發(fā)文機關(guān)安徽省人民檢察院
發(fā)文日期2022年08月05日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年08月05日
效力級別地方司法文件
目錄
1． 宣城市朱某某等4人侵犯商業(yè)秘密案
2． 宿州市李某某偽造公司印章上訴案
3． 蕪湖市水某某、李某買賣國家機關(guān)證件案
4． 合肥市曹某某等5人虛假訴訟案
5． 淮南市某設(shè)備制造公司瞿某某、耿某虛開增值稅專用發(fā)票案
6． 蕪湖市李某某挪用資金撤案監(jiān)督案
7． 阜陽市高某等4人虛假訴訟依職權(quán)監(jiān)督及審判人員枉法裁判案
案例一：宣城市朱某某等4人侵犯商業(yè)秘密案
【關(guān)鍵詞】
高端裝備制造新興產(chǎn)業(yè) 知識產(chǎn)權(quán)保護 民企法治訴求
【要旨】
在開放與競爭并存的市場環(huán)境下商業(yè)秘密是企業(yè)“核心財富”，泄露商業(yè)秘密導(dǎo)致企業(yè)喪失優(yōu)勢，甚至面臨倒閉情況屢見不鮮。檢察機關(guān)辦理侵犯商業(yè)秘密犯罪案件，應(yīng)堅持依法嚴(yán)厲打擊與全面支持保護并重，加強對商業(yè)秘密主體的各項權(quán)利、關(guān)鍵核心技術(shù)的法律保護，特別是要充分了解受害企業(yè)法治訴求，精準(zhǔn)適用刑事司法政策，積極回應(yīng)企業(yè)合理法治訴求，體現(xiàn)對市場主體權(quán)益保障的全面性、有效性。
【基本案情】
安徽某數(shù)控科技有限公司系專業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)、銷售高端工業(yè)自動化裝備的國家高新技術(shù)企業(yè)，擁有多項發(fā)明、實用新型和軟件著作權(quán)。朱某某、鄭某某、王某曾分別擔(dān)任該公司中層主管；王某某系該公司在職技術(shù)骨干，與前3人有共事經(jīng)歷。2019年6月，離職后的朱某某等3人（與該公司均簽訂有保密、競業(yè)禁止等協(xié)議）共同注冊成立公司，通過王某某非法獲取“老東家”技術(shù)資料及客戶信息，組裝“盜版”生產(chǎn)線，低價向“老東家”客戶供貨，給該公司造成重大經(jīng)濟損失，嚴(yán)重破壞公平競爭市場秩序。
【檢察履職情況】
2021年8月，公安機關(guān)以4人涉嫌侵犯商業(yè)秘密罪立案偵查，并向檢察機關(guān)移送審查起訴。檢察機關(guān)受理案件后，重點開展了以下工作：
一是深入了解受害企業(yè)情況。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)涉案的王某某系重要技術(shù)骨干，正承擔(dān)多項國家重點項目的技術(shù)攻關(guān)，若被判刑將嚴(yán)重影響項目進展，也會嚴(yán)重影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營與發(fā)展。同時，該企業(yè)負(fù)責(zé)人出具了書面諒解書，明確表示希望對王某某作出輕緩處理。
二是對案件作出分案處理。立足涉案人員的犯罪事實、情節(jié)及主觀惡性，對朱某某等3人繼續(xù)采取羈押手段，引導(dǎo)調(diào)查取證后，先行提起公訴；對王某某繼續(xù)采取取保候?qū)彺胧婪ㄩ_展調(diào)查，加強認(rèn)罪悔過教育。
三是組織不公開聽證。主動邀請人大代表、政協(xié)委員，組織偵查機關(guān)、被害單位代表參加聽證，聚焦事實和證據(jù)充分討論、評議擬作出不起訴的理由和法律依據(jù)，充分征求各方意見建議，依法作出決定。
2022年1月，宣城市中級法院以侵犯商業(yè)秘密罪依法判處朱某某等人八個月至七個月不等有期徒刑，分別判處罰金十萬元，三人均當(dāng)庭認(rèn)罰服判。同年3月，宣城市檢察院依法對王某某作出不起訴決定。
【典型意義】
（一）依法保障被害企業(yè)的知情權(quán)參與權(quán)。在辦理侵犯知識產(chǎn)權(quán)類刑事案件時，主動告知相關(guān)權(quán)利人的訴訟權(quán)利義務(wù)，有利于及時補充權(quán)利證明、經(jīng)濟損失等證據(jù)，提高被害人訴訟參與度與獲得感。本案中，檢察機關(guān)通過深入走訪被害企業(yè)，進一步延伸訴訟權(quán)利告知義務(wù)，全面掌握侵權(quán)犯罪行為對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、科技迭代創(chuàng)新造成的實際影響，直觀了解受害企業(yè)的法治訴求，有效提高了刑事司法政策適用精準(zhǔn)性。
（二）統(tǒng)籌兼顧打擊與保護的平衡問題。民營企業(yè)人才流動性強，極易發(fā)生“內(nèi)外勾聯(lián)”共同實施侵犯知識產(chǎn)權(quán)犯罪。對相關(guān)涉案人員應(yīng)審慎考慮、嚴(yán)謹(jǐn)司法，有利于用最小的法治手段實現(xiàn)最大的法益保護效果。本案中，檢察機關(guān)在依法從嚴(yán)打擊侵權(quán)犯罪的同時，綜合考慮了受害企業(yè)達(dá)成諒解、強烈希望對王某某依法作出寬緩處理的主觀意愿，以及王某某系礙于情面并未獲取實際非法利益，主觀惡性及在共同犯罪中的地位作用相對較小等實際情況，對4名涉案人員采取分類、分案處理，有效解決了打擊與保護的兼顧性問題，提高了訴訟效率。
（三）充分挖掘刑事司法政策的實踐價值。通過刑事司法政策的靈活運用，幫助企業(yè)及時挽損、止損，將檢察辦案對企業(yè)的影響降到最低程度。本案中，檢察機關(guān)對罔顧法律、背棄承諾的朱某某等3人強化侵權(quán)賠償釋法說理，最大努力降低企業(yè)后續(xù)維權(quán)成本。對王某某依法作出不起訴決定，讓其全身心投入科研生產(chǎn)一線，為企業(yè)繼續(xù)創(chuàng)造價值，有效釋放了司法善意，充分體現(xiàn)了司法辦案“三個效果”的有機統(tǒng)一。
案例二：宿州市李某某偽造公司印章上訴案
【關(guān)鍵詞】
偽造公司印章 訟累 人大監(jiān)督與法律監(jiān)督銜接轉(zhuǎn)化 能動履職
【要旨】
印章使用管理混亂是民營企業(yè)存在的普遍性風(fēng)險，極易引發(fā)各類法律糾紛。檢察機關(guān)應(yīng)高度關(guān)注此類案件，特別是應(yīng)加強與人大監(jiān)督的有機銜接，充分挖掘各級人大代表的案源“渠道”作用，通過個案辦理具體化人大司法監(jiān)督，踐行監(jiān)督辦案的全過程民主，當(dāng)好企業(yè)“貼心人”，共同為民營經(jīng)濟健康發(fā)展?fàn)I造法治化營商環(huán)境。
【基本案情】
安徽省某工程科技有限公司系一家具有國家一級資質(zhì)的大型綜合性防腐保溫專業(yè)施工企業(yè)，有1800余名員工，長期從事耐酸、耐堿、絕緣等新材料、新工藝的研發(fā)和應(yīng)用。2012年至2017年期間，李某某使用偽造的該公司印章，冒用其名義承攬項目，后在一次施工過程中因技術(shù)性問題造成爆炸事故，進而引發(fā)訴訟，致使該公司被法院判決背負(fù)近600萬元債務(wù)。李某某還使用偽造的該公司印章與其雇傭工人補簽用工合同，并授意工人起訴公司索賠醫(yī)藥費等費用近30萬元。該公司受該起爆炸事故影響，相關(guān)技術(shù)合作被緊急叫停，公司面臨巨大的資金鏈斷裂危機，后公司無奈選擇向公安機關(guān)報案。2017年8月，公安機關(guān)以李某某涉嫌偽造公司印章罪移送至檢察機關(guān)審查起訴，案件經(jīng)一審、二審上訴發(fā)回重審后，被告人李某某仍不服重審一審法院有罪判決，上訴請求宣告無罪。
【檢察履職情況】
該案耗時2年之久仍未審結(jié)，導(dǎo)致受害公司生產(chǎn)經(jīng)營遭受嚴(yán)重影響，上千名工人生活無以為繼，引發(fā)社會廣泛關(guān)注。2020年5月，7位人大代表就該案聯(lián)名向人大機關(guān)提交了“司法機關(guān)依法保護民營企業(yè)的發(fā)展”的建議。檢察機關(guān)對辦理該建議高度重視，重點開展了以下工作：
一是傾聽被害企業(yè)訴求。通過檢察長主動約見公司負(fù)責(zé)人，耐心紓解其焦慮情緒，積極協(xié)調(diào)幫助解決訴訟程序性難題，關(guān)注案件進展，隨時反饋情況。
二是核實相關(guān)證據(jù)，讓事實回歸真相。從行業(yè)偽造印章普遍性做法、受害公司經(jīng)營管理漏洞、是否實際受益等視角核實證據(jù)，幫助合議庭排除證據(jù)疑點。
三是列席審委會發(fā)表意見。重審二審期間，檢察長主動列席審委會發(fā)表意見，堅持認(rèn)為本案犯罪事實清楚、證據(jù)確鑿，已排除對疑點證據(jù)的合理懷疑，應(yīng)依法作出有罪判決，得到審委會支持。
2020年7月，宿州市中級法院裁定駁回被告人李某某上訴，維持有罪判決，以偽造公司印章罪，判處其有期徒刑一年六個月，并處罰金十萬元。2021年初，受害公司據(jù)此刑事判決，成功向法院申請財產(chǎn)解凍，并獲相關(guān)民事案件勝訴。
【典型意義】
【典型意義】
（一）能動履職破解企業(yè)訟累。漫長的訴訟過程可能會“拖垮”“拖瘦”一個企業(yè)，讓技術(shù)創(chuàng)新受到阻礙。本案中，一起簡單案件，歷經(jīng)4次庭審，引發(fā)民事訴訟達(dá)4起，既讓企業(yè)疲于應(yīng)訴，也導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)被長期凍結(jié)、銀行貸款業(yè)務(wù)被終止、技術(shù)創(chuàng)新成果遭受質(zhì)疑。檢察機關(guān)在依法辦案的同時，通過法檢聯(lián)席會、“兩長”會商等多種能動履職手段，為實現(xiàn)公正“提檔加速”。被告人依法受到刑事責(zé)任追究，有效維護了行業(yè)經(jīng)營秩序，也間接幫助受害企業(yè)及時止損、挽回聲譽，為疫情中艱難發(fā)展的民營企業(yè)提供了精準(zhǔn)法治護航。
（二）積極溝通凝聚司法共識。構(gòu)建檢察機關(guān)與審判機關(guān)之間的良性、互動關(guān)系，有利于實現(xiàn)“雙贏多贏共贏”，提高司法公信力。本案中，檢察機關(guān)從追求公正角度出發(fā)，主動開展調(diào)查核實工作，協(xié)助審判機關(guān)核實相關(guān)證據(jù)。檢察長列席審委會，辨析疑點、闡述觀點、傳遞理念，在“換位思考”中打破了案件辦理僵局，達(dá)成法律適用共識，節(jié)約了司法資源，為打造一流法治化營商環(huán)境貢獻(xiàn)了檢察力量和智慧。
（三）案件化辦理人大監(jiān)督事項。辦理代表建議既是檢察履職實現(xiàn)全過程人民民主的重要途徑，也是推進人大監(jiān)督與法律監(jiān)督銜接轉(zhuǎn)化的重要渠道。本案中，檢察機關(guān)緊盯個案“治標(biāo)”，通過積極履職促使被告人受到應(yīng)有的法律制裁，為企業(yè)“真解憂”；聚焦訴源“治本”，通過司法活動的導(dǎo)向功能，對行業(yè)“潛規(guī)則”督促矯正，引導(dǎo)各類市場主體守法經(jīng)營、依法維權(quán)。
案例三：蕪湖市水某某、李某買賣國家機關(guān)證件案
【關(guān)鍵詞】
安全生產(chǎn) 不起訴 兩法銜接 能動履職 檢察服務(wù)產(chǎn)品
【要旨】
民營企業(yè)特種作業(yè)崗位雇員普遍文化水平較低，全員持證上崗難度較大，極易誘發(fā)購買偽造特種作業(yè)操作證的不法行為。檢察機關(guān)在辦理此類案件時，應(yīng)將打擊的重點聚焦在“賣”的行為；對一時情急“買”的行為，宜綜合研判實際情況，依法適用刑事司法政策，并做好與應(yīng)急管理部門的工作銜接，切實推動安全生產(chǎn)責(zé)任落實，消除安全隱患。
【基本案情】
2020年，蕪湖市繁昌區(qū)應(yīng)急管理局通知要求，所有特種作業(yè)企業(yè)均要為作業(yè)員工辦理特種作業(yè)操作證，繁昌縣某機械有限公司法定代表人水某某、某機械制造有限公司法定代表人李某分別以每張500元的價格從龐某某與陳某某（均另案處理）處購買無效特種作業(yè)操作證23本，后案發(fā)被公安機關(guān)立案查處。
【檢察履職情況】
2021年9月，公安機關(guān)以水某某、李某等人涉嫌買賣國家機關(guān)證件罪，向檢察機關(guān)移送審查起訴。被取保候?qū)彽乃衬骋驌?dān)心遭受刑罰處罰后企業(yè)經(jīng)營難以維系，遂約見了檢察長，當(dāng)面反映情況。約訪之后，檢察機關(guān)重點做了以下工作：
一是走訪調(diào)查，了解企業(yè)實際情況。通過深入走訪調(diào)查，發(fā)現(xiàn)中小型特種行業(yè)操作類企業(yè)，部分特殊工種“招工難、用工荒”問題比較突出，且員工普遍年齡較大、學(xué)歷水平低、考證難度大，如安排相關(guān)從業(yè)員工脫崗培訓(xùn)、考試，公司將面臨停產(chǎn)，故鋌而走險辦假證。
二是召開公開聽證會，依法作出不起訴決定。舉行公開聽證會，邀請代表委員、行業(yè)主管部門等相關(guān)人員開展公開聽證，就案件定性、法律運用等問題進行充分闡釋，聽取各方意見，依法作出不起訴處理。
三是聚焦“八號檢察建議”落實，以“我管”促“都管”。向應(yīng)急管理部門發(fā)出《檢察意見書》，建議對水某某、李某作出相應(yīng)行政處罰。針對企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，主動與政府監(jiān)管部門溝通協(xié)商，安排特種作業(yè)人員統(tǒng)一培訓(xùn)、集體考試，并共同跟蹤回訪，核實特種作業(yè)人員持證上崗情況。
2021年11月，經(jīng)公開聽證，檢察機關(guān)依法對水某某、李某作出不起訴決定。2022年初，兩涉案企業(yè)特種作業(yè)人員通過考試并持證上崗人員超過90%，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營回暖向好，產(chǎn)業(yè)規(guī)模持續(xù)擴大，經(jīng)濟效益明顯提升。
【典型意義】
【典型意義】
（一）暢通檢企溝通交流渠道?！懊駹I企業(yè)家約見檢察長”制度是安徽檢察機關(guān)服務(wù)民企的十大舉措之一，也是了解民企法治需求的有效途徑。本案中，涉案企業(yè)觸犯法律紅線，生產(chǎn)經(jīng)營不確定性增大，對生產(chǎn)經(jīng)營者心理造成了巨大沖擊。檢察長通過“面對面”傾聽交流、答疑解惑，既紓解了企業(yè)負(fù)責(zé)人焦慮情緒，主動配合司法辦案，也有助于深入了解案情，準(zhǔn)確適用法律。
（二）傳遞司法善意與溫度。在辦理涉民企案件中，落實少捕慎訴慎押刑事司法政策，能夠有效減少司法活動對企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響。本案中，水某某、李某的犯罪行為系為保證企業(yè)運轉(zhuǎn)經(jīng)營的應(yīng)急之舉，主觀惡性較小，犯罪情節(jié)較輕，未產(chǎn)生重大不良影響，且二人具有自首情節(jié)，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，作不起訴處理，最大限度實現(xiàn)了司法辦案“三個效果”有機統(tǒng)一。
（三）無縫對接刑事司法與行政處罰。企業(yè)安全生產(chǎn)事關(guān)人民福祉、事關(guān)經(jīng)濟社會發(fā)展大局。刑事責(zé)任的免除并不意味著行政處罰和安全生產(chǎn)責(zé)任的免除。本案中，檢察機關(guān)在對水某某、李某作出不起訴處理后，及時推進“刑”轉(zhuǎn)“行”閉環(huán)工作銜接，督促行政處罰及時跟進，充分體現(xiàn)了厚愛不縱容的價值導(dǎo)向，也提升了執(zhí)法司法的權(quán)威性，促進企業(yè)保持自我警醒，依法規(guī)范經(jīng)營。
（四）提供精準(zhǔn)檢察服務(wù)產(chǎn)品。案子辦完不等于事情了結(jié)，如何幫助陷于困境的企業(yè)解決問題、恢復(fù)生產(chǎn)是檢驗檢察辦案質(zhì)效的標(biāo)準(zhǔn)之一。本案中，檢察機關(guān)通過主動與應(yīng)急管理部門溝通協(xié)商，開通便企服務(wù)“綠色通道”，徹底消除企業(yè)違法經(jīng)營風(fēng)險，做到了標(biāo)本兼治，較好實現(xiàn)了“辦一案、助一企、防一片”的檢察履職要求。
案例四：合肥市曹某某等5人虛假訴訟案
【關(guān)鍵詞】
跨省民企權(quán)益保護 刑事民事檢察一體化 四級聯(lián)動監(jiān)督辦案
【要旨】
區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展一體化背景下，少數(shù)市場主體通過虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)、民間借貸、以物抵債、公司分立合并、企業(yè)破產(chǎn)等手段，惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，坑害外省合作伙伴企業(yè)的違法犯罪案件時有發(fā)生。檢察機關(guān)應(yīng)充分發(fā)揮職能，強化監(jiān)督辦案同城化保護，努力構(gòu)建“一視同仁”綜合保護格局，積極促進全國統(tǒng)一大市場建設(shè)。
【基本案情】
2015年，浙江某公司向曹某某實際控制的安徽某能源科技公司注資近5700萬元，占股51%，由曹某某實際控制的安徽某汽車零部件公司、某自動化工程公司對該投資提供擔(dān)保，后經(jīng)營不善，資金耗盡。為轉(zhuǎn)移擔(dān)保財產(chǎn)，曹某某伙同趙某某、邵某某、李某、潘某某虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系提起訴訟，騙取法院判決，領(lǐng)取執(zhí)行標(biāo)的款近1300萬元。對此，浙江某公司多次向法院起訴、申訴，均被駁回。因權(quán)利救濟無果，浙江某公司通過浙江團全國人大代表向最高檢舉報了該起虛假訴訟案件線索。
【檢察履職情況】
2020年4月，最高檢將該案線索轉(zhuǎn)給安徽省檢察院核查，安徽檢察機關(guān)重點做了以下工作：
一是上下聯(lián)動，刑事民事同步開展調(diào)查核實。最高檢安排專人統(tǒng)籌，抽調(diào)省市區(qū)三級檢察院民事和刑事檢察部門業(yè)務(wù)骨干，聚焦刑事、民事兩個領(lǐng)域同步開展調(diào)查核實，查實了原審訴訟中存在當(dāng)事人提交的銀行流水交易不正常、當(dāng)事人身份關(guān)聯(lián)、執(zhí)行案款異常轉(zhuǎn)賬等情況，并專程赴浙江某公司了解情況、調(diào)取了新證據(jù)。
二是商請掛牌督辦，偵破虛假訴訟刑事犯罪案件。根據(jù)前期核查情況，趙某某、潘某某兩起借貸糾紛案件可能涉嫌虛假訴訟刑事犯罪，遂向公安機關(guān)移送此案犯罪線索，并商請共同掛牌督辦。2020年10月，曹某某等3人被批準(zhǔn)逮捕，另2人被取保候?qū)彙?/p>
三是強化糾錯糾偏，維護民事審判工作公正和權(quán)威。針對趙某某民間借貸糾紛案再審檢察建議無故不予采納的情形，從維護司法公平正義角度出發(fā)，由上級檢察機關(guān)接力跟進監(jiān)督，監(jiān)督意見最終得到采納。針對潘某某借貸糾紛案審判機關(guān)采納監(jiān)督意見后、再審適用法律有明顯錯誤的情形，從助力提升審判質(zhì)效的角度，依法進行再行糾偏，最終得到審判機關(guān)充分認(rèn)可。
2021年4月，包河區(qū)法院就以曹某某等5人犯虛假訴訟罪，分別判處有期徒刑二年十個月至六個月不等，全部適用緩刑，并處5萬元至5000元不等的罰金。5名被告人均認(rèn)罪認(rèn)罰，通過虛假訴訟所得款項全部退繳。2021年8月，包河區(qū)法院判決撤銷原民事調(diào)解書，并駁回趙某某的訴訟請求。目前，另一起涉虛假訴訟民事案件也采納了監(jiān)督意見，正在審理中。
【典型意義】
【典型意義】
（一）注重發(fā)揮法律監(jiān)督整體效能。檢察機關(guān)開展縱向聯(lián)動、橫向協(xié)同的一體化履職，有利于跨省涉民營企業(yè)權(quán)益的綜合司法保護，在實際工作中取得較好效果。本案中，檢察機關(guān)采取四級聯(lián)動、民刑并行的監(jiān)督辦案方式，一方面，加快了刑事案件偵破進度，強化了民事監(jiān)督事項的“親歷性”調(diào)查，實現(xiàn)了高效打擊刑事犯罪與民事領(lǐng)域精準(zhǔn)監(jiān)督的雙向合一。另一方面，通過法律監(jiān)督履職，有利于促進區(qū)域法律適用標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，對有效解決跨區(qū)域民營企業(yè)權(quán)益保護難題，起到了良好推動作用。
（二）通過跟進監(jiān)督提升法律監(jiān)督剛性。在民商事審判與執(zhí)行領(lǐng)域，跟進監(jiān)督手段是提升監(jiān)督剛性的重要手段，是依法保障跨區(qū)域法律統(tǒng)一正確實施，體現(xiàn)檢察機關(guān)對權(quán)力制約和對企業(yè)權(quán)益救濟雙重效果的重要方式。本案中，檢察機關(guān)本著最大限度修復(fù)司法公信力的原則，一方面，對無正當(dāng)理由不采納再審檢察建議的行為，依法采取抗訴手段予以監(jiān)督糾正，進而維護檢察機關(guān)法律監(jiān)督剛性。另一方面，對法律適用錯誤，背離立法原意的裁判結(jié)果，堅決采取抗訴手段予以糾偏，有力促進了從實體上對虛假訴訟行為進行全面否定，這對遏制涉民企虛假訴訟有很好的警示、教育意義。
案例五：淮南市某設(shè)備制造有限公司瞿某某、耿某虛開增值稅專用發(fā)票案
【關(guān)鍵詞】
小微企業(yè) 特種裝備制造 合規(guī)建設(shè) 不起訴
【要旨】
小微企業(yè)在治理結(jié)構(gòu)上不少存在先天缺陷，在經(jīng)營、融資、管理等方面明顯處于弱勢，生產(chǎn)經(jīng)營活動容易觸碰法律底線。檢察機關(guān)應(yīng)高度關(guān)注小微企業(yè)易發(fā)多發(fā)的違法犯罪問題，探索對小微企業(yè)適用合規(guī)不起訴制度，從經(jīng)濟最基層開始，通過涉案小微企業(yè)的有效治理和改造，努力凈化法治化營商環(huán)境。
【基本案情】
淮南某設(shè)備制造有限公司系一家以生產(chǎn)機電、礦山、冶金設(shè)備為主的小微企業(yè)。2013年至2015年期間，該企業(yè)負(fù)責(zé)人耿某經(jīng)代賬會計陶某某（另案處理）介紹，在沒有真實交易情況下，先后接受河北省唐山市五家單位開出的增值稅專用發(fā)票21份，造成稅款損失32萬元，所有增值稅專用發(fā)票均于當(dāng)年完成抵扣。后瞿某某（企業(yè)法人代表）與其夫耿某二人被公安機關(guān)電話通知到案后，如實供述犯罪事實，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，并于審查起訴前將涉案的稅款及滯納金全部補繳完畢。
【檢察履職情況】
2021年3月，公安機關(guān)以淮南某裝備制造有限公司、瞿某某、耿某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪移送檢察機關(guān)審查起訴，檢察機關(guān)重點做了以下工作：
一是啟動涉案企業(yè)合規(guī)工作。檢察機關(guān)經(jīng)調(diào)查認(rèn)為，該企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)及發(fā)展前景良好，在同類型企業(yè)中屬于納稅大戶，解決幾十名群眾就業(yè)問題，且有強烈的合規(guī)建設(shè)意愿，具備啟動第三方監(jiān)管機制基本條件。后經(jīng)涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人提交書面申請等材料，當(dāng)?shù)貦z察機關(guān)層報省檢察院審核批準(zhǔn)，啟動涉案企業(yè)合規(guī)程序。
二是開展第三方監(jiān)督評估。因此案發(fā)生在涉案企業(yè)合規(guī)改革試點階段，省內(nèi)也未有先例，當(dāng)?shù)貦z察機關(guān)主動探索，與工商聯(lián)、司法行政部門等8家單位會簽涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制實施意見，建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制管理委員會，牽頭組織成立了企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估工作組，對該涉案企業(yè)開展為期3個月的合規(guī)考察。
三是依法作出不起訴決定?？疾炱跐M，檢察機關(guān)組織由代表委員、人民監(jiān)督員、公安機關(guān)和行政監(jiān)管部門、工商聯(lián)以及第三方組織相關(guān)代表參加的聽證會，經(jīng)現(xiàn)場評估案情、企業(yè)合規(guī)整改情況，一致同意檢察機關(guān)處理意見。2021年12月，經(jīng)合規(guī)第三方監(jiān)管組織評估驗收、公開聽證，檢察機關(guān)依法對涉案企業(yè)及其人員依法作出不起訴決定。
【典型意義】
【典型意義】
（一）能動履職真心關(guān)愛民營企業(yè)。在常態(tài)化疫情防控背景下，如何踐行能動司法理念，深度服務(wù)保障“六穩(wěn)”“六?！?，體現(xiàn)出檢察辦案的政治站位。本案中，檢察機關(guān)未拘泥于案件本身，而是將案件的辦理上升到保障就業(yè)、助力經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展的高度去看待，將訴與不訴的決定與護航民營企業(yè)、打造一流法治化營商環(huán)境工作貫通起來，堅持圍繞讓民營企業(yè)“活下來”“好起來”的目標(biāo)，依法能動履職。
（二）送“策”上門力求實現(xiàn)標(biāo)本兼治。小微企業(yè)經(jīng)營者因自身法治意識淡薄，僅關(guān)注生產(chǎn)效益，容易在生產(chǎn)經(jīng)營活動中暴露出違法犯罪現(xiàn)象，如何推動企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營是檢察履職的重點。本案中，檢察機關(guān)以作出“不起訴”決定為契機，主動教育引導(dǎo)涉案企業(yè)健全完善內(nèi)控管理機制，有利于企業(yè)從訴源上減少違法犯罪現(xiàn)象、防范法律風(fēng)險，達(dá)到標(biāo)本兼治目的。
（三）加強監(jiān)管防止“紙面合規(guī)”“形式合規(guī)”。如何確保企業(yè)“真”合規(guī)，做到“真嚴(yán)管、真厚愛”，是開展涉案企業(yè)合規(guī)工作的核心要義。本案中，檢察機關(guān)通過建立行業(yè)主管部門、工商聯(lián)等多家單位共同參與的第三方監(jiān)督評估機制管理委員會，提升了對涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)的精準(zhǔn)指導(dǎo)力度、綜合監(jiān)管考察效果，確保了涉案企業(yè)“真整改”“改到位”。
案例六：蕪湖市李某某挪用資金撤案監(jiān)督案
【關(guān)鍵詞】
資金使用混同 掛案清理 監(jiān)督撤案
【要旨】
企業(yè)資金和個人財產(chǎn)混同管理使用，是少數(shù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中常有現(xiàn)象，嚴(yán)重時極易出現(xiàn)違法犯罪現(xiàn)象。檢察機關(guān)在辦理此類案件時，應(yīng)立足于社會一般認(rèn)知心理，從實質(zhì)上審查是否侵害了刑法保護的法益，綜合考慮社會公眾接受度，準(zhǔn)確把握罪與非罪的合理界限，堅決防止就案辦案、機械司法。
【基本案情】
2009年5月，蕪湖市某縣政府、縣民辦中學(xué)校長戴某某、蕪湖某民營企業(yè)法定代表人李某某三方簽訂《招商引資項目投資合同》，共同興建中學(xué)新校區(qū)。2012年5月，該縣民政局準(zhǔn)予該中學(xué)成立登記。同年，戴某某將所有的股份以880萬元對價有償轉(zhuǎn)讓給李某某，其中504萬元系李某某從中學(xué)賬戶中支出，后又全額補回。2012至2016年期間，該中學(xué)大額資金流轉(zhuǎn)較多，財務(wù)管理存在不規(guī)范問題。后因案外第三人舉報導(dǎo)致案發(fā)。2017年3月，該縣公安機關(guān)以李某某涉嫌挪用資金罪對其立案偵查，后此案因證據(jù)不足久偵不結(jié)，從而形成“掛案”。因案件久拖不決，李某某名下企業(yè)商譽、生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴(yán)重影響。
【檢察履職情況】
2020年9月，李某某向當(dāng)?shù)貦z察機關(guān)提出監(jiān)督申請，請求監(jiān)督公安機關(guān)撤銷案件。檢察機關(guān)通過調(diào)查核實發(fā)現(xiàn)，作為中學(xué)實際控制人的李某某，雖然在個人財產(chǎn)與學(xué)校資金使用上存在混同，違反了財務(wù)管理制度，但學(xué)校、投資人的利益未受到明顯減損。后經(jīng)會計事務(wù)所審計，該中學(xué)尚欠李某某個人墊付的工程建設(shè)、日常開支等款項達(dá)8500余萬元，個人財產(chǎn)損失較大，也不具有挪用資金的主觀故意。且該學(xué)校的建設(shè)，當(dāng)?shù)乜h政府并未劃撥投資資金，僅有政策獎勵和扶持，學(xué)校性質(zhì)為民辦非企業(yè)單位。本著罪刑法定，檢察機關(guān)依法向公安機關(guān)發(fā)出《通知撤銷案件書》，2020年12月，公安機關(guān)依法對該“掛案”作出撤銷案件決定。2022年7月，檢察機關(guān)在開展案件回訪時了解到，該民辦中學(xué)股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰確定且無債權(quán)債務(wù)糾紛，在李某某的管理決策下，辦學(xué)質(zhì)量逐年提升，2021年、2022年連續(xù)兩屆升學(xué)率位居全縣初級中學(xué)第一。
【典型意義】
【典型意義】
（一）堅持謙抑審慎司法理念。立而不偵、久偵不結(jié)的涉民營企業(yè)經(jīng)濟犯罪案件普遍存在罪與非罪不清的“癥結(jié)”，檢察機關(guān)應(yīng)承擔(dān)指控證明犯罪的主導(dǎo)責(zé)任，依法監(jiān)督、協(xié)助公安機關(guān)處理案件。本案中，李某某雖客觀上具備挪用資金罪的部分構(gòu)成要件，但在案證據(jù)不足以認(rèn)定其主觀故意性，也未實際侵犯到挪用資金罪保護的法益，不具有刑法意義上的社會危害性。檢察機關(guān)及時監(jiān)督公安機關(guān)撤銷案件，充分體現(xiàn)了謙抑司法理念，有力有效幫助企業(yè)家順利“脫困”。
（二）做到跟進監(jiān)督不放松。對偵查機關(guān)長期懸而未決的涉民營企業(yè)“掛案”，不能一發(fā)《通知撤銷案件書》了之，必須跟進監(jiān)督，實時了解撤案進展，切實增強監(jiān)督剛性。本案中，公安機關(guān)在收到《通知撤銷案件書》后，在到期未回復(fù)情況下，檢察長主動出面溝通協(xié)調(diào)，努力打通辦案“堵點”，有效攻克了撤案監(jiān)督“最后一公里”。
（三）依法監(jiān)督助力民營企業(yè)脫困。幫助市場主體渡難關(guān)、增信心、促發(fā)展，本身就是穩(wěn)經(jīng)濟、促增長，也是保護社會生產(chǎn)力。本案中，李某某持續(xù)投入數(shù)千萬元自有資金興辦教育，對其采取立案偵查措施，既影響企業(yè)家的投資興業(yè)熱情，也不利于營造良好營商環(huán)境。檢察機關(guān)通過依法履職清理“掛案”，有利于企業(yè)家放下經(jīng)濟和思想包袱，積極投身于地方經(jīng)濟社會發(fā)展。
案例七：阜陽市高某等4人虛假訴訟依職權(quán)監(jiān)督及審判人員枉法裁判案
【關(guān)鍵詞】
涉民企虛假訴訟 監(jiān)檢配合 檢察偵查 枉法裁判
【要旨】
良好的營商環(huán)境離不開公平公正的司法環(huán)境，司法工作人員參與涉民企虛假訴訟，使司法權(quán)威蒙羞，讓司法公信蒙塵。檢察機關(guān)在辦案虛假訴訟罪案件過程中，應(yīng)當(dāng)加大對案件背后司法工作人員涉嫌枉法裁判等瀆職行為線索挖掘力度，加強監(jiān)檢銜接配合，共同做好調(diào)查、偵查等工作，依法追究相關(guān)人員刑事責(zé)任。
【基本案情】
2012年5月，合肥某建設(shè)工程有限公司（以下簡稱“建設(shè)工程公司”）中標(biāo)臨泉縣道路工程，轉(zhuǎn)包給高某組織施工。在施工期間，高某因?qū)ν馀e債過多無法償還，遂伙同律師韓某（另案處理），與債權(quán)人趙某甲、李某某、趙某乙惡意串通，通過偽造書證、指使他人作偽證等形式，捏造建設(shè)工程公司、高某拖欠趙某甲等人材料款、借款及利息近450萬元的事實。2016年至2018年間，趙某甲等人分別起訴高某和建設(shè)工程公司，請求償還款項及利息，均獲得一審法院支持。此后，建設(shè)工程公司長期陷于訴訟之中，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴(yán)重影響。
【檢察履職情況】
2019年9月，阜陽某縣公安機關(guān)以高某等人涉嫌虛假訴訟等罪移送檢察機關(guān)審查起訴，檢察機關(guān)重點做了以下工作：
一是強化內(nèi)部辦案協(xié)同。檢察機關(guān)刑事檢察部門在審查起訴階段，同步將虛假訴訟、枉法裁判監(jiān)督線索分別移交民事、刑事執(zhí)行檢察部門，對符合條件的三起民事案件依職權(quán)啟動監(jiān)督程序，對審判人員相關(guān)職務(wù)犯罪線索進行調(diào)查核實。
二是強化外部銜接配合。主動與紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)進行對接，抽調(diào)民事檢察骨干全程參與了對相關(guān)審判人員違法違紀(jì)問題的調(diào)查工作。在審判人員違紀(jì)行為查實后，及時商請紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)將相關(guān)審判人員涉嫌職務(wù)犯罪線索移至檢察機關(guān)辦理。
三是強化檢察一體化辦案。組建檢察偵查專案組，對一審承辦法官臧某某、二審承辦法官許某某以涉嫌民事枉法裁判立案偵查，充分發(fā)揮民事檢察干警專業(yè)性優(yōu)勢，全程參與訊問工作，擺事實、講法律、講道理，取得審判人員關(guān)鍵口供，最終調(diào)查核實兩審承辦法官枉法裁判的事實。
2020年1月，阜陽市中級法院作出終審裁定，高某等人犯虛假訴訟等罪分別判處七年六個月不等有期徒刑及三十六萬元不等罰金，并追繳相關(guān)贓款、違法所得。2021年10月，法院作出終審裁定，三起虛假訴訟案件原一審、二審承辦法官臧某某、許某某犯民事枉法裁判罪分別判處有期徒刑兩年。相關(guān)涉案民事判決均得到依法糾正。
【典型意義】
【典型意義】
（一）找準(zhǔn)定位，增強依職權(quán)監(jiān)督能力。虛假訴訟不僅侵害民營企業(yè)合法權(quán)益，更破壞法治化營商環(huán)境，嚴(yán)重?fù)p害司法權(quán)威和司法公信力。本案中，有的案件雖未達(dá)到由被害企業(yè)還款的目的，但是法院作出裁判系采信偽造證據(jù)，損害實體公正；有的案件因偽造證據(jù)造成案件事實爭議較大，不排除存在簡易程序與普通程序適用錯誤的情況，損害程序公正，均需要檢察機關(guān)通過依職權(quán)監(jiān)督糾偏、糾錯。
（二）由案及人，增強深層次監(jiān)督能力。保護民營企業(yè)合法權(quán)益不能止步于糾偏、糾錯，需要不斷深化監(jiān)督層次，加大對案件背后司法工作人員相關(guān)職務(wù)犯罪線索調(diào)查核實力度。本案中，檢察機關(guān)在從實體違法監(jiān)督向程序違法監(jiān)督拓展的同時，更注重深挖虛假訴訟背后的審判人員違法犯罪線索，通過檢察偵查的“剛性”監(jiān)督，實現(xiàn)了民事糾錯和刑事追責(zé)的“雙管齊下”。
（三）監(jiān)檢配合，增強協(xié)同監(jiān)督能力。檢察機關(guān)在打造一流法治化營商環(huán)境工作中，對于司法領(lǐng)域職務(wù)犯罪行為具有偵查便利和優(yōu)勢，在辦理此類案件中，應(yīng)注重加強與紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)的溝通協(xié)作配合。本案中，檢察機關(guān)始終保持與紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)溝通協(xié)作，最大化地實現(xiàn)了信息互通、業(yè)務(wù)互促，檢察偵查的專業(yè)能力得到了紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)認(rèn)可，促進了監(jiān)檢銜接配合的良性循環(huán)，形成了打造親清政商關(guān)系的工作合力。
