【發(fā)布部門】 合肥市財(cái)政局 【發(fā)文字號】 合財(cái)預(yù)編[2006]97號
【發(fā)布日期】 2006.04.24 【實(shí)施日期】 2006.04.24
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預(yù)算管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于實(shí)施政府收支分類改革摸擬編制2006年市級部門預(yù)算的通知
（合財(cái)預(yù)編[2006]97號）
市直各部門、各單位：
根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行、國家稅務(wù)總局《關(guān)于做好政府收支分類改革工作的通知》（財(cái)辦[2006]7號）和省財(cái)政廳關(guān)于全面實(shí)施政府收支分類改革的有關(guān)要求，為確保改革后預(yù)算編制與執(zhí)行數(shù)據(jù)口徑可比，現(xiàn)就按改革后新的政府收支分類科目模擬編制2006年市級部門預(yù)算有關(guān)工作通知如下：
一、模擬編制2006年部門預(yù)算的具體要求
各部門、單位以市財(cái)政局批復(fù)的2006年部門預(yù)算數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，按照新的政府收支分類科目和修改后的部門預(yù)算報(bào)表，編制以新科目反映的2006年部門預(yù)算。市財(cái)政局根據(jù)各部門、單位編制上報(bào)的部門預(yù)算，匯總編制按新科目轉(zhuǎn)換后的2006年市級預(yù)算，并報(bào)省財(cái)政廳。
?。ㄒ唬┎块T組織收入預(yù)算的編制
各部門、單位按照新的政府收支分類科目和國家有關(guān)文件批準(zhǔn)的非稅收入項(xiàng)目，按市財(cái)政局批復(fù)的2006年部門預(yù)算和新的收入分類科目逐項(xiàng)編制。
（二）支出預(yù)算的編制
1.基本支出預(yù)算的編制。由市財(cái)政局根據(jù)批復(fù)的2006年部門一般預(yù)算，通過“E財(cái)”預(yù)算編制軟件直接計(jì)算編制。各部門、單位對市財(cái)政局下發(fā)的按新科目轉(zhuǎn)換后的基本支出預(yù)算要認(rèn)真核對，確定相應(yīng)的支出功能分類科目和經(jīng)濟(jì)分類科目，保證科目運(yùn)用規(guī)范，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。
2.項(xiàng)目支出預(yù)算的編制。各部門、單位嚴(yán)格按照市財(cái)政局批復(fù)的2006年部門項(xiàng)目支出預(yù)算和新的支出功能分類科目、支出經(jīng)濟(jì)分類科目逐項(xiàng)編制，并按支出功能分類編報(bào)至“項(xiàng)”級預(yù)算科目和具體項(xiàng)目名稱，按支出經(jīng)濟(jì)分類編報(bào)至“款”級預(yù)算科目和具體支出用途。若項(xiàng)目支出涉及幾個(gè)支出功能分類，可將項(xiàng)目按支出功能分類細(xì)化拆分為原項(xiàng)目下的多個(gè)子項(xiàng)目編制。
（三）政府采購預(yù)算的編制
按照市級政府采購目錄和市財(cái)政局批復(fù)的2006年市級部門預(yù)算據(jù)實(shí)編制。
?。ㄋ模┱曰痤A(yù)算的編制
政府性基金預(yù)算的編制，按照政府收支分類科目（名稱）和市財(cái)政局批復(fù)的2006年市級部門基金預(yù)算，編制到具體的收入項(xiàng)目和支出項(xiàng)目。其中：支出預(yù)算要按照支出功能分類科目，編制到“項(xiàng)”級預(yù)算科目和具體支出項(xiàng)目，并按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目的要求，細(xì)化具體經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。
二、模擬編制部門預(yù)算工作流程和時(shí)間安排
（一）4月底前，市財(cái)政局按照新的政府收支分類科目，完成部門預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)、部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫功能更新等準(zhǔn)備工作。同時(shí)對市直單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行政府收支分類改革知識(shí)培訓(xùn)。
?。ǘ?月10日前，市財(cái)政局完成E財(cái)部門預(yù)算編制軟件的功能更新、數(shù)據(jù)初始化、分部門新舊科目銜接對照表等各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，按照新科目編制2006年市本級部門基本支出預(yù)算，并下達(dá)各部門和單位（附數(shù)據(jù)盤）。
?。ㄈ?月10日-25日，各部門、單位按照新的政府收支分類科目模擬編制2006年部門預(yù)算，報(bào)送市財(cái)政局。
?。ㄋ模?月底以前，市財(cái)政局審核、匯總各部門模擬編制的2006年部門預(yù)算，編制按新科目轉(zhuǎn)換后的2006年市級財(cái)政預(yù)算，上報(bào)省財(cái)政廳。
三、新科目下市級部門預(yù)算報(bào)表體系和編制說明
?。ㄒ唬﹫?bào)表體系
參照原科目下部門預(yù)算報(bào)表體系，新科目下部門預(yù)算報(bào)表體系仍分為數(shù)據(jù)錄入報(bào)表和數(shù)據(jù)輸出報(bào)表兩大類。按政府收支分類改革的要求，部門預(yù)算輸出報(bào)表也作了相應(yīng)修改調(diào)整，具體格式內(nèi)置在軟件中。
?。ǘ┚幹普f明
1、數(shù)據(jù)輸出報(bào)表由部門預(yù)算編制軟件自動(dòng)生成。
2、部門預(yù)算收支項(xiàng)目分類、資金來源渠道以及各類報(bào)表的編制，仍執(zhí)行市財(cái)政局《關(guān)于編制2006年市本級部門預(yù)算的通知》（合財(cái)預(yù)編[2005]73號）有關(guān)規(guī)定。
四、模擬編制2006年市級部門預(yù)算的有關(guān)要求
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各部門、單位要充分認(rèn)識(shí)到按新科目編制2006年部門預(yù)算、實(shí)現(xiàn)新舊科目的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，是確保改革后預(yù)算編制與執(zhí)行數(shù)據(jù)的可比發(fā)析的前提和基礎(chǔ)，也是確保政府收支分類改革平穩(wěn)過渡的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作，要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)對這項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格按要求、按時(shí)間完成2006年部門預(yù)算轉(zhuǎn)換的各項(xiàng)任務(wù)。
?。ǘ┱J(rèn)真組織培訓(xùn)。各部門、單位不僅要抓好本級財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，還要抓好對所屬單位財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)，準(zhǔn)確把握和運(yùn)用新的政府收支分類科目。
?。ㄈ┱J(rèn)真組織實(shí)施。各部門、單位要按照統(tǒng)一部署，結(jié)合本部門、單位的實(shí)際情況，精心制定部門預(yù)算數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作方案，認(rèn)真編制本部門（單位）新舊科目對照表，并組織實(shí)施。要加強(qiáng)對所屬單位部門預(yù)算轉(zhuǎn)換工作的指導(dǎo)，嚴(yán)格按新的政府收支分類科目執(zhí)行，不得隨意增減、更改收支科目，不得隨意使用收支科目中的“其他”。
?。ㄋ模┘訌?qiáng)溝通和聯(lián)系。各部門、單位對部門預(yù)算轉(zhuǎn)換過程中遇到的問題要及時(shí)反饋，市財(cái)政局將密切加強(qiáng)與部門（單位）的聯(lián)系，及時(shí)研究處理發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，確保模擬編制2006年市級部門預(yù)算工作的順利進(jìn)行。
二○○六年四月二十四日
【發(fā)布日期】 2006.04.24 【實(shí)施日期】 2006.04.24
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預(yù)算管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于實(shí)施政府收支分類改革摸擬編制2006年市級部門預(yù)算的通知
（合財(cái)預(yù)編[2006]97號）
市直各部門、各單位：
根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行、國家稅務(wù)總局《關(guān)于做好政府收支分類改革工作的通知》（財(cái)辦[2006]7號）和省財(cái)政廳關(guān)于全面實(shí)施政府收支分類改革的有關(guān)要求，為確保改革后預(yù)算編制與執(zhí)行數(shù)據(jù)口徑可比，現(xiàn)就按改革后新的政府收支分類科目模擬編制2006年市級部門預(yù)算有關(guān)工作通知如下：
一、模擬編制2006年部門預(yù)算的具體要求
各部門、單位以市財(cái)政局批復(fù)的2006年部門預(yù)算數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，按照新的政府收支分類科目和修改后的部門預(yù)算報(bào)表，編制以新科目反映的2006年部門預(yù)算。市財(cái)政局根據(jù)各部門、單位編制上報(bào)的部門預(yù)算，匯總編制按新科目轉(zhuǎn)換后的2006年市級預(yù)算，并報(bào)省財(cái)政廳。
?。ㄒ唬┎块T組織收入預(yù)算的編制
各部門、單位按照新的政府收支分類科目和國家有關(guān)文件批準(zhǔn)的非稅收入項(xiàng)目，按市財(cái)政局批復(fù)的2006年部門預(yù)算和新的收入分類科目逐項(xiàng)編制。
（二）支出預(yù)算的編制
1.基本支出預(yù)算的編制。由市財(cái)政局根據(jù)批復(fù)的2006年部門一般預(yù)算，通過“E財(cái)”預(yù)算編制軟件直接計(jì)算編制。各部門、單位對市財(cái)政局下發(fā)的按新科目轉(zhuǎn)換后的基本支出預(yù)算要認(rèn)真核對，確定相應(yīng)的支出功能分類科目和經(jīng)濟(jì)分類科目，保證科目運(yùn)用規(guī)范，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。
2.項(xiàng)目支出預(yù)算的編制。各部門、單位嚴(yán)格按照市財(cái)政局批復(fù)的2006年部門項(xiàng)目支出預(yù)算和新的支出功能分類科目、支出經(jīng)濟(jì)分類科目逐項(xiàng)編制，并按支出功能分類編報(bào)至“項(xiàng)”級預(yù)算科目和具體項(xiàng)目名稱，按支出經(jīng)濟(jì)分類編報(bào)至“款”級預(yù)算科目和具體支出用途。若項(xiàng)目支出涉及幾個(gè)支出功能分類，可將項(xiàng)目按支出功能分類細(xì)化拆分為原項(xiàng)目下的多個(gè)子項(xiàng)目編制。
（三）政府采購預(yù)算的編制
按照市級政府采購目錄和市財(cái)政局批復(fù)的2006年市級部門預(yù)算據(jù)實(shí)編制。
?。ㄋ模┱曰痤A(yù)算的編制
政府性基金預(yù)算的編制，按照政府收支分類科目（名稱）和市財(cái)政局批復(fù)的2006年市級部門基金預(yù)算，編制到具體的收入項(xiàng)目和支出項(xiàng)目。其中：支出預(yù)算要按照支出功能分類科目，編制到“項(xiàng)”級預(yù)算科目和具體支出項(xiàng)目，并按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目的要求，細(xì)化具體經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。
二、模擬編制部門預(yù)算工作流程和時(shí)間安排
（一）4月底前，市財(cái)政局按照新的政府收支分類科目，完成部門預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)、部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫功能更新等準(zhǔn)備工作。同時(shí)對市直單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行政府收支分類改革知識(shí)培訓(xùn)。
?。ǘ?月10日前，市財(cái)政局完成E財(cái)部門預(yù)算編制軟件的功能更新、數(shù)據(jù)初始化、分部門新舊科目銜接對照表等各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，按照新科目編制2006年市本級部門基本支出預(yù)算，并下達(dá)各部門和單位（附數(shù)據(jù)盤）。
?。ㄈ?月10日-25日，各部門、單位按照新的政府收支分類科目模擬編制2006年部門預(yù)算，報(bào)送市財(cái)政局。
?。ㄋ模?月底以前，市財(cái)政局審核、匯總各部門模擬編制的2006年部門預(yù)算，編制按新科目轉(zhuǎn)換后的2006年市級財(cái)政預(yù)算，上報(bào)省財(cái)政廳。
三、新科目下市級部門預(yù)算報(bào)表體系和編制說明
?。ㄒ唬﹫?bào)表體系
參照原科目下部門預(yù)算報(bào)表體系，新科目下部門預(yù)算報(bào)表體系仍分為數(shù)據(jù)錄入報(bào)表和數(shù)據(jù)輸出報(bào)表兩大類。按政府收支分類改革的要求，部門預(yù)算輸出報(bào)表也作了相應(yīng)修改調(diào)整，具體格式內(nèi)置在軟件中。
?。ǘ┚幹普f明
1、數(shù)據(jù)輸出報(bào)表由部門預(yù)算編制軟件自動(dòng)生成。
2、部門預(yù)算收支項(xiàng)目分類、資金來源渠道以及各類報(bào)表的編制，仍執(zhí)行市財(cái)政局《關(guān)于編制2006年市本級部門預(yù)算的通知》（合財(cái)預(yù)編[2005]73號）有關(guān)規(guī)定。
四、模擬編制2006年市級部門預(yù)算的有關(guān)要求
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各部門、單位要充分認(rèn)識(shí)到按新科目編制2006年部門預(yù)算、實(shí)現(xiàn)新舊科目的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，是確保改革后預(yù)算編制與執(zhí)行數(shù)據(jù)的可比發(fā)析的前提和基礎(chǔ)，也是確保政府收支分類改革平穩(wěn)過渡的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作，要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)對這項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格按要求、按時(shí)間完成2006年部門預(yù)算轉(zhuǎn)換的各項(xiàng)任務(wù)。
?。ǘ┱J(rèn)真組織培訓(xùn)。各部門、單位不僅要抓好本級財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，還要抓好對所屬單位財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)，準(zhǔn)確把握和運(yùn)用新的政府收支分類科目。
?。ㄈ┱J(rèn)真組織實(shí)施。各部門、單位要按照統(tǒng)一部署，結(jié)合本部門、單位的實(shí)際情況，精心制定部門預(yù)算數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作方案，認(rèn)真編制本部門（單位）新舊科目對照表，并組織實(shí)施。要加強(qiáng)對所屬單位部門預(yù)算轉(zhuǎn)換工作的指導(dǎo)，嚴(yán)格按新的政府收支分類科目執(zhí)行，不得隨意增減、更改收支科目，不得隨意使用收支科目中的“其他”。
?。ㄋ模┘訌?qiáng)溝通和聯(lián)系。各部門、單位對部門預(yù)算轉(zhuǎn)換過程中遇到的問題要及時(shí)反饋，市財(cái)政局將密切加強(qiáng)與部門（單位）的聯(lián)系，及時(shí)研究處理發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，確保模擬編制2006年市級部門預(yù)算工作的順利進(jìn)行。
二○○六年四月二十四日
