發(fā)文機關中國銀行保險監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年12月01日
時效性現行有效
施行日期2022年12月01日
效力級別部門規(guī)范性文件
一、 商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務試點的背景是什么？
黨的二十大報告明確提出，“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系”，《國務院辦公廳關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》要求“協調發(fā)展其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務”。發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老金融，創(chuàng)新服務和產品形態(tài)，有利于滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老需求，也能夠提供更多運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值的滿足不同偏好的金融產品。銀保監(jiān)會已經先后啟動了專屬商業(yè)養(yǎng)老保險、養(yǎng)老理財產品、特定養(yǎng)老儲蓄等試點，取得積極成效。開展養(yǎng)老保險公司商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務試點，進一步豐富商業(yè)養(yǎng)老金融產品供給，是堅持人民至上、守正創(chuàng)新，貫徹黨的二十大精神的具體舉措，也是落實協調發(fā)展其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務要求的創(chuàng)新探索，有利于促進和規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。
二、 商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務有什么特點？
商業(yè)養(yǎng)老金是養(yǎng)老保險公司經營的新型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務，主要依托保險經營規(guī)則創(chuàng)新產品和服務，向客戶提供養(yǎng)老賬戶管理、養(yǎng)老規(guī)劃、資金管理、風險管理等服務。
商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務主要具有以下特點：一是賬戶與產品相結合。為個人建立信息管理賬戶，提供不同期限、風險、流動性等特征的商業(yè)養(yǎng)老金產品，滿足客戶穩(wěn)健投資、風險保障、退休領取等養(yǎng)老需求。二是建立鎖定養(yǎng)老賬戶與持續(xù)養(yǎng)老賬戶的雙賬戶組合，兼顧鎖定養(yǎng)老資金長期投資和個人不同年齡階段流動性的雙重需要。三是產品設計以積累養(yǎng)老金為主要功能，支持個人長期持續(xù)積累養(yǎng)老資金，并可提供一定的身故、意外傷害等附加風險保障。四是強化風險管控，建立產品托管機制，加強投資監(jiān)督和估值對賬，通過多種手段控制風險。五是提供定額分期、定期分期、長期（終身）年金化領取等多種領取安排。六是提供包括收支測算、需求分析、資產配置等養(yǎng)老規(guī)劃服務，協助客戶管理好生命周期內的養(yǎng)老風險。
三、 為什么選擇養(yǎng)老保險公司開展試點？
養(yǎng)老保險公司是我國金融市場中唯一一種名稱中帶有養(yǎng)老字樣的專業(yè)型保險機構，在發(fā)展養(yǎng)老金融方面具有多年的客戶服務和養(yǎng)老金投資管理經驗。養(yǎng)老保險公司是我國企業(yè)（職業(yè)）年金基金管理市場的主要參與者，長期開展企業(yè)（職業(yè)）年金基金受托管理、投資管理，并積極參與了基本養(yǎng)老保險基金投資管理，在養(yǎng)老保險第一支柱和第二支柱建設中發(fā)揮了重要作用。
近年來，銀保監(jiān)會持續(xù)推動養(yǎng)老保險公司聚焦主業(yè)、提升專業(yè)，深化發(fā)展轉型，不斷增強養(yǎng)老金融經營和服務能力。四家參與試點的養(yǎng)老保險公司在資本實力、業(yè)務渠道、經營管理等方面各有特點，由其開展商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務，有利于發(fā)揮養(yǎng)老保險公司在養(yǎng)老資金管理、風險管理等方面專長，以及長期參與我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展所積累的豐富經驗，進一步深化養(yǎng)老金融供給側結構性改革，更好滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保障需求，探索適合我國國情的養(yǎng)老金融發(fā)展路徑。
四、 商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務與個人養(yǎng)老金的主要區(qū)別是什么？
商業(yè)養(yǎng)老金定位于面向廣大人民群眾的普惠性、創(chuàng)新性個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務，是第三支柱養(yǎng)老保險的組成部分，對個人養(yǎng)老金制度發(fā)展具有支持和補充的作用。兩者主要區(qū)別在于：
首先，個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營，實現養(yǎng)老保險補充功能的養(yǎng)老保險制度。商業(yè)養(yǎng)老金是個人自愿參與，市場化、法治化運作的養(yǎng)老金融業(yè)務，由養(yǎng)老保險公司提供包括賬戶管理、規(guī)劃顧問、產品購買、長期領取等一站式服務。
第二，國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領取個人養(yǎng)老金。個人參與商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務，不享受相關個人所得稅稅收優(yōu)惠政策。
第三，在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。年滿18周歲的個人可與養(yǎng)老保險公司簽訂商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務相關合同，通過商業(yè)養(yǎng)老金賬戶長期積累養(yǎng)老金。
第四，個人養(yǎng)老金資金賬戶用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品。商業(yè)養(yǎng)老金客戶可選擇購買養(yǎng)老保險公司提供的多種商業(yè)養(yǎng)老金產品。
