發(fā)文機(jī)關(guān)國務(wù)院
發(fā)文日期1988年06月26日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號國發(fā)〔1988〕39號
施行日期1988年06月26日
效力級別國務(wù)院規(guī)范性文件
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
國務(wù)院同意人民銀行、國家計委和財政部《關(guān)于進(jìn)一步開展清倉利庫、挖掘資金潛力工作的請示》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
目前，一方面生產(chǎn)建設(shè)資金嚴(yán)重短缺，另一方面企業(yè)資金占用多、周轉(zhuǎn)慢。開展清倉利庫、挖掘資金潛力工作，對于緩解資金的供求矛盾，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的合理化，提高社會經(jīng)濟(jì)效益，保證經(jīng)濟(jì)體制改革的順利進(jìn)行，都具有重要意義。各地人民政府要把清倉挖潛當(dāng)作今年經(jīng)濟(jì)工作中的一件大事，組織有關(guān)部門采取有效措施切實做好。各地部署清倉挖潛的情況及采取的具體措施，請于今年七月底以前報告國家計委、財政部和人民銀行。
國 務(wù) 院
一九八八年六月二十六日
關(guān)于進(jìn)一步開展清倉利庫、挖掘資金潛力工作的請示
國務(wù)院：
一九八七年，按照黨中央、國務(wù)院的部署，原國家經(jīng)委和人民銀行組織開展了清倉利庫、挖掘資金潛力的工作。經(jīng)過各地區(qū)、各部門的共同努力，取得了較好的效果。據(jù)各地統(tǒng)計，去年共挖掘物資和資金潛力約三百五十億元，占清查出有問題物資和資金潛力總數(shù)的60%，實現(xiàn)了多增產(chǎn)、少增資的要求。各地的經(jīng)驗說明，只要各級政府下力量抓，政策明確，措施得力，就能取得明顯成效。目前清倉挖潛工作中存在的主要問題是，有些地方、部門和企業(yè)對這項工作的重要性和緊迫性認(rèn)識不足；對企業(yè)處理積壓物資等形成的損失，沒有制定切實的政策措施；老的積壓剛處理，新的積壓又出現(xiàn)，前挖后壓的情況時有發(fā)生。這種狀況影響到清倉挖潛工作的進(jìn)一步開展，需要盡快加以改變。
目前，企業(yè)占用流動資金貸款達(dá)六千六百多億元，一方面生產(chǎn)建設(shè)資金嚴(yán)重短缺，另一方面企業(yè)資金占用多、周轉(zhuǎn)慢、結(jié)構(gòu)不合理，潛力很大。今年國家綜合信貸計劃確定之后，流動資金仍然比較緊張?，F(xiàn)在看來，出路在于狠抓清倉挖潛、搞活物資，提高資金使用效益，緩解流動資金的供求矛盾，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整。為了進(jìn)一步搞好這項工作，我們提出如下意見：
一、 加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。由國家計委、財政部、人民銀行共同負(fù)責(zé)制定和頒布有關(guān)政策措施，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全國清倉挖潛工作。各地清倉挖潛工作，由當(dāng)?shù)厝嗣裾?fù)責(zé)，并組織計經(jīng)委、財政、銀行和企業(yè)主管部門等，研究落實任務(wù)和措施。
二、 落實挖潛任務(wù)。由國家計委、財政部和人民銀行將每百元銷售額占用全部流動資金減少二元、處理積壓物資和不合理資金占用的指標(biāo)，按不同的情況，分別落實到各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市人民政府，由各地人民政府負(fù)責(zé)，通過企業(yè)主管部門，層層落實到企業(yè)。同時將這兩個指標(biāo)通過各專業(yè)銀行總行層層落實到基層行處。各個開戶銀行要按挖潛的任務(wù)與企業(yè)貸款掛鉤。
三、 全面開展清查處理工作。各地區(qū)、各部門都要制定開展清倉挖潛的實施方案。企業(yè)物資和資金沒有全面盤查清理的地方和部門，要組織企業(yè)進(jìn)行一次認(rèn)真全面的盤查清理，制定搞活的措施，落實責(zé)任制，限期處理。今年第四季度，由各地人民政府組織計經(jīng)委、財政、銀行和企業(yè)主管部門等，對本地區(qū)清倉挖潛工作進(jìn)行一次檢查，國務(wù)院有關(guān)主管部門也要對所屬企業(yè)進(jìn)行檢查，并將結(jié)果報告國家計委、財政部和人民銀行。國務(wù)院有關(guān)部委將根據(jù)各地區(qū)、各部門清倉挖潛工作開展的情況進(jìn)行重點抽查，在此基礎(chǔ)上起草流動資金管理條例，逐步將流動資金管理納入制度化、規(guī)范化的軌道。
四、 清查處理企業(yè)的閑置設(shè)備。目前我國全民所有制企業(yè)的固定資產(chǎn)已有七、八千億元，其中有一部分設(shè)備利用率不高，甚至閑置未用。建議把清查處理企業(yè)閑置設(shè)備列為各地區(qū)、各部門清倉挖潛的一個重要內(nèi)容。凡閑置設(shè)備都要通過變賣、調(diào)劑或租賃形式進(jìn)行處理。對不按期處理的，銀行要停止或收回技術(shù)改造貸款。
五、 妥善處理企業(yè)資金損失。企業(yè)在承包租賃經(jīng)營期間形成的損失，要查明原因，分清責(zé)任。屬于客觀原因造成的流動資產(chǎn)損失，經(jīng)主管部門和同級財政部門審查批準(zhǔn)后，工業(yè)企業(yè)列入生產(chǎn)成本，物資供銷企業(yè)列入營業(yè)外支出，商業(yè)、外貿(mào)、農(nóng)業(yè)企業(yè)按現(xiàn)行財務(wù)制度處理；屬于主觀原因造成的流動資產(chǎn)損失，應(yīng)由承包方、租賃方承擔(dān)，不得列入成本或營業(yè)外支出，不能改變承包基數(shù)和上繳稅利任務(wù)，不準(zhǔn)掛帳或沖減國撥流動資金、企業(yè)流動資金和銀行貸款。各級銀行要與財政部門共同審查企業(yè)會計財務(wù)決算中的流動資金報表，審查合格后，企業(yè)才能對當(dāng)年收益進(jìn)行再分配。企業(yè)確因處理過去有問題商品而變?yōu)樘潛p，經(jīng)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門核實和同意，暫不按虧損企業(yè)對待，其生產(chǎn)經(jīng)營的合理資金需要，銀行可繼續(xù)給予貸款支持。
六、 實行“誰挖潛誰使用”的政策。對清倉挖潛搞活的資金，留在當(dāng)?shù)卣{(diào)劑使用。對未完成挖潛任務(wù)的地區(qū)，要相應(yīng)扣減該地區(qū)流動資金貸款規(guī)模及資金。對企業(yè)多占的貸款，銀行嚴(yán)格按規(guī)定加收罰息，并相應(yīng)扣減新的貸款或收回老貸款。各地收回的一九七八年以前銀行對農(nóng)村社隊和個人的呆滯貸款，可用于發(fā)放流動資金貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)設(shè)備貸款和農(nóng)村開發(fā)貸款，具體比例由農(nóng)業(yè)銀行總行確定。
七、 實行區(qū)別對待、扶優(yōu)限劣的信貸政策。各級銀行要會同計經(jīng)委和企業(yè)主管部門，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、資金使用和經(jīng)濟(jì)效益情況，對企業(yè)進(jìn)行信譽(yù)評估，分類排隊。對適銷對路產(chǎn)品、出口創(chuàng)匯產(chǎn)品的生產(chǎn)，對經(jīng)濟(jì)效益好、經(jīng)營管理水平高的企業(yè)，在資金上要優(yōu)先支持。對市場沒有銷路、列入國家淘汰和控制生產(chǎn)的產(chǎn)品，對超過生產(chǎn)合理需要大量囤積原材料的企業(yè)，對政策性虧損在限期內(nèi)未撥補(bǔ)或無彌補(bǔ)來源的虧損企業(yè)，要停止貸款或收回貸款。
八、 進(jìn)一步健全企業(yè)補(bǔ)充自有流動資金的制度。凡不按規(guī)定比例或額度補(bǔ)充企業(yè)流動資金的，要相應(yīng)減少貸款或停止貸款。
九、 依法管理銀行貸款。要進(jìn)一步貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒布的《借款合同條例》和《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，任何企業(yè)、單位和個人向銀行的借款，必須按期還本付息。對不承擔(dān)還貸責(zé)任或久拖不還的，有關(guān)銀行要依法向司法機(jī)關(guān)起訴，追究責(zé)任。
十、 各級銀行要進(jìn)一步建立健全崗位責(zé)任制，加強(qiáng)貸款管理，采取有效措施，調(diào)動銀行職工管好用活貸款的積極性。
中國人民銀行
國家計委
財 政 部
一九八八年六月六日
