主。后來他和張某談到150000元，先付100000元。并且問他評估的時候有沒有什么水分，張某回答他說太大的水分沒有，但是還是可以操作的。他說正好窯車和煤矸石都漏登記，是否可以從數(shù)量方面操作一下，就是把數(shù)量提高的意思。張某說窯車和煤矸石都要去現(xiàn)場看了以后再說。在回樂安的路上，他打電話給萬某某跟他說已經(jīng)談好了，要15萬元的費用，他們先出100000元張某才會出評估報告。后來他找鎮(zhèn)里領(lǐng)導(dǎo)談?wù)魇盏氖?，說少于7000000元不同意征，鎮(zhèn)里領(lǐng)導(dǎo)說按評估報告算。見報告遲遲不出來，他就打萬某某電話，說談好給張某的100000元要早點給到他，不然不來磚廠評估。萬說，答應(yīng)的就要給。他還說他到陳某3那里預(yù)支100000元。2018年5月4日他找陳某3預(yù)支了100000元。第二天取出錢后，他打萬某某電話，問他有沒有空一起去，他說沒時間，讓他和萬某2一起去。他就聯(lián)系萬某2。當天下午他和萬某2就開車去撫州張某公司。在張某公司地下車庫和張某碰面后把帶來的100000元放到他車子的后備箱。之所以答應(yīng)給張某150000元錢，就是為了評估能多評點錢，還想評估能快點出結(jié)果。
（2）同案犯萬某2的供述與辯解。證實磚廠在評估時對廠里煤矸石數(shù)量和窯車數(shù)量上做了假，窯車評估多算了30只。煤矸石作假數(shù)量他估算不到，第一次作假是陳某2請鏟車司機在堆放煤矸石旁邊用鏟車鏟出一個土堆，然后就鏟煤矸石鋪到土堆上面，具體數(shù)量多少他不知道；第二次作假時陳某2叫他在堆放煤矸石旁邊的小山坡上用廠里的鏟車把煤矸石鋪到小山坡上，這兩次作假都是在土堆上鋪上薄薄的煤矸石，以達到評估時煤矸石量增加，得到政府更多的補償。還有就是在磚廠評估期間陳某2要他去做假的磚廠銷售協(xié)議和設(shè)備購買協(xié)議，但是他沒有去做，后來陳某2有沒有去做他不太清楚。在他們廠正式評估報告出來之前，陳某2打電話叫他開車送他去撫州，送東西去評估公司，然后他就開他自己的廣汽本田車到樂安縣商貿(mào)城接陳某2，接到陳某2后，他們就直接上高速往撫州去。在路上陳某2跟他說：這次去撫州是去給評估公司的法人代表張某送點牛肉和十萬元人民幣。到了撫州市一個小區(qū)的地下車庫，張某已經(jīng)在地下車庫等他們，張某叫他把車倒在他的車旁邊，然后陳某2叫他從他自己車后備箱拿出陳某2準備好的兩個白色塑料袋裝好的牛肉直接放到張某的后備箱，陳某2從他自己的手提包里拿出一捆錢直接扔到張某的后備箱，陳某2就跟張某打了幾聲招呼，然后他們就上車直接走了回樂安，在現(xiàn)場他沒有跟張某說話陳某2在評估期間對他講過，說評估公司能評估越高的價格，他就會多給評估公司錢，他平時也有聽說陳某2會去找張某協(xié)調(diào)磚廠評估的事，所以這100000元給張某的好處費，有想讓他多評估磚廠價格的目的。是我父親萬某某打我電話讓我開車陪陳某2去神州公司的，在回來的路上萬某某又打電話問我事辦得怎么樣，我說辦好了。
（3）同案犯陳某3的供述與辯解。證明2018年5月5日，陳某2打陳某3電話，要陳某3從賬上轉(zhuǎn)了100000元給他。在六月份，陳某3聽陳某2說，十萬塊錢送給了張某。
（4）證人張某的證言。證明2017年10月份左右，萬崇鎮(zhèn)黨委書記楊某委托張某對旺達機磚廠進行價格評估，之后過了幾天，張某和公司員工鄧文龍以及萬崇鎮(zhèn)副鎮(zhèn)長彭亮等人一起到旺達機磚廠清點設(shè)備丈量房屋等，并制作了資產(chǎn)評估清單。當時陳某2提出在資產(chǎn)評估清單里面增加煤矸石10000噸，張某便將其提議的10000噸煤矸石列入清單。但是由于政府收購?fù)_機磚廠資金未到位，便一直沒有給出價格評估報告。到2018年快過年時，陳某2電話聯(lián)系張某，要去給他拜年，張某告訴陳某2他的辦公室位于玉茗大道華富公寓旁。之后一會陳某2到達張某辦公室附近與張某碰面，要求張某評估旺達機磚廠時給予關(guān)照，并且把其帶來的一些牛骨頭、牛肚給了張某便離開。2018年年后不久，張某出具了第一份評估清單通過發(fā)電子郵件給到萬崇鎮(zhèn)政府，當時沒有計算煤矸石，評估價格大概在500萬元左右。之后由于萬崇鎮(zhèn)政府與陳某2一直沒有談妥，在2018年3月至4月期間張某先后出具了第一次500萬余元，第二次580多萬元，第三次620余萬元，第四次630余萬元，四份評估報告到了2018年4月底、5月初時，陳某2多次打電話要求張某給旺達機磚廠的評估價格作出關(guān)照，并且承諾會出100000元感謝費，張某答應(yīng)在收到100000元感謝費后。給出陳某2要求達到價格的評估報告之后在五一勞動節(jié)過后的一天，陳某2帶著100000元現(xiàn)金來到張某公司樓下停車場，將100000元現(xiàn)金交給張某。張某將現(xiàn)金交給妻子戈某，由戈某將現(xiàn)金存入銀行。在之后5月的一天，張某第五次去旺達機磚廠實際測量的時候，張某沒有實際測量煤矸石的以及設(shè)備數(shù)量，由陳某3和萬某2執(zhí)尺測量，登記在了評估清單內(nèi)，之后回到公司讓鄧文龍將清單內(nèi)煤矸石登記數(shù)量更改至7800噸，使旺達機磚廠總評估價格達到650余萬元的價格。到最后2018年8月中旬，張某再次去到旺達機磚廠實地測量動產(chǎn)煤矸石使用情況，此次也沒有實際測量，僅扣除由旺達機磚廠人員報出1800噸煤矸石，價值15萬元左右，致使旺達機磚廠總評估價格仍在650余萬元左右。張某在評估旺達機磚廠時，收取磚廠股東陳某2100000元好處費，在評估過程中由磚廠人執(zhí)尺測量，虛報煤矸石數(shù)量，沒有進行實際清點，清單窯車時，也是由磚廠工作人員萬某2虛報150只窯車（實際僅121只）
（5）證人戈某的證言。證實2018年5月的一天，他記得他老公張某給了他100000元讓他存起來，在什么地方給的他記不清楚了，他就拿著這100000元到他公司對面的中國建設(shè)銀行存錢。
3、被告人萬某某供述與辯解。證實2018年5月份左右，陳某2對他說要給些費用給評估公司，并約他在磚廠商談給費用的事宜。陳某2提出給100000元評估公司把價格評高，他認為100000元太多了，并問陳某2評估公司能評到多少錢，如果評少了就劃不來。陳某2說，已經(jīng)和萬崇鎮(zhèn)政府以及評估公司談好了評估價格評到6800000元沒有問題，他覺得如果能評估到6800000元，給100000元給評估公司也是值得的，他就對陳某2說你和他們談好就行，他不管這個事。回家后他就和萬某2說了陳某2要送100000元給評估公司就能評估到6800000元，萬某2說只要他和陳某2談好就行。過了幾天，萬某2打他電話說陳某2要他一起開車去撫州送牛肉給評估公司的張某，他說可以，過了一會，萬某2又打他電話說陳某2在車上告訴他，現(xiàn)在去送100000元給張某，他說你不要過去，讓陳某2自己去辦，他們給評估公司張某送出100000元好處費后，評估公司在對他們磚廠窯車數(shù)量進行清點時報的數(shù)量是150只，而他們磚廠實際只有窯車121只。
詐騙罪有關(guān)證據(jù)
1、書證
（1）個體工商戶信息。證實旺達機磚廠為個體工商戶，經(jīng)營者為陳某2。
（2）萬崇鎮(zhèn)政府與萬崇鎮(zhèn)旺達機磚廠簽訂的《拆除補償協(xié)議》及轉(zhuǎn)款憑證。證實雙方就征收補償簽訂了協(xié)議，確定補償總額為6539750元。樂安縣財政局于2018年7月10日支付陳某2補償款2000000元；2018年8月10日支付陳某2補償款4000000元。
（3）樂安縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室出具的調(diào)查報告及附件（證據(jù)卷五50-56）。證實經(jīng)現(xiàn)場察看，與評估報告中的資產(chǎn)不符，存在缺失現(xiàn)象。
（4）現(xiàn)金繳款單。證實萬某2退繳了158457元；陳某3退繳了56920元；陳某2退繳340882.67元。
（5）盧某、趙某資產(chǎn)評估師印鑒、注冊資產(chǎn)評估師證書及與中林促公司簽訂的合同、北京資產(chǎn)評估協(xié)會、中國價格協(xié)會價格評估分會、中國資產(chǎn)評估協(xié)會情況說明。證明。證實盧某、趙某提供的印鑒、注冊資產(chǎn)評估師證書，及在案發(fā)時該兩人均掛靠在中林促公司。此印鑒及證書與神州公司評估報告附的不一致。中國資產(chǎn)評估協(xié)會的備案信息系統(tǒng)中沒有江西神州不動產(chǎn)價格評估有限公司。
2、證人證言
（1）證人張某的證言。證實2017年10月份左右，萬崇鎮(zhèn)黨委書記楊某委托張某對旺達機磚廠進行價格評估，之后過了幾天，張某和公司員工鄧文龍以及萬崇鎮(zhèn)副鎮(zhèn)長彭亮等人一起到旺達機磚廠清點設(shè)備丈量房屋等，并制作了資產(chǎn)評估清單。當時陳某2提出在資產(chǎn)評估清單里面增加煤矸石10000噸，張某便將其提議的10000噸煤矸石列入清單。但是由于政府收購?fù)_機磚廠資金未到位，便一直沒有給出價格評估報告。到2018年快過年時，陳某2電話聯(lián)系張某，要去給他拜年，張某告訴陳某2他的辦公室位于玉茗大道華富公寓旁。之后一會陳某2到達張某辦公室附近與張某碰面要求張某評估旺達機磚廠時給予關(guān)照，并且把其帶來的一些牛骨頭、牛肚給了張某便離開。2018年年后不久，張某出具了第一份評估清單通過發(fā)電子郵件給到萬崇鎮(zhèn)政府，當時沒有計算煤矸石，評估價格大概在500萬元左右。之后由于萬崇鎮(zhèn)政府與陳某2一直沒有談妥，在2018年3月至4月期間張某先后出具了第一次500萬余元，第二次580多萬元，第三次620余萬元，第四次630余萬元四份評估報告。到了2018年4月底、5月初時，陳某2多次打電話要求張某給旺達機磚廠的評估價格作出關(guān)照，并且承諾會出100000元感謝費，張某答應(yīng)在收到100000元感謝費后給出陳某2要求達到價格的評估報告。之后在五一勞動節(jié)過后的一天，陳某2帶著100000元現(xiàn)金來到張某公司樓下停車場，將100000元現(xiàn)金交給張某。張某將現(xiàn)金交給妻子戈某，由戈某將現(xiàn)金存入銀行。在之后5月的一天，張某第五次去旺達機磚廠實際測量的時候，張某沒有實際測量煤矸石以及設(shè)備的數(shù)量。由陳某3和萬某2執(zhí)尺測量，登記在了評估清單內(nèi)，之后回到公司讓鄧文龍將清單內(nèi)煤矸石登記數(shù)量追改至7800噸，使旺達機磚廠總評估價格達到650余萬元的價格到最后2018年8月中旬，張某再次去到旺達機磚廠實地測量動產(chǎn)煤矸石使用情況，此次也沒有實際測量，僅扣除由旺達機磚廠人員報出1800噸煤矸石，價值15萬元左右，致使旺達機磚廠總評估價格仍在650余萬元左右。張某在評估旺達機磚廠時，收取磚廠股東陳某2100000元好處費，在評估過程中由磚廠人牽尺測量，虛報煤矸石數(shù)量，沒有進行實際清點，清單窯車時，也是由磚廠工作人員萬某2虛報150只窯車（實際僅121只）。
（2）證人盧某（資產(chǎn)評估師）的證言。證明從2008年開始，盧某就在中林促資產(chǎn)評估有限公司工作，評估師資格證就登記在中林促公司。評估師在同一時間段只能在一家評估機構(gòu)從業(yè)。盧某沒有到過江西從業(yè)，也沒有登記在江西神州不動產(chǎn)價格評估公司，神州公司出具的署名盧某的報告也不是其本人到場參與評估的，報告中相關(guān)簽章與其本人簽章不一致。
（3）證人趙某（資產(chǎn)評估師）的證言。證明趙某的資產(chǎn)評估師資質(zhì)2010年10月-2018年7月在國林礦通（北京）資產(chǎn)評估有限公司（后更名為中林促（北京）資產(chǎn)評估有公司）注冊，2018年7月份離開這家公司，注冊在北京建正合生房地產(chǎn)土地評估有限公司，趙某沒有在江西省江西神州不動產(chǎn)價格評估有限公司出具過評估報告，附有趙某評估師的、江西神州不動產(chǎn)價格評估有限公司出具的評估報告，上的簽字和印鑒是偽造的，上面的趙某評估師證書是偽造的。
（4）證人叢某的證言。證明盧某、趙某的評估師資質(zhì)掛靠在中林促資產(chǎn)評估（北京）有限公司，趙某在2018年7月離職沒有再掛靠在這家公司。
（5）同案犯陳某2的供述與辯解。證實旺達磚廠的股東有他、陳某3和萬某某。萬某某平時要他兒子萬某2在磚廠管事。磚廠收購的事都是陳某2自己和萬某某具體去溝通協(xié)調(diào)的。2017年11月左右，江西神州不動產(chǎn)價格評估有限公司的張某在對他樂安萬崇鎮(zhèn)坪背村旺達機磚廠下面的擎天磚廠進行評估時也到他的磚廠查看，他那時也在磚廠，他與張某主動聊天，那時候他就留了張某的電話。2017年12月份左右一天傍晚，他正好到了撫州，他那時送了點牛肉等東西給張某，他們這次沒有談到評估的事情。第二次是過了三四個月的時候，張某和他公司的員工到磚廠清點設(shè)備，他讓他準備好磚廠的相關(guān)資料送到撫州，過了兩三天，他就把磚廠的相關(guān)資料送到張某公司。這一次也沒有談到評估的事情。第三次是在第二次的二十天后，他打電話詢問張某評估報告是否出來了，張某說在電話里面說不清楚，要他到撫州當面說。打完電話的第二天他開車到撫州張某的公司，張某提出要他出評估費。第四次是在第三次的后十天左右，張某打電話讓他送評估費，他就取錢，讓萬某2開車到撫州他公司地下停車場把100000元錢放到他車后備箱。2018年3月18日左右，因為之前評估公司對磚廠清點時，沒有把窯車和煤矸石算進去，他和張某聯(lián)系，張某說如果沒有清點到，可以重新清點過去，并要他拿第一次的清單去他辦公室來談。他就一個人拿清單開車到撫州張某公司跟他談，他看了清單說窯車確是沒有登記，可以重新去清點，但是煤矸石如果政府同意就可以幫你評估，并說要他這邊出評估費。他就說你們評估公司是鎮(zhèn)政府請來評估的，鎮(zhèn)政府會出評估費為什么還要他出費用。他就回答他說政府出的評估費是政府的，你們也要出。他就問他這邊怎么出，張某回答他說要出總評估價格的3%。他跟萬某某商量后，認為太高，萬某某說看能不能談少點，具體多少他做主。后來他和張某談到150000元，先付100000元。并且問他評估的時候有沒有什么水分，張某回答他說太大的水分沒有，但是還是可以操作的。他說正好窯車和煤矸石都沒有登記，是否可以從數(shù)量方面操作一下，就是把數(shù)量提高的意思。張某說窯車和煤矸石都要去現(xiàn)場看了以后再說。在回樂安的路上，他打電話給萬某某跟他說已經(jīng)談好了，要15萬元的費用，他們先出100000元張某才會出評估報告。后來他找鎮(zhèn)里領(lǐng)導(dǎo)談?wù)魇盏氖?，說少于700萬不同意征，鎮(zhèn)里領(lǐng)導(dǎo)說按評估報告算。見報告遲遲不出來，他就打萬某某電話，說談好給張某的100000元要早點給到他，張某不能不來磚廠評估。萬說，答應(yīng)的就要給。他還說他到陳某3那里預(yù)支100000元。2018年5月4日他找陳某3預(yù)支了100000元。第二天取出錢后，他打萬某某電話，問他有沒有空一起去，他說沒時間，讓他和萬某2一起去。他就聯(lián)系萬某2，當天下午他和萬某2就開車去撫州張某公司。在張某公司地下車庫和張某碰面后把帶來的100000元放到他車子的后備箱。2018年5月6日，張某來到他們磚廠清點窯車以及煤矸石，他讓萬某2在見到張某后，多報一些窯車的數(shù)量，反正和張溝通好了，并告訴他張某收過磚廠給的100000元好處費。萬某2說他知道怎么做。當天中午，萬某2打電話對他說，窯車報150只行不行。他就問張是否清點了。他說窯外面的清點了，窯里的沒清點。他說差不多就可以。磚廠實際有120只窯車。事后，陳某2交代萬某2、陳某3，說多報的窯車數(shù)就說被當廢品處理掉了。2018年3月份，張某讓他們報磚廠大概有多少煤矸石。萬某2問他報約1萬噸可以不。他說差不多就行。2018年5月初，鎮(zhèn)政府同意對庫存的煤矸石進行評估，為了評估出更多的量，他讓陳某3、萬某2找人將推成一堆的煤矸石鋪開。后來張某來評估，測量結(jié)果是7800噸。后來磚廠要生產(chǎn)，他們又把煤矸石歸攏來方便使用。2018年8月，政府安排評估公司和國資委來對煤矸石進行核實，他就讓萬某2安排人把煤矸石向上次一樣攤開，萬某2就安排人把煤矸石鋪在黃土坡上覆蓋掉黃土。這次評估出來的煤矸石量是6000噸。2018年8月20日左右，政府拿到國資委清點的清單后，熊鎮(zhèn)長打他電話，讓他去核實評估數(shù)據(jù)。他看到煤矸石少了1800噸，窯車少了29只，軌道鋼少了700米，他便不同意，說窯車和軌道鋼是當廢品處理掉了。2018年9月，國資委清點煤矸石時，只有10噸。為了掩蓋帶黃土的煤矸石，他就購買了幾車煤矸石，運了4車就被萬崇派出所查獲了后來政府要他們按照清單上缺少的東西原價退還，煤矸石退錢他沒話說，但窯車和軌道鋼是政府讓萬某某處理的。后來他退了39萬多元。之所以答應(yīng)給張某15萬元錢，就是為了評估能多評點錢，還想評估能快點出結(jié)果，同時也證實沒有將虛報窯車和煤矸石的事情告訴萬某某。
（6）同案犯陳某3的供述與辯解。證實他們在征收過程中，主要是兩方面存在作假為了提高評估價格。一方面是在窯車的數(shù)量上多報了29只，另一方面是在煤矸石的數(shù)量方面，故意將煤矸石蓋在黃土上，造成下面全部是煤矸石的假象，測量時將下面的黃土也測量過去，以達到將煤矸石的評估數(shù)量提高的目的。2017年10月份時，萬崇鎮(zhèn)的彭亮和評估公司的工作人員來對他們旺達機磚廠的設(shè)備進行第一次清點，當時是他和萬某2配合清點，但這次沒有把窯車和煤矸石計算過去，第二次來清點設(shè)備的具體時間不記得，是評估公司的張某和彭亮等人來清點窯車和測量煤矸石，當時也是他和萬某2配合清點。因為當時磚廠窯里面還在燒，里面的窯車無法清點，他們就只清點了在磚窯外面的窯車數(shù)量。張某就問他們磚廠有多少窯車，他和萬某2就說有一百五十只。因為他們想將評估價格提高些來，那政府征收的時候他們就可以多得到征收款，所以他和萬某2就將窯車的數(shù)量多報了二十多只。評估公司就按他們報的數(shù)字列出設(shè)備清單，并要他們和萬崇鎮(zhèn)政府、評估公司三方在上面簽字。他們磚廠實際有一百二十只左右窯車，具體是多少只他們沒有清點過。后來聽說國資委到清點后，只有一百二十一只窯車，當時他沒有在場。他們有過兩次煤矸石作假的行為，第一次是評估公司對煤矸石評估為7800噸之前，他們故意將煤矸石蓋在黃土上，造成下面全部都是煤矸石的假象，測量時將下面的黃土也測量過去，以達到將煤矸石的評估數(shù)量提高的目的。第二次是他們磚廠停產(chǎn)以后，在評估公司對煤矸石評估為6000噸之前，他們也是這樣將煤矸石蓋在黃土上，測量時將下面的黃土也測量過去，以達到將煤矸石的評估數(shù)量提高的目的。第一次是在評估公司來評估的前幾天陳某2和萬某2都和他說過，叫他去聯(lián)系外面的鏟車司機，要司機將堆成一堆的煤矸石推開來，蓋在黃土上，造成煤矸石的面積增大，測量的時候就能將評估價格提高來。他就聯(lián)系湖坪鄉(xiāng)的王某，叫他開鏟車來這樣做。王某就開了他自己的鏟車到他們磚廠來，按他們的要求在磚廠做了幾個小時，將煤矸石的面積做大了好多。在評估公司的人來測量時，他和萬某2牽尺測量，他們把所有有煤矸石蓋著的地方都測量過去，并把測量的數(shù)量報給評估公司的工作人員。所以到結(jié)果出來時，煤矸石的數(shù)量就評為了7800噸。第二次也是評估公司的人來評估的前幾天，陳某2和萬某2通知他聯(lián)系鏟車司機，說評估公司的人過一兩天會來測量剩有多少煤矸石，要鏟車司機像上次一樣把面積做大來。他就又聯(lián)系了王某，他叫他妹夫開著鏟車來他們磚廠像上次一樣，做了兩個小時左右。還有沒有做完，他妹夫自己那邊有事，就開著鏟車先回去了。他就又聯(lián)系了萬崇鎮(zhèn)街上的邱某，要她開著鏟車來他們磚廠做事，他也是要他按照他們的要求這樣把煤矸石的面積做大來。他在他們磚廠做了幾個小時就把事情做好了，評估公司的人來評估時，也是他和萬某2牽尺測量，他們也是按上次樣，把所有做大面積的煤矸石地方都測量過去。所以到結(jié)果出來時，煤矸石的數(shù)量就評為了6000噸，陳某2在2018年5月5日的時候問他要過100000元錢，他就在農(nóng)村信用社的賬戶上轉(zhuǎn)了十萬元到陳某2的賬戶上，在2018年6月份的時候，他和陳某2在一起吃飯聊天時，他和他說起這100000元是送給評估公司的張某，當時他們也說為什么要給錢給張某，但他知道就是為了評估公司在對他們磚廠進行評估時，會將評估價格提高評估公司在評估煤矸石時，讓他們牽尺測量，沒有測量煤矸石的厚度，只是按照他們牽尺測量的數(shù)量進行評估；評估窯車時，就按他們多報的數(shù)字進行評估。同時，證實在評估旺達機磚廠期間，磚廠對煤矸石數(shù)量以及窯車數(shù)量作假且旺達機公司股份占比情況為陳某2占60%，萬某某24%，陳某316%。
（7）同案犯萬某2的供述與辯解。證實磚廠在評估時對廠里煤矸石數(shù)量和窯車數(shù)量上做了假，窯車評估多算了30個。煤矸石作假數(shù)量他估算不到，第一次作假是陳某2請鏟車司機在堆放煤矸石旁邊用鏟車鏟出一個土堆，然后就鏟煤矸石鋪到土堆上面，具體數(shù)量多少他不知道；第二次作假時陳某2叫他在堆放煤矸石旁邊的小山坡上用廠里的鏟車把煤矸石鋪到小山坡上，這兩次作假都是在土堆上鋪上薄薄的煤矸石，以達到評估時煤矸石量增加，得到政府更多的補償。還有就是在磚廠評估期間陳某2要他去做假的磚廠銷售協(xié)議和設(shè)備購買協(xié)議，但是他沒有去做，后來陳某2有沒有去做他不太清楚。在他們廠正式評估報告出來之前，陳某2打電話叫他開車送他去撫州，送東西去評估公司，然后他就開他自己的廣汽本田車到樂安縣商貿(mào)城接陳某2，接到陳某2后，他們就直接上高速往撫州去。在路上陳某2跟他說：這次去撫州是去給評估公司的法人代表張某送點牛肉和十萬元人民幣。到了撫州市一個小區(qū)的地下車庫，張某已經(jīng)在地下車庫等他們，張某叫他把車倒在他的車旁邊，然后陳某2叫他從他自己車后備箱拿出陳某2準備好的兩個白色塑料袋裝好的牛肉直接放到張某的后備箱，陳某2從他自己的手提包里拿出一捆錢直接扔到張某的后備箱，陳某2就跟張某打了幾聲招呼，然后他們就上車直接走了回樂安，在現(xiàn)場他沒有跟張某說話，陳某2在評估期間對他講過，說評估公司能評估越高的價格，他就會多給評估公司錢，他平時也有聽說陳某2會去找張某協(xié)調(diào)磚廠評估的事，所以這100000元給張某的好處費，有想讓他多評估磚廠價格的目的2018年9月，國資委的來清點設(shè)備，說剩下的煤矸石只有10噸，要扣除多付的錢。陳某2不同意，就讓他去購買一些低熱量的煤矸石來充數(shù)，他不同意，說要買你自己買。后來他自己去買了煤矸石，在裝煤矸石期間被萬崇派出所查獲了由于多報了30只窯車，陳某2就交代他，說用挖機把窯車砸爛，就沒辦法清點了。他沒有照做，后來陳某2怪他。后來又想出一個辦法，就說是處理廢鐵時30只窯車被切成廢鐵了。同時也證實沒有將虛報窯車和煤矸石的事情告訴萬某某。
（8）證人邱某的證言。證實2018年8月份左右，陳某3打他電話，要他開鏟車到他的磚廠來做事，他就開著鏟車到他磚廠來。陳某3戴他到磚廠后面的山旁邊，要他把山上的黃土鏟出來，填在旁邊的一塊平地上，把這塊黃土填高，填闊來。他就按照陳某3的意思，開鏟車把山腳下的黃土運到那塊平地上。這樣做了一天，把這塊地填高了兩米左右，推寬了一千多平方米的面積。過了一兩天，陳某3又叫幾輛后八輪和農(nóng)家車裝了煤矸石來，倒在他之前用黃土填好的那塊平地上，并要他用鏟車把那些倒成一堆一堆的煤矸石推開來，鋪蓋在黃土上。在平地上的煤矸石，大約有二三十公分的厚度。斜坡處的煤矸石厚度就以能蓋住黃土為準，具體有多少厚度就不清楚?？赡苄逼孪旅娴暮褚稽c，斜坡上面的薄一點但外面都看不出下面是黃土，從下面看上去，整塊都是煤矸石。他鋪煤矸石做了一天左右。
（9）證人王某的證言。證實2018年3、4月份左右，陳某3打他電話，要他開鏟車到他的旺達機磚廠做事，他問做什么事，他說只是要他用鏟車把他磚廠成堆的煤矸石推平來。他當時就答應(yīng)了，并開著鏟車到他的磚廠去。到了磚廠，陳某3就帶著他到磚廠堆放煤矸石的山腳下，指著幾堆煤矸石說：“你就把這些煤矸石推平來”。他就知道是叫他把那些堆成了幾堆的煤矸石用鏟車推開來，蓋在黃土上，因為沒有煤矸石的地方都是黃土。于是他就開著鏟車把那些成堆的煤矸石像曬谷一樣，往旁邊的黃土上推，并將煤矸石沿著黃土坡往下推。這樣做了一兩個小時，就把所有成堆的煤矸石全部蓋在黃土上。過了十天左右，陳某3又打他電話，要他再來像上次一樣平整煤矸石。他又開著鏟車到他的磚廠，這時他發(fā)現(xiàn)又有幾堆成堆的煤矸石，一看就知道是后來運來的。他又像上次一樣，將這幾堆煤矸石推平來，蓋在有黃土的地方。這樣看上去，蓋著煤矸石的面積就變大了。這次也是做了一兩個小時。
（10）證人熊某的證言。證實在2018年5月份，縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次督促萬崇鎮(zhèn)政府盡快落實路城環(huán)境整治工作要求，拆除旺達機磚廠。他和楊某多次與陳某2進行協(xié)調(diào)，陳某2提出江西神州公司評估煤矸石數(shù)量少了，要求增加數(shù)量。他和楊某都同意了，最后雙方商定650萬元左右。后來要張某到現(xiàn)場測量煤矸石的數(shù)量。2018年5月下旬，神州評估公司出具了價格為635萬元左右。后來要張某到現(xiàn)場測量煤矸石的數(shù)量。2018年5月下旬，神州評估公司出具了價格為635萬余元的評估報告給萬崇鎮(zhèn)政府。
3、被告人萬某某的供述與辯解。證實2018年5月份左右，陳某2對他說要給些費用給評估公司，并約他在磚廠商談給費用的事宜。他先提出給100000元到評估公司把價格評高。他認為100000元太多了，并問陳某2評估公司能評到多少錢，如果評少了他們就劃不來。陳某2說他已經(jīng)和萬崇鎮(zhèn)政府以及評估公司談好了，評估價格評到6800000元沒有問題，他覺得如果能評估到6800000元，給100000元給評估公司也是值得的，他就對陳某2說你和他們談好就行，他不管這個事。回家后他就和萬某2說了陳某2要送100000元給評估公司就能評估到6800000元，萬某2說只要他和陳某2談好就行。過了幾天，萬某2打他電話說陳某2要他一起開車去撫州送牛肉給評估公司的張某，他說可以，過了一會，萬某2又打他電話說陳某2在車上告訴他，現(xiàn)在去送100000元給張某，他說你不要過去，讓陳某2自己去辦，他們給評估公司張某送出100000元好處費后，評估公司在對他們磚廠窯車數(shù)量進行清點時報的數(shù)量是150只，而他們磚廠實際只有窯車121只。2018年3月份時，評估公司出具的清點上列明煤矸石的數(shù)量為10000噸，但評估公司的人說實際煤矸石沒有這么多，也不能相差太大，不愿意按這數(shù)字做評估報告，他估計當時磚廠的煤矸石庫存為二三千噸。所以在評估公司來測量煤矸石前，陳某2讓他兒子萬某2安排鏟車司機把堆成一堆的煤矸石推平，覆蓋在沒有煤矸石的空地上，讓人看上整個空地下面都是煤矸石，測量時就把覆蓋有煤矸石的地方全部測量過去。另外在沒有煤矸石的斜坡上，也用煤矸石覆蓋上了一層二三十公分的厚度。在陂下面看上去，整個上面都是煤矸石。同時，在測量時也安排好配合執(zhí)尺測量的人，把斜坡和所有覆蓋煤矸石都測量過去。所以萬某2安排鏟車司機這樣做好后，在2018年3月8日出具的清單上，根據(jù)測量結(jié)果定為7800噸煤矸石。因為他們磚廠在繼續(xù)生產(chǎn)，萬崇鎮(zhèn)政府在支付2000000元后，就又安排評估公司來評估他們這段時間用了多少煤矸石，還剩下多少。在評估公司來評估前，陳某2又安排鏟車司機將剩下的煤矸石也用同樣的辦法將覆蓋煤矸石的面積做大，以增加煤矸石的評估數(shù)量。這次評估公司的人也來測量了，經(jīng)過測量，煤矸石的數(shù)量為6000噸。實際這時煤矸石庫存數(shù)量為1000噸左右。
4、鑒定意見
（1）神州公司對旺達磚廠的評估報告書。證實受萬崇人民政府委托鑒定，江西神州不動產(chǎn)價格評估有限公司2018年5月21日出具的萬崇鎮(zhèn)坪背村旺達磚廠評估報告。該報告2018年3月8日為評估基準日，評估總價為6539750.33元。其中窯車、煤矸石。評估報告落款價格評估師為盧某、趙某，并附有上述兩人的證書（均為假證）
（2）江西撫州司法鑒定中心的《司法鑒定意見書》及修正書。證實受樂安縣公安局委托，該公司于2019年4月12日對旺達磚廠進行價格評估。該評估以2018年3月8日為基準日，該評估報告對現(xiàn)存物品進行鑒定，鑒定價為2974388元。（神州公司對應(yīng)標的的鑒定價為3910243.37元）。
全案書證
（1）受案登記表、立案決定書、移交案件通知書。證實本案的來源合法。樂安縣公安局于2019年3月14日受案并于2019年5月15日以被告人萬某某等人涉嫌詐騙罪立案偵查。2019年6月21日，樂安縣公安局將該案移送樂安縣監(jiān)察委，樂安縣監(jiān)察委于當日對萬某某立案調(diào)查。
（2）常住人口信息。證實被告人萬某某出生于1969年8月3日，涉嫌犯罪時已滿18周歲，為完全刑事責任年齡人。
（3）被告人歸案情況說明。證實2019年3月14日樂安縣監(jiān)察委員會向公安局移交犯罪線索，偵查機關(guān)電話傳喚萬某某到案。
（4）張某的刑事判決書。證實2019年12月30日，樂安縣人民法院以張某犯提供虛假證明文件罪、變造國家機關(guān)證件罪，判處有期徒刑三年十一個月，并處罰金人民幣七萬元。其中，提供虛假證明文件罪中，認定了其為旺達磚廠提供虛假資產(chǎn)評估報告的事實，并非法收受他人財物人民幣100000元而被加重處罰的事實。
（5）熊某的刑事判決書。證實樂安縣人民法院于2019年9月30日判決認定熊某以非法占有為目的，利用職務(wù)便利，伙同他人通過虛構(gòu)、虛報資產(chǎn)項目和數(shù)量，套取國家補償款376422元。
關(guān)于被告人萬某某的辯護人提出，被告人萬某某不構(gòu)成貪污罪的共犯的辯護意見。公訴機關(guān)認為，被告人萬某某為非法謀取國家補償款，串通國家工作人員熊某，利用其職務(wù)上的便利，通過虛構(gòu)、虛報資產(chǎn)項目或數(shù)量的方式，套取國家補償款376422元予以私分，數(shù)額巨大，犯罪事實清楚，證據(jù)確鑿，指控被告人構(gòu)成貪污罪的共同犯罪成立。經(jīng)查，同案犯熊某以非法占有為目的，利用擔任樂安縣萬崇鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長的職務(wù)便利，在乃江水庫資產(chǎn)評估和退養(yǎng)補償款評審、申報等過程中，伙同被告人萬某某共同通過虛構(gòu)、虛報資產(chǎn)項目或數(shù)量的方式，套取國家“人放天養(yǎng)”退養(yǎng)補償款376422元，并以入股經(jīng)營形式私分補償款據(jù)為己有，數(shù)額巨大，同時，被告人萬某某在明知乃江水庫資產(chǎn)評估和退養(yǎng)補償款評審、申報等過程中存在虛構(gòu)、虛報資產(chǎn)項目的情況下，仍積極實施了虛構(gòu)、虛報資產(chǎn)項目和數(shù)量的行為，其行為已構(gòu)成貪污罪的共犯。故對被告人萬某某的辯護人提出的該意見不予采納。
關(guān)于被告人萬某某的辯護人提出，對非國家工作人員行賄罪，被告人萬某某在共同犯罪過程中，起輔助作用，系從犯。經(jīng)查，同案犯陳某2實施行賄之前，已告知并聽取了萬某某的意見，被告人萬某某未提出反對意見，表示默認，但沒有具體實施犯罪，在共同犯罪過程中，起輔助作用。故對被告人萬某某的辯護人提出的該意見予以采納。
關(guān)于被告人萬某某的辯護人提出，被告人萬某某具有自首和積極退繳贓款的從輕情節(jié)的辯護意見，公訴機關(guān)對被告人萬某某構(gòu)成自首和退繳了全部贓款的事實也予以的認定，同時，經(jīng)案件的證據(jù)材料也證實，被告人萬某某構(gòu)成自首和退繳了全部贓款。故對被告人萬某某的辯護人提出的該意見予以采納。
關(guān)于被告人萬某某的辯護人提出，被告人萬某某不構(gòu)成詐騙罪的辯護意見。公訴機關(guān)認為，被告人萬某某以非法占有為目的，伙同他人通過虛報設(shè)備數(shù)量等方式騙取國家補償款648120元（其中既遂金額108370元，未遂539750元）數(shù)額特別巨大，已構(gòu)成詐騙罪。經(jīng)查，被告人萬某某與同案犯陳某2、陳某3（另案處理）在樂安縣萬崇鎮(zhèn)坪背村合伙開辦旺達磚廠。被告人萬某某占24%左右股份，同案犯陳某2負責磚廠的全面事務(wù)，同案犯陳某3負責管理磚廠日常事務(wù)，同案犯萬某2（被告人萬某某之子）在磚廠做事，被告人萬某某不參與磚廠的任何事務(wù)管理。從全案的現(xiàn)有證據(jù)分析，有關(guān)神州公司評估過程中如何虛構(gòu)事實或隱瞞真相的詐騙事實在本案中沒有充分確鑿的證據(jù)證實被告人萬某某均知情，即沒有充分的證據(jù)證實被告人萬某某從主觀上明知用虛構(gòu)事實或隱瞞真相的方法，騙取財物的故意；從客觀上，全案現(xiàn)有的證據(jù)，證明被告人萬某某實施了具體的詐騙行為不充分；本案中具體的詐騙行為系由同案犯陳某2負責指派陳某3、萬某2具體實施；公訴機關(guān)雖指控，萬崇鎮(zhèn)政府撥付了6000000元給陳某2，并由被告人萬某某及同案犯陳某2、陳某3按股份分配，但綜觀全案現(xiàn)有證據(jù)分析，證實被告人萬某某獲得了詐騙取得的利益的證據(jù)不充分。故對辯護人提出的被告人萬某某構(gòu)成詐騙罪證據(jù)不足的辯護意見予以采納。
本院認為，被告人萬某某伙同國家工作人員，以非法占有為目的，利用他人擔任鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長的職務(wù)便利，在乃江水庫資產(chǎn)評估和退養(yǎng)補償款評審、申報等過程中，共同通過虛構(gòu)、虛報資產(chǎn)項目或數(shù)量的方式，套取國家“人放天養(yǎng)”退養(yǎng)補償款376422元，并以入股經(jīng)營形式私分補償款據(jù)為己有，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成貪污罪；同時，為謀取不正當利益，伙同他人給予公司企業(yè)工作人員人民幣100000元，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成對非國家工作人員行賄罪，犯罪事實清楚，證據(jù)確鑿充分，公訴機關(guān)指控被告人萬某某構(gòu)成貪污罪、對非國家工作人員行賄罪的罪名成立，本院予以支持。對公訴機關(guān)指控被告人萬某某構(gòu)成詐騙罪，經(jīng)查，公訴機關(guān)指控的詐騙金額為648120元，即虛報窯車的數(shù)量和虛報煤矸石數(shù)量的金額，但綜觀全案現(xiàn)有證據(jù)，證實被告人萬某某具有以非法占有目的，實施虛報窯車和煤矸石數(shù)量的詐騙行為證據(jù)不充分，且證實被告人萬某某作為旺達磚廠股東明知同案犯陳某2等人實施虛報窯車和煤矸石數(shù)量的詐騙行為而予以放任的證據(jù)也不充分；同時，撫州司法鑒定中心并未對旺達磚廠的全部設(shè)備、廠房、煤矸石等所有資產(chǎn)進行評估，只評估了旺達磚廠的部分資產(chǎn)，即旺達磚廠全部真實資產(chǎn)情況存在事實不清、證據(jù)不充分。綜合全案現(xiàn)有證據(jù)，證明被告人萬某某主觀上具有非法占有的目的和客觀上實施了虛構(gòu)事實或隱瞞真相的詐騙行為的證據(jù)不充分，也沒有充分確鑿的證據(jù)證實被告人萬某某通過詐騙獲得了利益。故對公訴機關(guān)指控被告人萬某某構(gòu)成詐騙罪的公訴意見，本院不予支持。被告人萬某某在對非國家工作人員行賄罪的犯罪過程中，未具體參與任何實施行賄的行為，但對該行賄的行為事先已明知，事后也予以放任，在共同犯罪中起輔助作用，系從犯，應(yīng)當從輕、減輕處罰；被告人萬某某經(jīng)樂安縣紀委監(jiān)察委電話傳喚后自動到案，并如實供述自己的犯罪事實，具有自首情節(jié)，依法可以從輕、減輕處罰。同時，被告人萬某某已全部退贓，具有酌定從輕處罰情節(jié)。綜合被告人萬某某在本案中的犯罪性質(zhì)、主觀惡性、社會危害程度及認罪、悔罪態(tài)度，對被告人萬某某予以減輕處罰。
據(jù)此，對被告人萬某某依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條第一款第二項、第一百六十四條、第六十七條第一款、第二十五條、第二十七條第一、二款、第五十二條、第五十三條、第六十四條，《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第二條第一款、第十二條、第十八條、第十九條第一、二款之規(guī)定，判決如下：
一、被告人萬某某犯貪污罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣十七萬元；犯對非國家工作人員行賄罪，判處有期徒刑七個月，并處罰金人民幣六萬元；數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑二年四個月，并處罰金人民幣二十三萬元；
（刑期從判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，羈押期間取保候?qū)徱荒臧藗€月二十四天，刑期的終止日順延，即自2019年04月03日起至2023年04月29日止；罰金已繳納）
二、被告人萬某某因貪污罪退繳的個人非法所得188211元，由收繳機關(guān)予以沒收，上繳國庫。
如不服本判決，可在接到本判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向江西省撫州市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長 周興中
人民陪審員 陳 蘭
人民陪審員 元云筱
二〇二一年三月二日
書 記 員 蔡 敏
