發(fā)文機關(guān)中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年09月30日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年09月30日
效力級別部門規(guī)范性文件
華龍證券股份有限公司、興業(yè)證券股份有限公司、中信證券股份有限公司、中信建投證券股份有限公司、國泰君安證券股份有限公司：
我會依法對你公司擬承銷的甘肅金融控股集團有限公司面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券申請文件進行了審核，形成如下反饋意見。依照《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》的規(guī)定，請你公司對下列問題逐項落實并在30個工作日內(nèi)提交書面回復意見及電子文檔。不能按期回復的，請?zhí)崆?個工作日向我會提交延期回復的申請，并說明理由及具體回復時限，延期時間最長不超過2個月。未在上述期限內(nèi)回復意見，且未按期提交延期回復的申請，或者按期提交延期回復的申請，但未說明理由或者理由不充分的，我會將依法作出終止審查的決定。反饋回復涉及修改募集說明書的，請以楷體加粗標明。若對本反饋意見有任何問題，請致電我會審核人員。
1. 根據(jù)申報材料披露，最近三年及一期，發(fā)行人應(yīng)收代位追償款分別為0.29億元，2.11億元，13.14億元、14.67億元，占總資產(chǎn)比例分別為0.12%、0.72%、4.24%、4.63%。部分被擔保人已被列入失信被執(zhí)行人。
請發(fā)行人結(jié)合被擔保方的資信狀況、追償進展情況等，補充說明應(yīng)收代位追償款相關(guān)壞賬準備計提的合理性、充分性。
請主承銷商、申報會計師對上述事項進行核查，并發(fā)表明確意見。
2. 根據(jù)申報材料披露，截至2022年3月末，發(fā)行人委托貸款余額19.28億元，占總資產(chǎn)的6.08%。
請發(fā)行人結(jié)合委托貸款業(yè)務(wù)對手方經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，補充說明相關(guān)壞賬準備計提的合理性、充分性。
請主承銷商、申報會計師對上述事項進行核查，并發(fā)表明確意見。
3. 根據(jù)申報材料披露，最近三年及一期，發(fā)行人籌資活動現(xiàn)金流入分別為77.10億元、122.83億元、96.52億元、19.33億元，籌資活動現(xiàn)金流出分別為31.71億元、84.24億元、93.08億元、18.66億元，發(fā)行人籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額呈下降趨勢。
請發(fā)行人結(jié)合上述情況，補充說明報告期內(nèi)發(fā)行人融資資金來源、金額及結(jié)構(gòu)變化情況，并評估對本次債券償付的影響。
請主承銷商對上述事項進行核查，并發(fā)表明確意見。
