【發(fā)布部門】 合肥市政府 【發(fā)文字號】 合政[2013]52號
【發(fā)布日期】 2013.04.17 【實施日期】 2013.04.17
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 新技術企業(yè)
合肥市人民政府關于印發(fā)合肥市推進企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作暫行辦法（修訂）的通知
（合政〔2013〕52號）
各縣（市）、區(qū)人民政府，市政府各部門、各直屬機構(gòu)：
經(jīng)市政府同意，對《合肥市推進企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作暫行辦法》（合政〔2012〕15號）進行修訂?，F(xiàn)將修訂后的《合肥市推進企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作暫行辦法（修訂）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
2013年4月17日
合肥市推進企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作暫行辦法（修訂）
第一章 總 則
第一條 為了調(diào)動廣大技術人員、經(jīng)營管理人員的積極性和創(chuàng)造性，建立有利于自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵機制，提高企業(yè)、高等院校、科研院所的創(chuàng)新能力，促進科技研發(fā)、科技成果轉(zhuǎn)化與轉(zhuǎn)移，根據(jù)《安徽省人民政府關于印發(fā)合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作指導意見的通知》（皖政〔2011〕100號，以下簡稱“省指導意見”）等有關文件精神，制定本辦法。
第二條 企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作應堅持以下原則：
?。ㄒ唬┫刃邢仍?。充分借鑒外地經(jīng)驗做法，結(jié)合我市實際，研究制定相關配套政策，創(chuàng)造性開展工作，確保取得實效。
?。ǘ┘钜M。通過建立激勵約束機制，激發(fā)廣大技術人員和經(jīng)營管理人員的創(chuàng)新積極性，大力提升招商引資、招才引智的吸引力，吸引外地科研開發(fā)機構(gòu)、高新技術企業(yè)來肥發(fā)展，促進科技成果加速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力。
?。ㄈ┮?guī)范操作。堅持效率優(yōu)先、兼顧公平，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)國家、企業(yè)、個人之間的利益關系，嚴格執(zhí)行政策，規(guī)范操作程序，把握推進節(jié)奏，穩(wěn)妥有序地開展試點工作。
?。ㄋ模﹦涨髮嵭?。緊緊抓住企業(yè)股權(quán)和分紅激勵工作被列入國家試點的重大機遇，狠抓工作落實，用足用活有關政策。
“十二五”期間，計劃輔導培訓100家以上（含本數(shù)，下同）列入試點名單的企業(yè)，并在總結(jié)經(jīng)驗的基礎上，力爭完成30家企業(yè)的股權(quán)和分紅激勵試點工作。
第二章 試點范圍和激勵對象
第三條 試點范圍為本市轄區(qū)內(nèi)的以下企業(yè)：
（一）國有及國有控股的院所轉(zhuǎn)制企業(yè)、高新技術企業(yè)；
?。ǘ└叩仍盒?、科研院所以科技成果作價入股的企業(yè)；
（三）省級及以上創(chuàng)新型企業(yè)、技術中心企業(yè)、工程技術研究中心企業(yè)、工程研究中心企業(yè)、重點實驗室企業(yè)，省自主創(chuàng)新品牌示范企業(yè)，博士后工作站企業(yè)；
?。ㄋ模┢渌萍紕?chuàng)新企業(yè)及實施科技成果轉(zhuǎn)化的企業(yè)。
第四條 激勵對象為試點企業(yè)的主要技術人員和經(jīng)營管理人員。
主要技術人員是指對企業(yè)科技成果研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化作出突出貢獻的技術人員，包括：企業(yè)內(nèi)關鍵職務科技成果的主要完成人，重大研發(fā)項目的負責人，對主導產(chǎn)品或者核心技術、工藝流程作出重大創(chuàng)新或者改進的主要技術人員，高等院校和科研院所研究開發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術人員。
經(jīng)營管理人員是指對企業(yè)發(fā)展作出突出貢獻的經(jīng)營管理人員，包括：主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營工作的高級管理人員，負責企業(yè)主要產(chǎn)品（服務）生產(chǎn)經(jīng)營合計占主營業(yè)務收入（或者主營業(yè)務利潤）50%以上的中、高級經(jīng)營管理人員。
企業(yè)不得面向全體員工實施股權(quán)或者分紅激勵，企業(yè)監(jiān)事、獨立董事、企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營管理人員不得參與本企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵。
第五條 股權(quán)獎勵和股權(quán)出售的激勵對象，除滿足本辦法第四條規(guī)定條件外，應當在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上。
企業(yè)引進的國家“千人計劃”、中科院“百人計劃”、人力資源和社會保障部“百千萬人才工程”、教育部“長江學者”、國家有突出貢獻的中青年專家、享受國務院特殊津貼專家、國家杰出青年基金獲得者、安徽省突出貢獻人才、安徽省杰出專業(yè)技術人才、合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)創(chuàng)新人才獎獲得者、安徽省“百人計劃”、安徽省“115產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團隊”帶頭人、安徽省學術和技術帶頭人、享受省政府特殊津貼專家，以及高等院校和科研院所研究開發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術人員，不受前款規(guī)定的年限限制。
第三章 激勵方式
第六條 股權(quán)激勵是指企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標的，采取以下方式對激勵對象實施激勵的行為：
?。ㄒ唬┕蓹?quán)獎勵。即企業(yè)無償授予激勵對象一定份額的股權(quán)或一定數(shù)量的股份。
?。ǘ┕蓹?quán)出售。即企業(yè)按不低于股權(quán)評估價值的價格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)（含股份，下同）有償出售給激勵對象。
?。ㄈ┕善逼跈?quán)。即企業(yè)授予激勵對象在未來一定期限內(nèi)以預先確定的行權(quán)價格購買本企業(yè)一定數(shù)量股份的權(quán)利。
企業(yè)以股權(quán)獎勵和股權(quán)出售方式實施激勵的，企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應當占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，且實施激勵當年年初未分配利潤無赤字。
企業(yè)用于股權(quán)獎勵和股權(quán)出售的激勵總額，不得超過近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的35%。其中，用于股權(quán)獎勵的部分不得超過激勵總額的50%。
實施股權(quán)激勵的標的股權(quán)，可以通過企業(yè)投資人轉(zhuǎn)讓投資份額、企業(yè)公積金轉(zhuǎn)增注冊資本、股份公司向股東回購的股權(quán)、企業(yè)向激勵對象增發(fā)股權(quán)等方式取得。
近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案獲批日上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近3年年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財政補助直接形成的凈資產(chǎn)、土地轉(zhuǎn)讓增值形成的利潤和已經(jīng)向股東分配的利潤。
第七條 分紅激勵是指企業(yè)以科技成果實施產(chǎn)業(yè)化、對外轉(zhuǎn)讓、合作轉(zhuǎn)化、作價入股形成的凈收益為標的，采取以下項目收益分成方式對激勵對象實施激勵的行為：
?。ㄒ唬┯杀酒髽I(yè)自行投資實施科技成果產(chǎn)業(yè)化的，自產(chǎn)業(yè)化項目開始盈利的年度起，在3-5年內(nèi)，每年從當年投資項目凈收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激勵。
投資項目凈收益為該項目營業(yè)收入扣除相應的營業(yè)成本和項目應合理分攤的管理費用、銷售費用、財務費用及稅費后的金額。
?。ǘ└咝?、科研機構(gòu)和企業(yè)以轉(zhuǎn)讓科技成果所有權(quán)、使用權(quán)（含許可使用權(quán)）的，從轉(zhuǎn)讓凈收益中，提取不低于20%但不高于70%用于一次性激勵。
轉(zhuǎn)讓凈收益為企業(yè)取得的科技成果轉(zhuǎn)讓收入扣除相關稅費和企業(yè)為該項科技成果投入的全部研發(fā)費用及維護、維權(quán)費用后的金額。同一項科技成果使用權(quán)向多個單位或者個人轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)讓收入應當合并計算。
?。ㄈ┮钥萍汲晒鳛楹献鳁l件與其他單位或者個人共同實施轉(zhuǎn)化的，自合作項目開始盈利的年度起，在3-5年內(nèi)，每年從當年合作凈收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激勵。
合作凈收益為企業(yè)取得的合作收入扣除相關稅費和無形資產(chǎn)攤銷費用后的金額。
?。ㄋ模┮钥萍汲晒鲀r入股其他企業(yè)的，自入股企業(yè)開始分配利潤的年度起，在3-5年內(nèi)，每年從當年投資收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激勵。
投資收益為企業(yè)以科技成果作價入股后，從被投資企業(yè)分配的利潤扣除相關稅費后的金額。
企業(yè)實施分紅激勵，應當按照科技成果投資、對外轉(zhuǎn)讓、合作、作價入股的具體項目實施財務管理，進行專戶核算。
第八條 大中型企業(yè)實施重大科技成果產(chǎn)業(yè)化，可以探索實施崗位分紅激勵制度，按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻，分別確定不同崗位的分紅標準。
企業(yè)實施崗位分紅激勵的，企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應當占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，實施當年年初未分配利潤無赤字，且激勵對象應當在該崗位連續(xù)工作1年以上。
企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不得高于當年稅后利潤的15%，激勵對象個人崗位分紅所得不得高于其薪酬總水平（含崗位分紅）的40%。
實施崗位分紅權(quán)激勵期間，試點企業(yè)各年度凈利潤增長率應當高于企業(yè)試點前3年平均增長水平，且崗位分紅激勵對象原則上不超過本企業(yè)在崗職工總數(shù)的30％。
第九條 企業(yè)實施分紅激勵所需支出計入工資總額，但不納入工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、社會保險費、補充養(yǎng)老及補充醫(yī)療保險費、住房公積金等的計提依據(jù)。
第十條 企業(yè)對分紅激勵設定實施條件的，應當在激勵方案中與激勵對象約定相應條件以及業(yè)績考核辦法，并約定分紅收益的扣減或者暫緩、停止分紅激勵的情形及具體辦法。
實施崗位分紅激勵制度的大中型企業(yè)，對離開激勵崗位的激勵對象，即予停止分紅激勵。
第四章 激勵方案擬訂和審批
第十一條 企業(yè)實施股權(quán)和分紅激勵，應當由企業(yè)總經(jīng)理辦公會或者董事會（以下統(tǒng)稱企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)）擬訂激勵方案。
第十二條 激勵方案涉及的財務數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評估價值，應當分別經(jīng)國有產(chǎn)權(quán)主要持有單位同意的具有資質(zhì)的會計師事務所、審計和資產(chǎn)評估機構(gòu)評估，并按有關規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第十三條 企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)擬訂激勵方案時，應當以職工代表大會或者其它形式充分聽取職工的意見和建議，應與履行出資人職責的國有資產(chǎn)管理部門充分溝通，并按照履行出資人職責的國有資產(chǎn)管理部門的意見修改完善激勵方案草案。
第十四條 企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)應當將激勵方案（包括聽取職工意見的相關情況），報請履行出資人職責的機構(gòu)審查批準。
由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會代表本級人民政府履行出資人職責的企業(yè)，相關材料報本級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會批準。其中，市屬企業(yè)按照市國資委制定的實施細則執(zhí)行。
由其它部門、機構(gòu)代表本級人民政府履行出資人職責的企業(yè)，相關材料報其主管的部門、機構(gòu)批準。其中，市級事業(yè)單位全資與控股企業(yè)按照市財政局、科技局制定的實施細則執(zhí)行。
第十五條 履行出資人職責的機構(gòu)可以要求企業(yè)法律事務機構(gòu)或者外聘律師對激勵方案出具法律意見書。
第十六條 履行出資人職責的機構(gòu)應當自受理激勵方案之日起20個工作日內(nèi)，提出書面審查意見。符合條件的，應當書面行文批準；不批準的，應當說明理由。
第十七條 履行出資人職責的機構(gòu)批準企業(yè)激勵方案后，企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)應當將批準的激勵方案提請股東（大）會審議。
在股東（大）會審議激勵方案時，國有股東代表應當按照批準文件發(fā)表意見。
第十八條 企業(yè)可以選擇一種或者多種激勵方式，但是對同一激勵對象不得就同一職務科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項目重復激勵。對已實施股權(quán)激勵的激勵對象，企業(yè)在5年內(nèi)不得再對其實施股權(quán)激勵。
第五章 機構(gòu)及職責
第十九條 市政府成立由市長任組長，常務副市長、分管科技副市長、分管教育副市長任副組長，市財政局、市科技局、市監(jiān)察局、市發(fā)改委、市招商局、市教育局、市經(jīng)信委、市人力資源和社會保障局、市國資委、市文化廣電新聞出版局、市國稅局、市地稅局、市工商局、市統(tǒng)計局、市金融辦、市政府法制辦、市政府新聞辦等部門負責人為成員的企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作領導小組（以下簡稱市領導小組），負責組織協(xié)調(diào)、研究解決試點工作中的重大問題。
第二十條 市領導小組辦公室設在市財政局，由分管教育的副市長兼任辦公室主任，承擔市領導小組的日常工作。具體職責是：負責市屬試點企業(yè)資格條件的初審工作，做好其它試點企業(yè)資格條件的初審、備案和上報工作；組織專家指導試點企業(yè)進行規(guī)范的股份制改造，制定激勵方案；組織會計師事務所、資產(chǎn)評估事務所、律師事務所、股權(quán)交易所等中介機構(gòu)為試點企業(yè)提供相關服務，協(xié)調(diào)解決企業(yè)試點過程中的問題。
市領導小組各成員單位的具體職責是：市財政局負責試點工作的牽頭協(xié)調(diào)；市科技局負責推進高新技術企業(yè)及科研院所等單位開展試點工作；市國資委負責推進市屬國有及國有控股企業(yè)開展試點工作；市經(jīng)信委負責推進民營企業(yè)參照本辦法開展試點工作；市文化廣電新聞出版局負責推進文化創(chuàng)意、廣播電視、演藝企業(yè)開展試點工作；市國稅、地稅部門負責試點工作中個人所得稅緩繳政策的落實工作；市工商局負責落實試點工作中的股權(quán)變更登記等事宜；其它成員單位按照本部門的職責分工做好相關工作。
市領導小組辦公室應定期與省協(xié)調(diào)小組辦公室及省有關部門溝通，及時了解試點政策，不斷完善推進措施；認真開展試點工作的績效評估，及時總結(jié)推廣試點經(jīng)驗；高度重視企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點宣傳工作，制定切實可行的宣傳方案，提升我市招商引資、招才引智的吸引力，擴大政策效應。
第六章 工作流程
第二十一條 本市轄區(qū)內(nèi)擬參加試點的企業(yè)，應向市領導小組辦公室提出申請，并報送相關申請材料，經(jīng)市領導小組審核同意后列入試點。
第二十二條 試點企業(yè)應按照市領導小組辦公室制定的規(guī)范文本，根據(jù)相關文件規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實際，制訂激勵方案和相關工作方案，嚴格履行本辦法規(guī)定的內(nèi)部審議和外部審批程序。
第二十三條 試點企業(yè)在激勵方案獲批后，應及時辦理資產(chǎn)評估、國有資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）變更、工商登記、納稅備案等手續(xù)。
第二十四條 企業(yè)因特殊情形需要調(diào)整激勵方案的，應當重新履行內(nèi)部審議和外部審批程序。
企業(yè)應當在激勵方案經(jīng)股東（大）會審議通過后5個工作日內(nèi)，將相關材料報送履行出資人職責的機構(gòu)和同級財政、科技部門。其中，非市屬企業(yè)應同時抄送市財政、科技部門。
第二十五條 企業(yè)因特殊情形需要終止實施激勵的，應當向股東（大）會說明情況，并于20個工作日內(nèi)書面報告履行出資人職責的機構(gòu)和同級財政、科技部門。其中，非市屬企業(yè)應同時抄送市財政、科技部門。
第七章 附 則
第二十六條 高等院校和科研院所經(jīng)批準以科技成果向企業(yè)作價入股，可以按科技成果評估作價金額的20%以上但不高于70%的比例折算為股權(quán)獎勵給有關技術人員，并以高等院校和科研院所作價入股的股權(quán)中劃出相應份額予以兌現(xiàn)。
第二十七條 為保障本市轄區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作順利實施，在本市轄區(qū)開展事業(yè)單位科技成果處置權(quán)、收益權(quán)管理改革和股權(quán)獎勵個人所得稅等相關政策試點，管理辦法比照省級政策另行制定。
鼓勵民營企業(yè)參照省指導意見和本辦法實施股權(quán)和分紅激勵。
市、縣、區(qū)科技管理部門在各類科技計劃項目、科技研發(fā)平臺建設、科技成果獎勵等方面，在同等條件下，對實施股權(quán)和分紅激勵的企業(yè)給予傾斜支持。
第二十八條 試點企業(yè)應嚴格按照本辦法進行試點，市監(jiān)察局、市財政局、市科技局、市國資委、市經(jīng)信委等應加強監(jiān)管，對違反規(guī)定的，應當責令改正，情節(jié)嚴重的，依法追究責任。
第二十九條 本辦法未具體規(guī)定的事宜，按照省指導意見執(zhí)行。上市公司股權(quán)激勵另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十條 本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期1年?！逗戏适型七M企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作暫行辦法》（合政〔2012〕15號）廢止。
【發(fā)布日期】 2013.04.17 【實施日期】 2013.04.17
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 新技術企業(yè)
合肥市人民政府關于印發(fā)合肥市推進企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作暫行辦法（修訂）的通知
（合政〔2013〕52號）
各縣（市）、區(qū)人民政府，市政府各部門、各直屬機構(gòu)：
經(jīng)市政府同意，對《合肥市推進企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作暫行辦法》（合政〔2012〕15號）進行修訂?，F(xiàn)將修訂后的《合肥市推進企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作暫行辦法（修訂）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
2013年4月17日
合肥市推進企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作暫行辦法（修訂）
第一章 總 則
第一條 為了調(diào)動廣大技術人員、經(jīng)營管理人員的積極性和創(chuàng)造性，建立有利于自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵機制，提高企業(yè)、高等院校、科研院所的創(chuàng)新能力，促進科技研發(fā)、科技成果轉(zhuǎn)化與轉(zhuǎn)移，根據(jù)《安徽省人民政府關于印發(fā)合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作指導意見的通知》（皖政〔2011〕100號，以下簡稱“省指導意見”）等有關文件精神，制定本辦法。
第二條 企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作應堅持以下原則：
?。ㄒ唬┫刃邢仍?。充分借鑒外地經(jīng)驗做法，結(jié)合我市實際，研究制定相關配套政策，創(chuàng)造性開展工作，確保取得實效。
?。ǘ┘钜M。通過建立激勵約束機制，激發(fā)廣大技術人員和經(jīng)營管理人員的創(chuàng)新積極性，大力提升招商引資、招才引智的吸引力，吸引外地科研開發(fā)機構(gòu)、高新技術企業(yè)來肥發(fā)展，促進科技成果加速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力。
?。ㄈ┮?guī)范操作。堅持效率優(yōu)先、兼顧公平，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)國家、企業(yè)、個人之間的利益關系，嚴格執(zhí)行政策，規(guī)范操作程序，把握推進節(jié)奏，穩(wěn)妥有序地開展試點工作。
?。ㄋ模﹦涨髮嵭?。緊緊抓住企業(yè)股權(quán)和分紅激勵工作被列入國家試點的重大機遇，狠抓工作落實，用足用活有關政策。
“十二五”期間，計劃輔導培訓100家以上（含本數(shù)，下同）列入試點名單的企業(yè)，并在總結(jié)經(jīng)驗的基礎上，力爭完成30家企業(yè)的股權(quán)和分紅激勵試點工作。
第二章 試點范圍和激勵對象
第三條 試點范圍為本市轄區(qū)內(nèi)的以下企業(yè)：
（一）國有及國有控股的院所轉(zhuǎn)制企業(yè)、高新技術企業(yè)；
?。ǘ└叩仍盒?、科研院所以科技成果作價入股的企業(yè)；
（三）省級及以上創(chuàng)新型企業(yè)、技術中心企業(yè)、工程技術研究中心企業(yè)、工程研究中心企業(yè)、重點實驗室企業(yè)，省自主創(chuàng)新品牌示范企業(yè)，博士后工作站企業(yè)；
?。ㄋ模┢渌萍紕?chuàng)新企業(yè)及實施科技成果轉(zhuǎn)化的企業(yè)。
第四條 激勵對象為試點企業(yè)的主要技術人員和經(jīng)營管理人員。
主要技術人員是指對企業(yè)科技成果研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化作出突出貢獻的技術人員，包括：企業(yè)內(nèi)關鍵職務科技成果的主要完成人，重大研發(fā)項目的負責人，對主導產(chǎn)品或者核心技術、工藝流程作出重大創(chuàng)新或者改進的主要技術人員，高等院校和科研院所研究開發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術人員。
經(jīng)營管理人員是指對企業(yè)發(fā)展作出突出貢獻的經(jīng)營管理人員，包括：主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營工作的高級管理人員，負責企業(yè)主要產(chǎn)品（服務）生產(chǎn)經(jīng)營合計占主營業(yè)務收入（或者主營業(yè)務利潤）50%以上的中、高級經(jīng)營管理人員。
企業(yè)不得面向全體員工實施股權(quán)或者分紅激勵，企業(yè)監(jiān)事、獨立董事、企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營管理人員不得參與本企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵。
第五條 股權(quán)獎勵和股權(quán)出售的激勵對象，除滿足本辦法第四條規(guī)定條件外，應當在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上。
企業(yè)引進的國家“千人計劃”、中科院“百人計劃”、人力資源和社會保障部“百千萬人才工程”、教育部“長江學者”、國家有突出貢獻的中青年專家、享受國務院特殊津貼專家、國家杰出青年基金獲得者、安徽省突出貢獻人才、安徽省杰出專業(yè)技術人才、合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)創(chuàng)新人才獎獲得者、安徽省“百人計劃”、安徽省“115產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團隊”帶頭人、安徽省學術和技術帶頭人、享受省政府特殊津貼專家，以及高等院校和科研院所研究開發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術人員，不受前款規(guī)定的年限限制。
第三章 激勵方式
第六條 股權(quán)激勵是指企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標的，采取以下方式對激勵對象實施激勵的行為：
?。ㄒ唬┕蓹?quán)獎勵。即企業(yè)無償授予激勵對象一定份額的股權(quán)或一定數(shù)量的股份。
?。ǘ┕蓹?quán)出售。即企業(yè)按不低于股權(quán)評估價值的價格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)（含股份，下同）有償出售給激勵對象。
?。ㄈ┕善逼跈?quán)。即企業(yè)授予激勵對象在未來一定期限內(nèi)以預先確定的行權(quán)價格購買本企業(yè)一定數(shù)量股份的權(quán)利。
企業(yè)以股權(quán)獎勵和股權(quán)出售方式實施激勵的，企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應當占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，且實施激勵當年年初未分配利潤無赤字。
企業(yè)用于股權(quán)獎勵和股權(quán)出售的激勵總額，不得超過近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的35%。其中，用于股權(quán)獎勵的部分不得超過激勵總額的50%。
實施股權(quán)激勵的標的股權(quán)，可以通過企業(yè)投資人轉(zhuǎn)讓投資份額、企業(yè)公積金轉(zhuǎn)增注冊資本、股份公司向股東回購的股權(quán)、企業(yè)向激勵對象增發(fā)股權(quán)等方式取得。
近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案獲批日上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近3年年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財政補助直接形成的凈資產(chǎn)、土地轉(zhuǎn)讓增值形成的利潤和已經(jīng)向股東分配的利潤。
第七條 分紅激勵是指企業(yè)以科技成果實施產(chǎn)業(yè)化、對外轉(zhuǎn)讓、合作轉(zhuǎn)化、作價入股形成的凈收益為標的，采取以下項目收益分成方式對激勵對象實施激勵的行為：
?。ㄒ唬┯杀酒髽I(yè)自行投資實施科技成果產(chǎn)業(yè)化的，自產(chǎn)業(yè)化項目開始盈利的年度起，在3-5年內(nèi)，每年從當年投資項目凈收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激勵。
投資項目凈收益為該項目營業(yè)收入扣除相應的營業(yè)成本和項目應合理分攤的管理費用、銷售費用、財務費用及稅費后的金額。
?。ǘ└咝?、科研機構(gòu)和企業(yè)以轉(zhuǎn)讓科技成果所有權(quán)、使用權(quán)（含許可使用權(quán)）的，從轉(zhuǎn)讓凈收益中，提取不低于20%但不高于70%用于一次性激勵。
轉(zhuǎn)讓凈收益為企業(yè)取得的科技成果轉(zhuǎn)讓收入扣除相關稅費和企業(yè)為該項科技成果投入的全部研發(fā)費用及維護、維權(quán)費用后的金額。同一項科技成果使用權(quán)向多個單位或者個人轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)讓收入應當合并計算。
?。ㄈ┮钥萍汲晒鳛楹献鳁l件與其他單位或者個人共同實施轉(zhuǎn)化的，自合作項目開始盈利的年度起，在3-5年內(nèi)，每年從當年合作凈收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激勵。
合作凈收益為企業(yè)取得的合作收入扣除相關稅費和無形資產(chǎn)攤銷費用后的金額。
?。ㄋ模┮钥萍汲晒鲀r入股其他企業(yè)的，自入股企業(yè)開始分配利潤的年度起，在3-5年內(nèi)，每年從當年投資收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激勵。
投資收益為企業(yè)以科技成果作價入股后，從被投資企業(yè)分配的利潤扣除相關稅費后的金額。
企業(yè)實施分紅激勵，應當按照科技成果投資、對外轉(zhuǎn)讓、合作、作價入股的具體項目實施財務管理，進行專戶核算。
第八條 大中型企業(yè)實施重大科技成果產(chǎn)業(yè)化，可以探索實施崗位分紅激勵制度，按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻，分別確定不同崗位的分紅標準。
企業(yè)實施崗位分紅激勵的，企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應當占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，實施當年年初未分配利潤無赤字，且激勵對象應當在該崗位連續(xù)工作1年以上。
企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不得高于當年稅后利潤的15%，激勵對象個人崗位分紅所得不得高于其薪酬總水平（含崗位分紅）的40%。
實施崗位分紅權(quán)激勵期間，試點企業(yè)各年度凈利潤增長率應當高于企業(yè)試點前3年平均增長水平，且崗位分紅激勵對象原則上不超過本企業(yè)在崗職工總數(shù)的30％。
第九條 企業(yè)實施分紅激勵所需支出計入工資總額，但不納入工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、社會保險費、補充養(yǎng)老及補充醫(yī)療保險費、住房公積金等的計提依據(jù)。
第十條 企業(yè)對分紅激勵設定實施條件的，應當在激勵方案中與激勵對象約定相應條件以及業(yè)績考核辦法，并約定分紅收益的扣減或者暫緩、停止分紅激勵的情形及具體辦法。
實施崗位分紅激勵制度的大中型企業(yè)，對離開激勵崗位的激勵對象，即予停止分紅激勵。
第四章 激勵方案擬訂和審批
第十一條 企業(yè)實施股權(quán)和分紅激勵，應當由企業(yè)總經(jīng)理辦公會或者董事會（以下統(tǒng)稱企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)）擬訂激勵方案。
第十二條 激勵方案涉及的財務數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評估價值，應當分別經(jīng)國有產(chǎn)權(quán)主要持有單位同意的具有資質(zhì)的會計師事務所、審計和資產(chǎn)評估機構(gòu)評估，并按有關規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第十三條 企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)擬訂激勵方案時，應當以職工代表大會或者其它形式充分聽取職工的意見和建議，應與履行出資人職責的國有資產(chǎn)管理部門充分溝通，并按照履行出資人職責的國有資產(chǎn)管理部門的意見修改完善激勵方案草案。
第十四條 企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)應當將激勵方案（包括聽取職工意見的相關情況），報請履行出資人職責的機構(gòu)審查批準。
由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會代表本級人民政府履行出資人職責的企業(yè)，相關材料報本級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會批準。其中，市屬企業(yè)按照市國資委制定的實施細則執(zhí)行。
由其它部門、機構(gòu)代表本級人民政府履行出資人職責的企業(yè)，相關材料報其主管的部門、機構(gòu)批準。其中，市級事業(yè)單位全資與控股企業(yè)按照市財政局、科技局制定的實施細則執(zhí)行。
第十五條 履行出資人職責的機構(gòu)可以要求企業(yè)法律事務機構(gòu)或者外聘律師對激勵方案出具法律意見書。
第十六條 履行出資人職責的機構(gòu)應當自受理激勵方案之日起20個工作日內(nèi)，提出書面審查意見。符合條件的，應當書面行文批準；不批準的，應當說明理由。
第十七條 履行出資人職責的機構(gòu)批準企業(yè)激勵方案后，企業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)應當將批準的激勵方案提請股東（大）會審議。
在股東（大）會審議激勵方案時，國有股東代表應當按照批準文件發(fā)表意見。
第十八條 企業(yè)可以選擇一種或者多種激勵方式，但是對同一激勵對象不得就同一職務科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項目重復激勵。對已實施股權(quán)激勵的激勵對象，企業(yè)在5年內(nèi)不得再對其實施股權(quán)激勵。
第五章 機構(gòu)及職責
第十九條 市政府成立由市長任組長，常務副市長、分管科技副市長、分管教育副市長任副組長，市財政局、市科技局、市監(jiān)察局、市發(fā)改委、市招商局、市教育局、市經(jīng)信委、市人力資源和社會保障局、市國資委、市文化廣電新聞出版局、市國稅局、市地稅局、市工商局、市統(tǒng)計局、市金融辦、市政府法制辦、市政府新聞辦等部門負責人為成員的企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作領導小組（以下簡稱市領導小組），負責組織協(xié)調(diào)、研究解決試點工作中的重大問題。
第二十條 市領導小組辦公室設在市財政局，由分管教育的副市長兼任辦公室主任，承擔市領導小組的日常工作。具體職責是：負責市屬試點企業(yè)資格條件的初審工作，做好其它試點企業(yè)資格條件的初審、備案和上報工作；組織專家指導試點企業(yè)進行規(guī)范的股份制改造，制定激勵方案；組織會計師事務所、資產(chǎn)評估事務所、律師事務所、股權(quán)交易所等中介機構(gòu)為試點企業(yè)提供相關服務，協(xié)調(diào)解決企業(yè)試點過程中的問題。
市領導小組各成員單位的具體職責是：市財政局負責試點工作的牽頭協(xié)調(diào)；市科技局負責推進高新技術企業(yè)及科研院所等單位開展試點工作；市國資委負責推進市屬國有及國有控股企業(yè)開展試點工作；市經(jīng)信委負責推進民營企業(yè)參照本辦法開展試點工作；市文化廣電新聞出版局負責推進文化創(chuàng)意、廣播電視、演藝企業(yè)開展試點工作；市國稅、地稅部門負責試點工作中個人所得稅緩繳政策的落實工作；市工商局負責落實試點工作中的股權(quán)變更登記等事宜；其它成員單位按照本部門的職責分工做好相關工作。
市領導小組辦公室應定期與省協(xié)調(diào)小組辦公室及省有關部門溝通，及時了解試點政策，不斷完善推進措施；認真開展試點工作的績效評估，及時總結(jié)推廣試點經(jīng)驗；高度重視企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點宣傳工作，制定切實可行的宣傳方案，提升我市招商引資、招才引智的吸引力，擴大政策效應。
第六章 工作流程
第二十一條 本市轄區(qū)內(nèi)擬參加試點的企業(yè)，應向市領導小組辦公室提出申請，并報送相關申請材料，經(jīng)市領導小組審核同意后列入試點。
第二十二條 試點企業(yè)應按照市領導小組辦公室制定的規(guī)范文本，根據(jù)相關文件規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實際，制訂激勵方案和相關工作方案，嚴格履行本辦法規(guī)定的內(nèi)部審議和外部審批程序。
第二十三條 試點企業(yè)在激勵方案獲批后，應及時辦理資產(chǎn)評估、國有資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）變更、工商登記、納稅備案等手續(xù)。
第二十四條 企業(yè)因特殊情形需要調(diào)整激勵方案的，應當重新履行內(nèi)部審議和外部審批程序。
企業(yè)應當在激勵方案經(jīng)股東（大）會審議通過后5個工作日內(nèi)，將相關材料報送履行出資人職責的機構(gòu)和同級財政、科技部門。其中，非市屬企業(yè)應同時抄送市財政、科技部門。
第二十五條 企業(yè)因特殊情形需要終止實施激勵的，應當向股東（大）會說明情況，并于20個工作日內(nèi)書面報告履行出資人職責的機構(gòu)和同級財政、科技部門。其中，非市屬企業(yè)應同時抄送市財政、科技部門。
第七章 附 則
第二十六條 高等院校和科研院所經(jīng)批準以科技成果向企業(yè)作價入股，可以按科技成果評估作價金額的20%以上但不高于70%的比例折算為股權(quán)獎勵給有關技術人員，并以高等院校和科研院所作價入股的股權(quán)中劃出相應份額予以兌現(xiàn)。
第二十七條 為保障本市轄區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作順利實施，在本市轄區(qū)開展事業(yè)單位科技成果處置權(quán)、收益權(quán)管理改革和股權(quán)獎勵個人所得稅等相關政策試點，管理辦法比照省級政策另行制定。
鼓勵民營企業(yè)參照省指導意見和本辦法實施股權(quán)和分紅激勵。
市、縣、區(qū)科技管理部門在各類科技計劃項目、科技研發(fā)平臺建設、科技成果獎勵等方面，在同等條件下，對實施股權(quán)和分紅激勵的企業(yè)給予傾斜支持。
第二十八條 試點企業(yè)應嚴格按照本辦法進行試點，市監(jiān)察局、市財政局、市科技局、市國資委、市經(jīng)信委等應加強監(jiān)管，對違反規(guī)定的，應當責令改正，情節(jié)嚴重的，依法追究責任。
第二十九條 本辦法未具體規(guī)定的事宜，按照省指導意見執(zhí)行。上市公司股權(quán)激勵另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十條 本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期1年?！逗戏适型七M企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作暫行辦法》（合政〔2012〕15號）廢止。
