發(fā)文機關(guān)中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年09月29日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年09月29日
效力級別部門規(guī)范性文件
一、 審核情況
（一）申請人基本情況
申請人全稱為“珠海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，住所地在廣東珠海市，2006年11月成立。截至定向發(fā)行說明書簽署之日，公司股本總額為2,648,920,116股，合計股東總數(shù)為8226戶，其中：法人股1,456,621,324股，占總股本的54.99%；自然人股（包括職工自然人股）1,192,298,792股，占總股本的45.01%。
申請人法定代表人為曾力，無控股股東、實際控制人。
（二）審核過程
申請人向特定對象發(fā)行股票的行政許可申請于2022年8月26日正式受理。依據(jù)《公司法》《證券法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱《公眾公司辦法》）《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號——定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報告書》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號——定向發(fā)行申請文件》和《關(guān)于股東人數(shù)超過200人的未上市商業(yè)銀行增發(fā)股份有關(guān)問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2018]24號）等相關(guān)規(guī)定，我們對申請人提交的申請文件進行了合規(guī)性審核，并于2022年9月5日發(fā)出反饋意見，申請人及中介機構(gòu)于2022年9月26日就反饋意見作出書面回復(fù)。
二、 審核中關(guān)注到的問題
（一）關(guān)于關(guān)聯(lián)方授信情況
審核中關(guān)注到，申請人定向發(fā)行說明書中未披露關(guān)聯(lián)方授信情況及相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)，對此，請申請人：（1）補充披露報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方授信及貸款情況，包括但不限于關(guān)聯(lián)客戶名稱、各期授信額度、貸款情況、是否存在逾期、審批程序是否合規(guī)，說明關(guān)聯(lián)方授信監(jiān)管指標(biāo)是否達(dá)標(biāo)，是否存在行政處罰風(fēng)險；（2）補充披露日常經(jīng)營過程中，如何有效防范大股東干預(yù)銀行正常經(jīng)營、不正當(dāng)進行關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等行為；（3）說明保持銀行經(jīng)營獨立性的內(nèi)控措施及執(zhí)行情況，并就可能存在的風(fēng)險進行充分揭示。請會計師、律師核查并發(fā)表明確意見。
申請人回復(fù)如下：
1.補充披露報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方授信及貸款情況，包括但不限于關(guān)聯(lián)客戶名稱、各期授信額度、貸款情況、是否存在逾期、審批程序是否合規(guī)，說明關(guān)聯(lián)方授信監(jiān)管指標(biāo)是否達(dá)標(biāo)，是否存在行政處罰風(fēng)險。
申請人補充披露了報告期各期關(guān)聯(lián)方授信及貸款情況，報告期內(nèi)，各關(guān)聯(lián)方在公司的授信均為正常還本付息，不存在本金或利息逾期的情況。公司關(guān)聯(lián)交易按照《珠海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司章程》（以下簡稱《章程》）《珠海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（以下簡稱《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》）《珠海農(nóng)商銀行董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會議事規(guī)則》有關(guān)規(guī)定進行審批，審批程序合法合規(guī)，關(guān)聯(lián)方授信均按一般商業(yè)交易條件進行，并以公平、合理的市場利率收取利息，沒有優(yōu)于其他借款人同類授信條件。
報告期內(nèi)，申請人關(guān)聯(lián)方授信監(jiān)管指標(biāo)情況如下：
指標(biāo)名稱
監(jiān)管要求
2022年6月末
2021年末
2020年末
單一客戶關(guān)聯(lián)度
≤10%
4.47%
3.39%
3.28%
集團客戶關(guān)聯(lián)度
≤15%
8.17%
6.92%
8.2%
全部關(guān)聯(lián)度
≤50%
15.79%
12.51%
14.53%
公司的關(guān)聯(lián)交易授信余額、最大單一關(guān)聯(lián)方授信余額、最大單一關(guān)聯(lián)交易集團客戶授信余額與公司資本凈額的占比均符合監(jiān)管要求，不存在因關(guān)聯(lián)授信指標(biāo)不達(dá)標(biāo)而受到中國銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)的行政處罰的風(fēng)險。
2.補充披露日常經(jīng)營過程中，如何有效防范大股東干預(yù)銀行正常經(jīng)營、不正當(dāng)進行關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等行為。
公司通過多項措施，防范大股東干預(yù)公司正常經(jīng)營、不正當(dāng)進行關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等情況。
（1）健全三會一層公司治理體系
報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格遵守《公司法》《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律，結(jié)合公司實際，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層“三會一層”的法人治理架構(gòu)，形成“股東大會授權(quán)、董事會決策、監(jiān)事會監(jiān)督、高管層經(jīng)營”的各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互支持、相互制衡的運行機制。公司建立了合規(guī)、內(nèi)部審計等內(nèi)部控制體系，確保公司獨立自主經(jīng)營、科學(xué)決策，不受大股東不當(dāng)干預(yù)。
（2）公司不存在控股股東和實際控制人，不存在能夠?qū)井a(chǎn)生支配性影響和干預(yù)的大股東
公司不存在單一股東持有、同一控制關(guān)系下的關(guān)聯(lián)股東合計持有、股東通過簽署一致行動協(xié)議聯(lián)合持有公司股份超過公司總股本30%的情況，各主要股東所持股份表決權(quán)均不足以單方面審議或否定股東大會決議；不存在能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任的股東。分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)也為公司防范大股東干預(yù)正常經(jīng)營、不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、資金占用及資金擔(dān)保行為提供了約束條件。
（3）督促大股東依規(guī)履行權(quán)利義務(wù)
① 健全《章程》的約束。為防范大股東干預(yù)銀行正常經(jīng)營，公司章程已規(guī)定“公司的控股股東、實際控制人對公司和公司其他股東負(fù)有誠信義務(wù)，不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系或以其他各種方式損害公司和公司其他股東的合法利益”、“股東及其控股股東、實際控制人不得濫用股東權(quán)利或者利用關(guān)聯(lián)關(guān)系，損害公司、其他股東及利益相關(guān)者的合法權(quán)益，不得干預(yù)董事會、高級管理層根據(jù)本章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過董事會、高級管理層直接干預(yù)公司經(jīng)營管理；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；股東及其關(guān)聯(lián)方不得以各種形式占用或者轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及其他資源”、“在公司控股股東、實際控制人單位擔(dān)任除董事以外其他職務(wù)的人員，不得擔(dān)任公司的高級管理人員”。
② 實施主要股東承諾制度。根據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求，公司制定了《珠海農(nóng)商銀行主要股東承諾管理辦法》，要求企業(yè)法人類主要股東每年經(jīng)其董事會或股東大會等內(nèi)部審批程序通過后提供書面承諾書，承諾其不謀求優(yōu)于其他股東的關(guān)聯(lián)交易、不干預(yù)申請人的日常經(jīng)營事務(wù)、不向申請人施加不當(dāng)?shù)闹笜?biāo)壓力，進一步強化大股東的合規(guī)意識。
③ 加強股東股權(quán)質(zhì)押管理。公司印發(fā)實施了《珠海農(nóng)商銀行股權(quán)質(zhì)押管理辦法》，明確規(guī)定不接受公司的股份作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的，股東在公司的借款余額超出其持有經(jīng)審計的上一年度股權(quán)凈值的，不得將股權(quán)進行質(zhì)押。股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量達(dá)到或超過其所持股權(quán)數(shù)量的50%時，限制其在股東大會和派出董事在董事會上的表決權(quán)，并可限制其股東大會召開請求權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等權(quán)利。
④ 制定大股東行為管理辦法。根據(jù)《銀行保險機構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕43號），制定《珠海農(nóng)商銀行大股東行為管理辦法》，明確大股東應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司章程履職盡責(zé)，合法、有效參與公司治理，嚴(yán)禁濫用股東權(quán)利；應(yīng)當(dāng)支持公司建立獨立健全、有效制衡的公司治理結(jié)構(gòu)，鼓勵支持公司把黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機融合；應(yīng)當(dāng)通過公司治理程序正當(dāng)行使股東權(quán)利，維護公司的獨立運作。大股東可以委托代理人參加股東大會，但代理人不得為股東自身及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人、所提名董事和監(jiān)事以外的人員。大股東不得接受非關(guān)聯(lián)方、一致行動人的委托參加股東大會。
公司主要股東珠海華發(fā)集團有限公司、廣東能源集團財務(wù)有限公司、溫氏食品集團股份有限公司、武安市喜鵬冶金物資經(jīng)貿(mào)有限公司（現(xiàn)更名為河北普陽實業(yè)集團有限公司，正在辦理股東信息變更手續(xù)）、珠海鳴志房地產(chǎn)有限公司、珠海市維康樂發(fā)展有限公司、馬嬋蘭、方先華、李展其及本次定向發(fā)行意向投資者珠海華發(fā)投資控股集團有限公司、珠?？苿?chuàng)弘源投資管理有限公司、橫琴金融投資集團有限公司、珠海大橫琴發(fā)展有限公司、珠海格力建設(shè)投資有限責(zé)任公司、珠海市市場經(jīng)營集團有限公司均書面承諾不干預(yù)正常經(jīng)營、不進行違規(guī)關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用。
（4）有效運行關(guān)聯(lián)交易管理機制
報告期內(nèi)，公司制定了較為完善的內(nèi)部控制制度對關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等行為進行了嚴(yán)格約束和規(guī)范?！蛾P(guān)聯(lián)交易管理辦法》明確了關(guān)聯(lián)交易的報備及審批流程，防范不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》規(guī)定，一般關(guān)聯(lián)交易按照公司內(nèi)部管理制度和授權(quán)程序?qū)彶?，報關(guān)聯(lián)交易控制委員會備案。重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會批準(zhǔn)。董事會會議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事2/3以上通過。出席董事會會議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。公司依法披露重大關(guān)聯(lián)交易信息，每年至少開展一次關(guān)聯(lián)交易專項審查，嚴(yán)防違規(guī)關(guān)聯(lián)交易及資金占用行為，對存在隱匿關(guān)聯(lián)交易、輸送不正當(dāng)利益等行為的，將嚴(yán)厲追究相關(guān)人員責(zé)任。
3.說明保持銀行經(jīng)營獨立性的內(nèi)控措施及執(zhí)行情況，并就可能存在的風(fēng)險進行充分揭示。
公司保持經(jīng)營獨立性的內(nèi)容措施及執(zhí)行情況主要包括以下幾個方面：
（1）加強黨的領(lǐng)導(dǎo)，落實黨委前置研究“三重一大”事項
黨委的堅強領(lǐng)導(dǎo)是確保公司經(jīng)營獨立性的重要力量。公司將黨的領(lǐng)導(dǎo)寫入章程，在章程中規(guī)定黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用，明確黨委的職責(zé)。公司建立健全“三重一大”的決策機制，嚴(yán)格落實黨委研究討論是董事會、高級管理層決策重大問題的前置程序，重大經(jīng)營管理事項必須經(jīng)黨委組織研究討論后，再由董事會或高級管理層作出決定。
（2）強化三會一層的獨立運作
一是制定《珠海農(nóng)商銀行股東大會議事規(guī)則》《珠海農(nóng)商銀行董事會議事規(guī)則》《珠海農(nóng)商銀行監(jiān)事會議事規(guī)則》等公司治理制度，明確股東大會及股東、董事會及董事、監(jiān)事會及監(jiān)事的各項職權(quán)。公司嚴(yán)格按照上述議事規(guī)則的規(guī)定，召開股東大會、董事會和監(jiān)事會，保障股東權(quán)利，嚴(yán)格要求股東履行相關(guān)義務(wù)，確保公司經(jīng)營獨立性。二是實行獨立董事制度，對董事會討論事項發(fā)表客觀、公正的獨立意見，如重大關(guān)聯(lián)交易的合法性和公允性、高級管理人員的聘任和解聘、可能損害存款人或中小股東利益的事項等，確保公司經(jīng)營獨立性。三是董事會設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，制定相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易管理辦法，通過完善關(guān)聯(lián)方識別、嚴(yán)格利率定價、實施關(guān)聯(lián)交易分級審批等措施，有效防止利益輸送等違規(guī)行為發(fā)生。
（3）加強大股東行為管理
一是其入股資金必須為自有資金。公司嚴(yán)格審核股東入股資金來源，并要求大股東書面承諾其入股資金為自有資金，確保其通過自有資金入股，股權(quán)關(guān)系真實、透明，進一步規(guī)范交叉持股、股權(quán)質(zhì)押等行為。
二是其履行權(quán)利必須符合法律法規(guī)。公司制定大股東負(fù)面行為清單，明確大股東參與公司治理的行為規(guī)范，要求其支持獨立運作，嚴(yán)禁不當(dāng)干預(yù)，支持黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機融合，規(guī)范行使表決權(quán)、提名權(quán)等股東權(quán)利。
三是其關(guān)聯(lián)關(guān)系必須清晰透明。公司要求大股東逐層披露關(guān)聯(lián)方并最終穿透至實際控制人、最終受益人，并保證對所披露的關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動關(guān)系確保真實、透明。四是與公司開展關(guān)聯(lián)交易必須嚴(yán)格規(guī)范。公司要求其履行關(guān)聯(lián)交易管理和配合提供材料等相關(guān)義務(wù)，不得謀求優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件，且其重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由董事會審查后提交股東大會批準(zhǔn)。
（4）完善內(nèi)部控制措施
一是公司持續(xù)加強風(fēng)險管理，強化合規(guī)文化建設(shè)，建立科學(xué)、有效的內(nèi)控機制，健全風(fēng)險管理的三道防線，培育良好的企業(yè)文化和內(nèi)部控制環(huán)境，使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項內(nèi)控制度成為員工的自覺行動。二是公司推動獨立的內(nèi)部審計體系建設(shè)，制定審計規(guī)劃、重點和方案，增強審計工作的針對性、有效性，并每年開展內(nèi)部控制后評價工作，有利于保障經(jīng)營獨立性。三是持續(xù)完善內(nèi)控考評指標(biāo)體系，按季開展內(nèi)控管理檢查及評價，并將內(nèi)控考評結(jié)果運用于經(jīng)營管理考核。四是經(jīng)營管理考核方案設(shè)置合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理類指標(biāo)，權(quán)重明顯高于其他類指標(biāo)，且將內(nèi)控評價體系納入合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)，實行案件和重大責(zé)任事故一票否決制，考評對象覆蓋所有部室和網(wǎng)點，促使各經(jīng)營單位將合規(guī)經(jīng)營及風(fēng)險防控放在首要位置。五是根據(jù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況，每年開展內(nèi)部控制評價，全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運行情況，揭示和防范風(fēng)險。截至定向發(fā)行說明書出具之日，公司未發(fā)生公司經(jīng)營獨立性受到影響的情況。
經(jīng)核查，會計師認(rèn)為（1）珠海農(nóng)村商業(yè)銀行按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》要求在補充披露后發(fā)行說明書中對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易進行了披露；（2）珠海農(nóng)村商業(yè)銀行制定了關(guān)聯(lián)方管理的內(nèi)部控制制度并履行了關(guān)聯(lián)方交易的內(nèi)部控制程序。
經(jīng)核查，律師認(rèn)為，1.發(fā)行人已按要求在《定向發(fā)行說明書》中補充披露報告期內(nèi)各期關(guān)聯(lián)方授信的情況、關(guān)聯(lián)授信監(jiān)管指標(biāo)是否達(dá)標(biāo)情況，報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方授信不存在本金及利息逾期情形、審批流程合規(guī)，報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方授信指標(biāo)達(dá)標(biāo)，截至法律意見書出具之日，發(fā)行人不存在因關(guān)聯(lián)授信不達(dá)標(biāo)而受到中國銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)行政處罰的風(fēng)險；2.發(fā)行人已按要求在《定向發(fā)行說明書》中就有效防范大股東干預(yù)銀行正常經(jīng)營、不正當(dāng)進行關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等行為進行補充披露，上述防范措施符合法律法規(guī)及公司《章程》的規(guī)定，發(fā)行人上述制度已經(jīng)制定并得到了有效執(zhí)行；3.為保持銀行經(jīng)營獨立性，公司已經(jīng)制定了加強黨的領(lǐng)導(dǎo)，落實黨委前置研究“三重一大”事項，強化三會一層的獨立運作，加強大股東行為管理等內(nèi)部控制措施，并得到了有效執(zhí)行，截至定向發(fā)行說明書出具之日，公司未發(fā)生公司經(jīng)營獨立性受到影響的情況。截至補充意見書出具之日，未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在大股東違反監(jiān)管規(guī)定、章程規(guī)定損害發(fā)行人、其他股東權(quán)益的情形。
三、 合規(guī)性審核意見
根據(jù)申請人提交的申請文件，我會認(rèn)為，申請人信息披露基本符合《公司法》《證券法》《公眾公司辦法》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號——定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報告書》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號——定向發(fā)行申請文件》和《關(guān)于股東人數(shù)超過200人的未上市商業(yè)銀行增發(fā)股份有關(guān)問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2018]24號）等法律法規(guī)的規(guī)定，相關(guān)中介機構(gòu)已就本次申請的相關(guān)問題依法發(fā)表了明確的意見。據(jù)此，我會同意珠海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司向特定對象發(fā)行股票的申請。
