案??由 合同詐騙
案??號(hào) （2020）皖0811刑初63號(hào)
安徽省安慶市宜秀區(qū)人民法院刑事判決書
（2020）皖0811刑初63號(hào)
安慶市宜秀區(qū)人民檢察院以宜檢刑訴〔2020〕59號(hào)起訴書指控被告單位石塘湖公司、被告人劉某1犯合同詐騙罪，于2020年5月21日向本院提起公訴。本院適用簡(jiǎn)易程序，依法組成合議庭，后依法轉(zhuǎn)為普通程序，于2020年7月2日、12月1日公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案（期間報(bào)請(qǐng)安慶市中級(jí)人民法院延期審理一次）。安慶市宜秀區(qū)人民檢察院指派檢察員鮑衛(wèi)萍、檢察員助理方旭出庭支持公訴，被告單位石塘湖公司訴訟代表人祖志連及辯護(hù)人錢立剛、被告人劉某1及其辯護(hù)人周國(guó)清到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
安慶市宜秀區(qū)人民檢察院指控：2016年5月，安慶市宜秀區(qū)人民政府成立區(qū)自來(lái)水供給體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組，并決定由安徽龍山鳳水文化旅游發(fā)展有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱龍山鳳水公司)作為項(xiàng)目實(shí)施主體對(duì)政府?dāng)M收購(gòu)的石塘湖公司、中志公司等三家自來(lái)水廠的資產(chǎn)委托評(píng)估。2016年6月17日，龍山鳳水公司與安徽天柱資產(chǎn)評(píng)估有限公司(以下簡(jiǎn)稱天柱評(píng)估公司)簽訂《資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書》，正式委托天柱評(píng)估公司對(duì)被告單位石塘湖公司及中志公司等三家自來(lái)水廠的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。被告人劉某1作為被告單位石塘湖公司及中志公司直接負(fù)責(zé)的主管人員多次參與宜秀區(qū)自來(lái)水改制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議及天柱評(píng)估公司的協(xié)調(diào)會(huì)，直接負(fù)責(zé)被告單位石塘湖公司和中志公司的資產(chǎn)申報(bào)以及資產(chǎn)評(píng)估的現(xiàn)場(chǎng)清查核實(shí)工作。期間，被告人劉某1在向天柱評(píng)估公司工作人員申報(bào)資產(chǎn)過(guò)程中，采用將政府投資建設(shè)項(xiàng)目管道虛假申報(bào)為被告單位石塘湖公司投資建設(shè)管道的手段，騙取政府收購(gòu)款共計(jì)人民幣522894.62元，另有224097.7元案發(fā)時(shí)尚未支付被告單位。
安慶市宜秀區(qū)人民檢察院就其指控的事實(shí)和罪名向本院提交了相關(guān)證據(jù)材料，認(rèn)為被告人劉某1作為被告單位石塘湖公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，在具體負(fù)責(zé)被告單位與宜秀區(qū)楊橋鎮(zhèn)人民政府簽訂資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議過(guò)程中，以非法占有為目的，采用虛假申報(bào)資產(chǎn)通過(guò)評(píng)估等手段，騙取資產(chǎn)收購(gòu)款共計(jì)人民幣522894.62元，數(shù)額較大，并另有224097.7元系犯罪未遂，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪追究被告人及被告單位的刑事責(zé)任。因被告人及被告單位自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，建議判處被告單位石塘湖公司罰金二十萬(wàn)元，判處被告人劉某1有期徒刑一年六個(gè)月，緩刑二年六個(gè)月，并處罰金二萬(wàn)元，提請(qǐng)本院依法判處。
被告單位石塘湖公司對(duì)指控事實(shí)、罪名及量刑建議無(wú)異議且簽字具結(jié)。辯護(hù)人提出以下辯護(hù)意見(jiàn)：1.被告單位及負(fù)責(zé)人自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，主動(dòng)繳納罰金，負(fù)責(zé)人劉某1在2019年8月17日即在安慶市監(jiān)委承認(rèn)了自己的錯(cuò)誤。2.對(duì)總指控?cái)?shù)額沒(méi)有異議，但是既遂、未遂比例有問(wèn)題。楊橋鎮(zhèn)政府支付被告單位的資產(chǎn)是2491558元，僅占總資產(chǎn)879萬(wàn)元的28%，詐騙既遂金額比例應(yīng)據(jù)此認(rèn)定。3.被告單位到目前為止給國(guó)家造成損失不大，協(xié)議現(xiàn)在尚未完全履行完畢，政府未支付的128萬(wàn)元遠(yuǎn)大于起訴書指控的數(shù)額。4.被告單位過(guò)去為老百姓解決切身難題，建議法庭對(duì)本案從輕處理。辯護(hù)人當(dāng)庭提交銀行轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件二張。
被告人劉某1對(duì)指控事實(shí)、罪名及量刑建議無(wú)異議且簽字具結(jié)。辯護(hù)人提出以下辯護(hù)意見(jiàn)：1.劉某1認(rèn)罪認(rèn)罰。2.劉某1在被監(jiān)委留置期間已主動(dòng)供述，在審查起訴期間已自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定其為自首，其之前的辯解不應(yīng)影響對(duì)其自首情節(jié)的認(rèn)定。3.按照《項(xiàng)目退出暨資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議》的約定宜秀區(qū)政府應(yīng)當(dāng)首先支付合同價(jià)款8799643.22元的70%，但實(shí)際上僅僅支付了2491558.08元，即實(shí)際僅僅支付了合同總額的28.31%而非70%。其中收購(gòu)協(xié)議約定的代安慶供水集團(tuán)公司扣的水費(fèi)及違約金5020038.08元，實(shí)際轉(zhuǎn)款給安慶供水集團(tuán)公司400萬(wàn)元，并且該400萬(wàn)元也沒(méi)有得到供水集團(tuán)的認(rèn)可，這從被告人提供的已生效的民事判決書即（2019）皖0811民初3142號(hào)民事判決書可以清楚地看出。在認(rèn)定被告人詐騙數(shù)額時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮到楊橋鎮(zhèn)政府實(shí)際支付的情況，劉某1虛假申報(bào)資產(chǎn)746992.32元，實(shí)際支付的只有211505.71元，尚有535486.61元未支付。綜上，建議依法查明上述兩個(gè)從輕、減輕情節(jié)，并希望公訴機(jī)關(guān)基于上述量刑情節(jié)能夠?qū)Ρ桓嫒说牧啃烫岢鲂碌牧啃探ㄗh。辯護(hù)人當(dāng)庭提交（2019）皖0811民初3142號(hào)民事判決書一份、繳款票據(jù)復(fù)印件一份。
經(jīng)審理查明：2016年5月，安慶市宜秀區(qū)人民政府成立區(qū)自來(lái)水供給體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組，并決定由龍山鳳水公司作為項(xiàng)目實(shí)施主體對(duì)政府?dāng)M收購(gòu)的石塘湖公司、中志公司等三家自來(lái)水廠的資產(chǎn)委托評(píng)估。2016年6月17日，龍山鳳水公司與天柱評(píng)估公司簽訂《資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書》，正式委托天柱評(píng)估公司對(duì)被告單位石塘湖公司及中志公司等三家自來(lái)水廠的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。被告人劉某1作為被告單位石塘湖公司及中志公司直接負(fù)責(zé)的主管人員多次參與宜秀區(qū)自來(lái)水改制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議及天柱評(píng)估公司的協(xié)調(diào)會(huì)，直接負(fù)責(zé)被告單位石塘湖公司和中志公司的資產(chǎn)申報(bào)以及資產(chǎn)評(píng)估的現(xiàn)場(chǎng)清查核實(shí)工作。期間，被告人劉某1在向天柱評(píng)估公司工作人員申報(bào)資產(chǎn)過(guò)程中，采用將政府投資建設(shè)項(xiàng)目管道虛假申報(bào)為被告單位石塘湖公司投資建設(shè)管道的手段，騙取政府收購(gòu)款，具體事實(shí)如下:
1.2016年7月11日，被告人劉某1在2016年6月第一次向天柱評(píng)估公司提交石塘湖公司及中志公司資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)報(bào)表之后，將2013年建成的國(guó)家農(nóng)村飲用水安全工程投資建設(shè)管道中的2000米Φ300球墨管，故意虛報(bào)在石塘湖公司2015年建成的增壓泵房至宣店小區(qū)3356米Φ300球墨管資產(chǎn)中，經(jīng)天柱評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告確認(rèn)，該Φ300球墨管每米295.65元，成新率96%，合計(jì)價(jià)值567648元。
2.2015年3月27日，安慶市大龍山林場(chǎng)與被告人劉某1簽訂管道鋪設(shè)協(xié)議，委托石塘湖公司施工承建大龍山國(guó)家森林公園無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)Φ200PE給水管道安裝工程，審計(jì)決算后大龍山林場(chǎng)已將工程款支付石塘湖公司。2016年7月31日，被告人劉某1將該無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)1270米Φ200PE管作為石塘湖公司資產(chǎn)向天柱評(píng)估公司進(jìn)行了補(bǔ)充申報(bào)，經(jīng)天柱評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告確認(rèn)，該Φ200PE管每米147.1元，成新率96%，合計(jì)價(jià)值179344.32元。
2018年3月6日，安慶市宜秀區(qū)楊橋鎮(zhèn)人民政府依據(jù)天柱評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告結(jié)果與被告人劉某1代表的石塘湖公司簽訂《項(xiàng)目退出暨資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議》，之后楊橋鎮(zhèn)政府按照合同約定支付石塘湖公司70%的資產(chǎn)收購(gòu)款，即對(duì)上述劉某1虛假申報(bào)資產(chǎn)實(shí)際支付522894.62元，余款224097.70元至案發(fā)未支付。
另查明，《項(xiàng)目退出暨資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議》約定，石塘湖公司在楊橋鎮(zhèn)的評(píng)估資產(chǎn)為8799643.22元，截止2018年3月6日，石塘湖公司在楊橋鎮(zhèn)供水區(qū)域內(nèi)因安慶供水集團(tuán)專供水表039692所產(chǎn)生的轉(zhuǎn)供水水費(fèi)欠安慶供水集團(tuán)轉(zhuǎn)供水費(fèi)為5020038.08元（含違約金），石塘湖公司同意楊橋鎮(zhèn)人民政府代安慶供水集團(tuán)扣除，故楊橋鎮(zhèn)人民政府實(shí)際應(yīng)支付石塘湖公司3779605.14元。楊橋鎮(zhèn)人民政府在減去過(guò)渡期石塘湖公司未移交資產(chǎn)220236.45元后，向石塘湖公司支付了70%的款項(xiàng)即2491558.08元。安慶供水集團(tuán)2017年11月8日向安慶市宜秀區(qū)人民政府出具函，“依照貴政府與安慶供水集團(tuán)公司簽訂的《宜秀區(qū)供水設(shè)施升級(jí)改造及經(jīng)營(yíng)已交協(xié)議》，楊橋鎮(zhèn)供水設(shè)施升級(jí)改造工程實(shí)施前，請(qǐng)貴政府應(yīng)依據(jù)合同支付楊橋鎮(zhèn)陳欠水費(fèi)人民幣400萬(wàn)元”。龍山鳳水公司于2017年12月13日向安慶供水集團(tuán)公司支付水費(fèi)400萬(wàn)元。安慶經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)政法辦公室經(jīng)調(diào)查后出具調(diào)查評(píng)估意見(jiàn)書，認(rèn)為劉某1基本具備適用社區(qū)矯正的條件。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審質(zhì)證并確認(rèn)的下列證據(jù)予以證實(shí)：
一、被告人劉某1的供述和辯解證實(shí)：2016年宜秀區(qū)政府收購(gòu)小型私人自來(lái)水廠，通過(guò)搖號(hào)委托天柱評(píng)估公司進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，主要是評(píng)估三家，其中有兩家都是我個(gè)人經(jīng)營(yíng)的，一家是石塘湖公司（主要負(fù)責(zé)楊橋鎮(zhèn)供水），一家是中志公司（主要負(fù)責(zé)白澤湖鄉(xiāng)供水），我當(dāng)時(shí)將一個(gè)2013年國(guó)家投資建設(shè)的農(nóng)村飲用水工程中Φ300球墨管總長(zhǎng)3032米、一個(gè)Φ200PE管總長(zhǎng)1270米，報(bào)成石塘湖公司的資產(chǎn)進(jìn)行了評(píng)估，實(shí)際上這兩處資產(chǎn)都是政府的，評(píng)估報(bào)告是2018年1月出來(lái)的，2018年3月6日，根據(jù)天柱評(píng)估公司的評(píng)估報(bào)告，楊橋鎮(zhèn)政府和石塘湖公司簽訂了收購(gòu)協(xié)議，并且按照協(xié)議約定支付了240萬(wàn)元給我，剩余尾款130萬(wàn)沒(méi)有支付。我自己把資產(chǎn)表做好提供給評(píng)估公司，然后評(píng)估公司實(shí)地核對(duì)，是我搞錯(cuò)了。我在監(jiān)委留置期間，紀(jì)委同志把資料和圖紙給我看，我發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問(wèn)題，主動(dòng)跟紀(jì)委同志講的。國(guó)家投資建設(shè)的農(nóng)飲水工程納入石塘湖公司的資產(chǎn)進(jìn)行了申報(bào)是我自己搞錯(cuò)了。這些工程都是國(guó)家出錢，由我負(fù)責(zé)施工建造的，政府的農(nóng)飲工程投資款也是我申領(lǐng)的。石塘湖公司資產(chǎn)是是我一個(gè)人列的清單向天柱評(píng)估公司申報(bào)的。
二、證人證言
1.王某1（天柱評(píng)估公司工作人員）的證言證實(shí)：龍山鳳水公司擬收購(gòu)中志公司等公司設(shè)計(jì)的資產(chǎn)價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書（皖柱評(píng)報(bào)字【2018】第6號(hào)）具體是我和方某兩個(gè)人做的，后來(lái)經(jīng)過(guò)公司審核，由有資格的評(píng)估師簽字公司蓋章出具。2016年，宜秀區(qū)國(guó)資委周科長(zhǎng)打電話到我們公司，問(wèn)我們做不做水廠的評(píng)估，我們公司就安排我和周科長(zhǎng)直接對(duì)接，我到安慶了解后認(rèn)為可以做，這樣我們公司就和宜秀區(qū)國(guó)資委下屬企業(yè)龍山鳳水公司簽訂了合同，之后宜秀區(qū)國(guó)資委就把我和方某以及被評(píng)估三家水廠的負(fù)責(zé)人就召集在一起開(kāi)了個(gè)會(huì)，我們按照操作規(guī)程進(jìn)行核對(duì)評(píng)估。我們?cè)u(píng)估公司不管對(duì)資產(chǎn)所有權(quán)的確認(rèn)，都是宜秀區(qū)國(guó)資委負(fù)責(zé)確認(rèn)的。對(duì)于自來(lái)水管道，國(guó)資委的周科長(zhǎng)、自來(lái)水廠的老板劉某1、崔某、我和方某全程參與了自來(lái)水管道的實(shí)地核實(shí)，然后根據(jù)實(shí)地核實(shí)的情況進(jìn)行評(píng)估，如果評(píng)估中有什么疑問(wèn)，我們就書面給國(guó)資委報(bào)告，都是報(bào)給周科長(zhǎng)，周科長(zhǎng)看過(guò)之后，在ＱＱ上回復(fù)我們，我和方某、國(guó)資辦的周科長(zhǎng)、建設(shè)局和水利局的人、劉某1、崔某參與口徑50以下的管道抽查，抽查了3、4次，都有簽字記錄在。口徑50以上的管道是周科長(zhǎng)、劉某1、崔某、我和方某五個(gè)人一處一處開(kāi)車實(shí)地測(cè)量的，和申報(bào)表上都是一致的?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)估核查工作應(yīng)該是從2016年6月底7月初才開(kāi)始的，我記得是評(píng)估過(guò)程我們跑安慶十幾趟，在這中間石塘湖自來(lái)水廠的劉某1提出來(lái)他們公司的資產(chǎn)有漏項(xiàng)了，我當(dāng)時(shí)要求他先報(bào)給宜秀區(qū)國(guó)資辦，由國(guó)資辦確認(rèn)后轉(zhuǎn)給我們?cè)u(píng)估公司，但是當(dāng)時(shí)宜秀區(qū)要求盡快拿出評(píng)估意見(jiàn)，為了趕進(jìn)度，這樣就由自來(lái)水廠直接通過(guò)ＱＱ郵箱發(fā)給我們?cè)u(píng)估公司了。2016年7月11日，汪某2通過(guò)ＱＱ郵箱發(fā)給我Φ300球墨管轉(zhuǎn)供水工程，2016年7月31日，他同樣發(fā)給我大龍山無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)給水工程，兩個(gè)工程都是石塘湖公司汪某2補(bǔ)充申報(bào)過(guò)來(lái)的，不在第一次申報(bào)的原始報(bào)表里面，我后來(lái)在初稿里面加進(jìn)去，把問(wèn)題提出來(lái)了。2016年9月7日通過(guò)電子檔發(fā)給宜秀區(qū)國(guó)資辦周主任看，后來(lái)評(píng)估費(fèi)一直沒(méi)有付，評(píng)估報(bào)告就沒(méi)有出，一直到2017年底宜秀區(qū)又要我們出報(bào)告，這樣最后2018年1月19日周主任在ＱＱ上確認(rèn)了，我們才出具了正式的報(bào)告，這兩個(gè)工程也就正式的作為資產(chǎn)寫進(jìn)了評(píng)估報(bào)告。
2.汪某1（宜秀區(qū)水利局工作人員）的證言證實(shí)：我們水利局提供給宜秀區(qū)國(guó)資辦關(guān)于農(nóng)飲工程的所有國(guó)有資產(chǎn)的報(bào)表是從2005年到2015年的關(guān)于所有國(guó)家投資建設(shè)農(nóng)飲工程的，沒(méi)有具體的細(xì)化表，但宜秀區(qū)委托評(píng)估公司評(píng)估的是他們自來(lái)水廠自己申報(bào)自己所有的資產(chǎn)。評(píng)估過(guò)程中我也參加過(guò)幾次，都是評(píng)估公司和宜秀區(qū)國(guó)資辦周某喊我去，每次去周某都在，就是陪著他們下去沿著管道線跑一下，到自來(lái)水廠看了一下。有問(wèn)題的2013年的工程是安徽正禹建筑工程有限責(zé)任公司中的施工標(biāo)，安徽國(guó)通高新管業(yè)股份有限公司中的管材標(biāo)，但據(jù)我了解后來(lái)具體都是劉某1負(fù)責(zé)施工的，當(dāng)時(shí)都有合同在。楊橋增壓泵房-張坎大橋到宣店小區(qū)這個(gè)工程，農(nóng)飲工程實(shí)際上是2013年建成的，這中間有2000米是農(nóng)飲工程，是國(guó)家投資的，但是劉某1把這個(gè)工程當(dāng)成自己公司資產(chǎn)申報(bào)了，建成時(shí)間變成2015年。
3.周某的證言證實(shí)：2016年區(qū)成立供水改制領(lǐng)導(dǎo)小組，由常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)方國(guó)勝擔(dān)任組長(zhǎng)，副區(qū)長(zhǎng)程廷燦任副組長(zhǎng)，對(duì)宜秀區(qū)羅嶺的自來(lái)水廠、楊橋的石塘湖自來(lái)水廠、白澤的中志自來(lái)水廠三家進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并收購(gòu)，其中楊橋和白澤的自來(lái)水廠是同一個(gè)法人代表劉某1，當(dāng)時(shí)就叫國(guó)資辦具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)評(píng)估的事情，只有我負(fù)責(zé)，根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估要求他們?nèi)易詠?lái)水廠先自行申報(bào)所有資產(chǎn)，并且要求他們不得將政府的資產(chǎn)作為企業(yè)資產(chǎn)申報(bào)，后來(lái)我們國(guó)資辦通過(guò)搖號(hào)摸球確定天柱評(píng)估公司進(jìn)行評(píng)估，確定評(píng)估公司之后，評(píng)估派了王某1和一個(gè)姓方的人過(guò)來(lái)，具體都是王某1和我聯(lián)系，我和水利局姓汪的人加上評(píng)估公司兩個(gè)人對(duì)三家自來(lái)水廠申報(bào)的資產(chǎn)都實(shí)地一起審核驗(yàn)收了，每次都是自來(lái)水廠法人代表和我們一起去的，對(duì)于主管道這一塊我們實(shí)地考核之后我們還問(wèn)一下他們企業(yè)法人代表，到底是農(nóng)飲工程政府投資的還是企業(yè)自己建設(shè)的，然后由三方（政府：我、水利局汪，評(píng)估方：王某1、方，水廠法人代表）簽字確認(rèn)，花了大概兩個(gè)月時(shí)間才把資產(chǎn)評(píng)估前審核的工作搞好，之后由評(píng)估公司進(jìn)行評(píng)估。在審核驗(yàn)收時(shí)對(duì)主管道特別提出來(lái)是因?yàn)橹鞴艿肋@一塊國(guó)家農(nóng)飲工程投資的多，時(shí)間跨度長(zhǎng)，前后有十幾年時(shí)間，而且即使是國(guó)家投資的農(nóng)飲工程也是由他們私人水廠來(lái)施工的，但他們私人水廠也自己投資了一部分主管道，為了防止搞混了，把國(guó)有資產(chǎn)作為企業(yè)資產(chǎn)來(lái)申報(bào)，所以我們當(dāng)時(shí)也和水利局的同志在一起去實(shí)地審核，而且每次還問(wèn)一下他們企業(yè)法人代表，問(wèn)有沒(méi)有申報(bào)錯(cuò)，就是防止把國(guó)有資產(chǎn)作為企業(yè)資產(chǎn)來(lái)申報(bào)的情況發(fā)生。區(qū)分國(guó)有資產(chǎn)和企業(yè)所有資產(chǎn)首先是企業(yè)自己申報(bào)，我們也開(kāi)會(huì)要求企業(yè)申報(bào)時(shí)把政府投資的和自己投資的要區(qū)分開(kāi)來(lái)，不能瞞報(bào)。
4.汪某2的證言證實(shí)：我是2015年到石塘湖公司上班的，石塘湖公司的法人代表是劉某1，我在公司是工程部經(jīng)理，負(fù)責(zé)供水管道的維護(hù)搶修的事情。2016年石塘湖公司資產(chǎn)評(píng)估的具體情況都是劉某1和天柱評(píng)估公司對(duì)接的，我當(dāng)時(shí)主要給劉某1開(kāi)車子，陪著他跟評(píng)估公司的人一起到現(xiàn)場(chǎng)審核評(píng)估。2016年，評(píng)估公司跑了有好幾個(gè)月，后來(lái)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束之后，評(píng)估公司給了劉某1表格，劉某1自己填好了表格，然后叫我做成了電子檔，我打印并裝訂好了，然后連劉某1的原件一把給劉某1，后來(lái)的情況我就不知道了。郵箱里發(fā)給評(píng)估公司的郵件都是經(jīng)過(guò)劉某1同意才發(fā)給評(píng)估公司的，即使有些郵件上數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，評(píng)估公司要我們修改，我也是改好之后先給劉某1看了再發(fā)給評(píng)估公司。2016年7月11日，我通過(guò)ＱＱ郵箱發(fā)給王某1《清查明細(xì)表有形資產(chǎn)（石塘湖供水有限公司）》的郵件，是石塘湖公司最終的資產(chǎn)報(bào)表，6月23日發(fā)過(guò)的資產(chǎn)報(bào)表之后經(jīng)過(guò)修改最終確認(rèn)的資產(chǎn)報(bào)表，評(píng)估公司應(yīng)該根據(jù)這個(gè)報(bào)表進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。7月31日又給王某1發(fā)了《大龍山鎮(zhèn)無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)給水工程（屬于安慶市石塘湖供水有限公司供水）》，內(nèi)容增加了大龍山鎮(zhèn)無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)給水工程的造價(jià)明細(xì)表，這個(gè)是后來(lái)增加評(píng)估的項(xiàng)目。后來(lái)又要進(jìn)行申報(bào)是劉總叫我怎么做我就怎么做，資產(chǎn)這一塊的事情只有他一個(gè)人清楚，具體的我也搞不清楚。
5.趙某1（案發(fā)時(shí)系楊橋鎮(zhèn)人民政府常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)）的證言證實(shí)：2016年左右宜秀區(qū)成立了農(nóng)村飲用水改制小組，當(dāng)時(shí)區(qū)里委托了評(píng)估公司對(duì)宜秀區(qū)的幾個(gè)自來(lái)水廠進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估報(bào)告到2018年元月左右才出來(lái)，這樣楊橋鎮(zhèn)政府就擬了《項(xiàng)目推出暨資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議》并于2018年3月2日經(jīng)宜秀區(qū)人民政府常務(wù)會(huì)議通過(guò)了，這樣2018年3月6日我就代表?xiàng)顦蜴?zhèn)政府與石塘湖公司簽訂了協(xié)議，之后3月中旬楊橋鎮(zhèn)政府就按照合同約定，支付了石塘湖公司240萬(wàn)元。楊橋鎮(zhèn)政府為了這個(gè)事還專門開(kāi)了會(huì)，成立了驗(yàn)收小組發(fā)了文件，在2018年3月9日進(jìn)行資產(chǎn)交接，按照評(píng)估報(bào)告進(jìn)行驗(yàn)收的，因?yàn)閰^(qū)里委托評(píng)估公司出具的正式報(bào)告中已經(jīng)說(shuō)明將政府的資產(chǎn)已經(jīng)扣除了。
6.宣某（宜秀區(qū)林業(yè)局工作人員，2013年之前在區(qū)水利局工作）的證言證實(shí)：2009年管材付款是給安慶友發(fā)工貿(mào)有限公司，2013年施工款是付給安徽正禹建設(shè)工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱正禹公司），實(shí)際施工方是中志公司，法人代表劉某1。2009年之前省里對(duì)農(nóng)飲工程配套資金這一塊沒(méi)做要求，2009年之后農(nóng)飲工程都是省里全額撥款，就是2009年那一年情況特殊，我記得當(dāng)時(shí)省里要求地方財(cái)政要出配套資金，并且還要督查，但當(dāng)時(shí)宜秀區(qū)財(cái)政沒(méi)有錢，這個(gè)配套資金總的大約有100多萬(wàn)就是劉某1以水廠的名義交的，后來(lái)錢都返還到劉某1的賬戶了，這個(gè)錢是劉某1交到水利局，我們水利局交到區(qū)財(cái)政局，然后通過(guò)區(qū)財(cái)政以配套資金的形式將錢又返還到我們水利局，我們水利局又以工程款的形式將錢付給施工方，當(dāng)時(shí)工程是劉某1做的，這個(gè)錢也就返還給他了。
7.汪某3（大龍山林場(chǎng)工作人員）的證言證實(shí)：2015年我們林場(chǎng)向宜秀區(qū)申報(bào)了龍山第一剎（楊橋鎮(zhèn)漁墩村境內(nèi)圓照寺）景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，主要包含了道路維修、供水、登山步道等項(xiàng)目，項(xiàng)目資金都是政府投資的，當(dāng)時(shí)供水這一塊工程就是從機(jī)場(chǎng)大道延伸線楊橋鎮(zhèn)余墩村境內(nèi)森林公園入口至森林公園水庫(kù)邊，總長(zhǎng)約1000米，我們林場(chǎng)是和石塘湖公司簽定的施工合同，在現(xiàn)場(chǎng)這一塊林場(chǎng)就是我負(fù)責(zé)，施工這一塊是石塘湖公司的劉某1負(fù)責(zé)，我們是包工包料的，工程結(jié)束之后，第三方安慶譽(yù)誠(chéng)工程造價(jià)咨詢有限公司對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，之后我們林場(chǎng)將工程款全部付給了石塘湖公司了。工程款大概是20萬(wàn)左右，也與劉某1沒(méi)有其他的項(xiàng)目合同。審計(jì)報(bào)告中是無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)ＨＮ200給水管道安裝工程，只是名稱叫法不同，實(shí)際上都是同一個(gè)工程。林場(chǎng)當(dāng)時(shí)申報(bào)的是龍山第一剎景區(qū)旅游基礎(chǔ)項(xiàng)目設(shè)施項(xiàng)目，里面包含許多小的項(xiàng)目工程，沒(méi)有單獨(dú)的每個(gè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批，所有的項(xiàng)目資金都是宜秀區(qū)政府財(cái)政資金。工程完成后沒(méi)有使用，當(dāng)時(shí)到風(fēng)景區(qū)的道路正在施工，為防止道路二次開(kāi)挖，所以先鋪設(shè)了水管，但一直沒(méi)有通水，這個(gè)工程所有權(quán)是大龍山林場(chǎng)。
8.張某1（2011年-2018年正禹公司法人代表）的證言證實(shí)：2013年正禹公司承建宜秀區(qū)農(nóng)村安全飲用水工程，是我委托了陳建國(guó)和宜秀區(qū)簽訂了合同，工程的項(xiàng)目經(jīng)理是張某2。當(dāng)時(shí)工程具體是由宜秀區(qū)楊橋石塘湖公司的劉某1負(fù)責(zé)施工的，張某2雖然是項(xiàng)目經(jīng)理，但那時(shí)公司成立時(shí)間不長(zhǎng)，我們都在全省各地跑工程，時(shí)間上負(fù)責(zé)施工的都是當(dāng)時(shí)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行的，也就是劉某1負(fù)責(zé)2013年宜秀區(qū)農(nóng)村飲用水工程施工的，我們負(fù)責(zé)監(jiān)管。因?yàn)楣こ坍?dāng)時(shí)是劉某1施工的，所以后來(lái)我們和宜秀區(qū)接工程款時(shí)，都按照約定將款項(xiàng)都打到了劉某1的私人賬戶了，一共付給他138萬(wàn)多。
9.韓某（2019年10月前是安慶市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院工作人員）的證言證實(shí)：宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲用水安全工程是2013年施工的，工程發(fā)包方是宜秀區(qū)政府，承包方是合肥的一個(gè)建筑公司，實(shí)際上工程最后的施工都是楊橋自來(lái)水廠的劉某1現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)的，現(xiàn)場(chǎng)施工班組調(diào)度、安排都是劉某1一個(gè)人負(fù)責(zé)的，我們監(jiān)理方發(fā)現(xiàn)工程上有什么問(wèn)題都是和劉某1聯(lián)系的，工程監(jiān)理單位就是安慶市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院，整個(gè)工程施工期間工程監(jiān)理這一塊都是我在現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)的，工程發(fā)包方就是宜秀區(qū)水利局在現(xiàn)場(chǎng)，工程承包方雖然是合肥的建筑公司簽的合同，實(shí)際上現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)施工的安排就是劉某1。宜秀區(qū)楊橋鎮(zhèn)、白澤湖鄉(xiāng)、羅嶺鎮(zhèn)三個(gè)地方都有施工，是按合同標(biāo)書上施工的，具體的施工現(xiàn)場(chǎng)工程承包方這一塊都是劉某1在現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)。
10.趙某2（石塘湖公司、中志公司會(huì)計(jì)）的證言證實(shí)：2018年石塘湖公司有一筆大額匯款轉(zhuǎn)到其個(gè)人賬戶，是2491558.08元，是政府收購(gòu)石塘湖公司簽訂協(xié)議后按協(xié)議付的錢，錢是楊橋鎮(zhèn)財(cái)政所打到石塘湖公司的賬戶上。錢到賬之后，劉某1就叫我開(kāi)了張現(xiàn)金支票，要把錢取出來(lái)。2015年到2019年6月中志公司共交到安慶市供水集團(tuán)1228655.22元，石塘湖公司共交到安慶市供水集團(tuán)公司557233.33元。我做的表上面日期是指交款給安慶市供水集團(tuán)的日期，憑證是指我做賬的時(shí)間，上面很清楚，2017年之后中志公司向安慶供水集團(tuán)繳費(fèi)共7次合計(jì)326456.59元，石塘湖公司5次合計(jì)145802.56元。
11.汪某4（石塘湖公司工作人員）的證言證實(shí)：楊橋鎮(zhèn)范圍內(nèi)供水工程的施工都是我們公司做的，具體也就是劉某1一個(gè)人負(fù)責(zé)。我主要負(fù)責(zé)楊橋當(dāng)?shù)氐膮f(xié)調(diào)工作。2018年劉某1打電話讓我去楊橋信用社排隊(duì)取錢，我過(guò)去后劉某1和趙某2沒(méi)一會(huì)就到了，因?yàn)閯⒛?身份證沒(méi)帶取不到錢，就把錢轉(zhuǎn)到我和趙某2賬戶上，轉(zhuǎn)到我賬戶上169萬(wàn)，錢到我賬戶上之后，我就把錢又轉(zhuǎn)到劉某1私人尾號(hào)6917銀行卡上了。中志公司和石塘湖公司實(shí)際上兩塊牌子一套人馬，只不過(guò)是負(fù)責(zé)的區(qū)域不同，中志公司主要負(fù)責(zé)白澤鄉(xiāng)那一片，石塘湖公司負(fù)責(zé)楊橋鎮(zhèn)一片。2013年的農(nóng)飲工程是從石塘嘴到楊橋宣店小區(qū)的，具體的情況我不是很請(qǐng)，反正施工是我們公司負(fù)責(zé)的，也是劉某1負(fù)責(zé)的，無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)給水工程大概是2015年左右施工的，也是我們公司負(fù)責(zé)施工的，就是從楊橋余墩村路口到大龍山森林公園這××段，因?yàn)楫?dāng)時(shí)老百姓阻擾施工，我去協(xié)調(diào)過(guò)，但具體的情況不知道，施工的事情都是劉某1一個(gè)人說(shuō)了算。
12.劉某（劉某1兒子）的證言證實(shí)：2018年3月14日石塘湖公司被政府收購(gòu)了，我父親就轉(zhuǎn)了2188888.88元到我尾號(hào)5172的中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的卡上面。主要是他不會(huì)網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬，就把錢轉(zhuǎn)給我，讓我?guī)退彦X還給以前公司因?yàn)榻?jīng)營(yíng)虧損借錢的人。
13.汪某5（劉某1妻子）的證言證實(shí)：中志公司的股東是我和劉某1，因?yàn)楫?dāng)時(shí)講成立公司一個(gè)人不行，劉某1就加上了我名字，石塘湖公司是劉某1一個(gè)人。公司所有的事情我都不管，都是劉某1一個(gè)人在管理，都是他一個(gè)人說(shuō)了算。
14.侯某（中志公司、石塘湖公司工作人員）的證言證實(shí)：中志公司和石塘湖公司法人代表都是劉某1，實(shí)際上是兩塊牌子一套人馬，都是劉某1一個(gè)人負(fù)責(zé)，我、汪某4、汪某2三個(gè)人名義上是經(jīng)理，實(shí)際上就是打工的，公司的事情劉某1一個(gè)人說(shuō)了算。石塘湖公司收購(gòu)的事情我沒(méi)參與，都是劉某1一個(gè)人搞的，兩個(gè)公司的事情都是混在一起搞的。
15.王某3（安慶市友發(fā)工貿(mào)有限公司法定代表人）的證言證實(shí)：2009年在宜秀區(qū)農(nóng)飲工程中標(biāo)，對(duì)工程提供管材。我提供管材都是按照招標(biāo)合同上的約定提供管材給施工方，型號(hào)和數(shù)量都是按照合同來(lái)的，不存在違規(guī)行為，而且管材驗(yàn)收還要施工方簽字，水利局有時(shí)也派人在場(chǎng)監(jiān)督，雙方都有簽字交接的手續(xù)，因?yàn)槲夜局虚g搬過(guò)家，有些材料丟失了找不到了，但水利局應(yīng)該都有簽字存檔的資料。當(dāng)時(shí)施工方我不記得了，供貨都先和宜秀區(qū)水利局的聯(lián)系，水利局就叫我們和中志自來(lái)水廠聯(lián)系，水廠老板叫劉某1，廠里叫我們把貨往什么地方送，我就往什么地方送，都在宜秀區(qū)范圍內(nèi)。結(jié)算管材款都是按照我交付管材的數(shù)量清單，由友發(fā)工貿(mào)和中志水廠、宜秀區(qū)水利局農(nóng)飲辦三方簽字確認(rèn)，我是憑簽字確認(rèn)的單據(jù)到宜秀區(qū)水利局結(jié)算管材款的。公司都是按照合同約定來(lái)供貨的。當(dāng)時(shí)宜秀區(qū)的管材都是汪存林負(fù)責(zé)送的，最后驗(yàn)收也是他簽字的。
16.王某2（安慶供水集團(tuán)售水分公司經(jīng)理）的證言證實(shí)：039692水表開(kāi)在中志供水名下，實(shí)際上用于楊橋鎮(zhèn)的供水，當(dāng)時(shí)我們供水集團(tuán)在承建楊橋鎮(zhèn)的官網(wǎng)改造工程，宜秀區(qū)政府和楊橋鎮(zhèn)政府想將楊橋鎮(zhèn)的供水納入到城市供水工程中，我們供水集團(tuán)就提了一個(gè)條件，要將陳欠水費(fèi)全部結(jié)清，宜秀區(qū)政府和楊橋鎮(zhèn)政府都同意了，之后就以工程預(yù)付款的名義打了400萬(wàn)元到我們水費(fèi)專用賬戶，這400萬(wàn)元是宜秀區(qū)政府代石塘湖公司交的陳欠水費(fèi)，目前還掛在我們水費(fèi)專用賬戶下，因?yàn)槭梁厩匪M(fèi)不止400萬(wàn)，系統(tǒng)沒(méi)有辦法扣除，因?yàn)橄到y(tǒng)默認(rèn)足額支付才可以扣除。
三、書證
1.皖發(fā)改投資〔2013〕476號(hào)文件、批復(fù)及附件、宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲水安全工程施工標(biāo)合同協(xié)議書、管材采購(gòu)標(biāo)合同、備忘錄、工程計(jì)量現(xiàn)場(chǎng)簽證單、審核報(bào)告、對(duì)比表證實(shí)：宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲水安全工程立項(xiàng)、批復(fù)、合同等，正禹公司中標(biāo)成為施工方，安徽國(guó)通高新管業(yè)膠股份有限公司為本工程管材中標(biāo)方。
2.2013年宜秀區(qū)農(nóng)村飲水安全工程竣工驗(yàn)收鑒定書、驗(yàn)收委員會(huì)成員和被驗(yàn)單位代表簽字表證實(shí)：宜秀區(qū)2013年度農(nóng)村飲水安全工程通過(guò)驗(yàn)收。
3.記賬憑證、記賬回執(zhí)、發(fā)票等證實(shí)：宜秀區(qū)水利局支付正禹公司2013年度農(nóng)飲水安全項(xiàng)目工程款的情況。
4.安慶宜秀區(qū)2013年農(nóng)村安全飲水安全工程施工標(biāo)中標(biāo)通知書、施工合同、驗(yàn)收鑒定書、驗(yàn)收工作成員簽字表等證實(shí)：正禹公司2013年8月30日中標(biāo)宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲水安全工程施工標(biāo)，運(yùn)行管理單位：中志公司、石塘湖公司等。
5.正禹公司、宜秀區(qū)水利局情況說(shuō)明證實(shí)：正禹公司于2013年8月26日中標(biāo)宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲水安全工程施工標(biāo)，9月11日與宜秀區(qū)農(nóng)村飲水工程領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室正式簽訂定施工合同，工程開(kāi)工時(shí)間2013年9月20日，完工時(shí)間2013年11月30日，經(jīng)驗(yàn)收合格。該工程中標(biāo)價(jià)為1892766.99元，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容為鋪設(shè)干支管6780m，其中PF給水管60804m．球墨鑄鐵管6996m，安裝入戶管道2250戶，共完成土方開(kāi)挖6萬(wàn)方，回填2.8萬(wàn)方。該工程項(xiàng)目經(jīng)理張某2，現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人：劉某1，項(xiàng)目采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制，項(xiàng)目指定付款人為劉某1。合同業(yè)主實(shí)際累計(jì)付款約150萬(wàn)元，付給劉某1累計(jì)工程款約為142.5萬(wàn)元。宜秀區(qū)水利局寫給市紀(jì)委監(jiān)委情況說(shuō)明中“楊橋增壓泵房-張坎大橋（全場(chǎng)3356米，其中2013年農(nóng)村飲水安全工程2000米）”的地點(diǎn)與天柱評(píng)估公司評(píng)估報(bào)告中固定資產(chǎn)管道和溝槽評(píng)估明細(xì)表中的增壓泵房至宣店小區(qū)（長(zhǎng)3356米，Φ300球墨管，2015年建成）為同一地點(diǎn)，該地段國(guó)家農(nóng)飲工程2013年實(shí)際安裝2000米。
6.正禹公司、張某2出具的況說(shuō)明證實(shí)：張某2在2013年8月中標(biāo)的安慶市宜秀區(qū)2013年農(nóng)村安全飲水工程擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理，現(xiàn)場(chǎng)基本由當(dāng)?shù)厝藙⒛?負(fù)責(zé)。正禹公司賬目顯示業(yè)主宜秀區(qū)稅務(wù)局累計(jì)撥款1490389.03元，實(shí)際累計(jì)支付劉某11386058.58元（5次網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬金額），差額部分為成本票據(jù)、企業(yè)所得稅及企業(yè)管理費(fèi)用。并附付款說(shuō)明。
7.《關(guān)于同意安徽大龍山國(guó)家森林公園龍山第一剎旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目備案的通知》證實(shí)：安慶市宜秀區(qū)發(fā)展和改革委員會(huì)2014年8月18日以宜秀發(fā)改【2014】61號(hào)文件同意對(duì)安徽大龍山國(guó)家森林公園龍山第一剎旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目備案，批復(fù)建設(shè)內(nèi)容包括給排水工程（給水管1500米等）。
8.安慶市大龍山林場(chǎng)管道鋪設(shè)協(xié)議、情況說(shuō)明等證實(shí)：安慶市大龍山林場(chǎng)為完善大龍山國(guó)家森林公園旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，于2015年委托石塘湖公司實(shí)施安慶大龍山森林公園入口道路DN200給水管道安裝工程，起點(diǎn)為機(jī)場(chǎng)大道延伸線森林公園入口，重點(diǎn)為森林公園水庫(kù)大壩橋梁處。該項(xiàng)目由我場(chǎng)投資建設(shè)，審計(jì)決算金額246526.99元，并已支付。
9.安慶大龍山森林公園入口道路DN200給水管道安裝工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告書證實(shí)：安慶譽(yù)誠(chéng)工程造價(jià)咨詢有限公司2016年7月4日的審計(jì)結(jié)果為，該工程核定金額為246526.99元。
10.支付憑證、發(fā)票證實(shí)：宜秀區(qū)財(cái)政局支付大龍山林場(chǎng)自來(lái)水材料費(fèi)、大龍山林場(chǎng)支付給石塘湖公司自來(lái)水材料費(fèi)的詳細(xì)支付情況。
11.《安慶市宜秀區(qū)人民政府關(guān)于成立自來(lái)水供給側(cè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》、會(huì)議簽到表、自來(lái)水供給側(cè)改革實(shí)施問(wèn)題清單、會(huì)議記錄證實(shí)：經(jīng)區(qū)長(zhǎng)辦公會(huì)議研究同意，決定成立自來(lái)水供給側(cè)改革領(lǐng)導(dǎo)辦公室，該領(lǐng)導(dǎo)小組多次召開(kāi)工作會(huì)議，期間被告人劉某1均代表中志公司簽到參會(huì)。
12.資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書及情況說(shuō)明證實(shí)：龍山鳳水公司2019年10月22日出具情況說(shuō)明，稱根據(jù)區(qū)政府安排，我公司于2016年6月17日與天柱評(píng)估公司就中志公司、石塘湖公司、羅嶺自來(lái)水廠等價(jià)值評(píng)定估算簽訂《資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書》。
13.項(xiàng)目退出暨資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議、資產(chǎn)移交表證實(shí)：2018年3月6日，甲方楊橋鎮(zhèn)人民政府，乙方石塘湖公司簽訂協(xié)議，甲乙雙方一致認(rèn)可天柱評(píng)估公司對(duì)乙方在楊橋鎮(zhèn)的評(píng)估資產(chǎn)8799643.22元；截止2018年3月6日，乙方在楊橋鎮(zhèn)供水區(qū)域內(nèi)，因市供水集團(tuán)轉(zhuǎn)供水表039692所產(chǎn)生的轉(zhuǎn)供水水費(fèi)欠安慶市供水集團(tuán)轉(zhuǎn)供水費(fèi)用為5020038.08元（含違約金1641892.88元），乙方同意該款由甲方代安慶市供水集團(tuán)扣除，故甲方實(shí)際應(yīng)支付乙方的金額為3779605.14元。甲方應(yīng)當(dāng)于異議期過(guò)后三日內(nèi)向乙方支付合同款的70%，剩余尾款在委托經(jīng)營(yíng)關(guān)系結(jié)束后三日內(nèi)支付完畢。乙方保證對(duì)于資產(chǎn)清單中的全部資產(chǎn)享有完全物權(quán)，不存在權(quán)利瑕疵。劉某1作為移交人與楊橋鎮(zhèn)政府代表簽訂第一次資產(chǎn)移交表合計(jì)8579406.77元，包括管道及轉(zhuǎn)供水管道、接裝水費(fèi)用投入等；對(duì)于過(guò)渡期管理運(yùn)營(yíng)需要的部分資產(chǎn)合計(jì)220236.45元未做移交（包括五橫鄉(xiāng)管網(wǎng)工程）。
14.記賬憑證、付款明細(xì)等證實(shí)：楊橋鎮(zhèn)人民政府扣除水費(fèi)后實(shí)際應(yīng)支付石塘湖公司3779605.14元；協(xié)議應(yīng)付款：3779605.14元，減去過(guò)渡期未移交資產(chǎn)款：220236.45元，本次應(yīng)付：(3779605.14-220236.45)*70%=2491558.08元，尾款：3779605.14元-2491558.08元=1288047.06元，于2018年3月12日支付石塘湖公司自來(lái)水項(xiàng)目退出費(fèi)用合計(jì)2491558.08元。
15.汪某2提供電子郵箱發(fā)送記錄截圖等證實(shí)：共103張照片，汪某2提供其ＱＱ郵箱發(fā)送文件的列表頁(yè)，汪某2通過(guò)郵箱向評(píng)估公司發(fā)送《楊橋鎮(zhèn)無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)接裝ＤＮ200自來(lái)水安裝工程》的文件、市政工程（人工費(fèi)）取費(fèi)表、主要價(jià)差計(jì)算表、市政工程計(jì)算表、存貨清查匯總表。
16.石塘湖公司申報(bào)截圖證實(shí)：天柱評(píng)估公司提供了石塘湖公司申報(bào)資產(chǎn)表，其中包含楊橋鎮(zhèn)自來(lái)水管網(wǎng)Φ300球墨管（增壓泵房至宣店小區(qū)3356米）、大龍山鎮(zhèn)無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)給水工程200PE管（山角至山頂1270米）。
17.天柱評(píng)估公司出具的證明證實(shí)：天柱評(píng)估公司安排資產(chǎn)評(píng)估師方某和評(píng)估助理人員王某1負(fù)責(zé)龍山鳳水公司擬收購(gòu)中志公司、石塘湖公司和安慶市羅嶺自來(lái)水廠所涉及的資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)清查核實(shí)工作。
18.ＱＱ聊天記錄證實(shí)：天柱評(píng)估公司王某1與宜秀區(qū)國(guó)資辦周科長(zhǎng)關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的聊天記錄。
19.資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書、評(píng)估報(bào)告驗(yàn)收單證實(shí)：龍山鳳水公司2016年6月17日與天柱評(píng)估公司簽訂協(xié)議，委托天柱評(píng)估公司對(duì)擬收購(gòu)的石塘湖公司、中志公司、羅嶺自來(lái)水廠、農(nóng)飲水安全工程管網(wǎng)等資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，周某于2018年1月24日簽字驗(yàn)收皖評(píng)報(bào)字［2018］第6號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書、資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表各6份。
20.關(guān)于評(píng)估初稿相關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明、中志公司、石塘湖公司、羅嶺自來(lái)水廠管網(wǎng)抽樣方案證實(shí)：天柱評(píng)估公司于2016年9月7日向龍山鳳水公司出具說(shuō)明，中志公司和石塘湖公司的管網(wǎng)資產(chǎn)以其申報(bào)數(shù)為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)估，至提交評(píng)估報(bào)告初稿之日，安慶市水利局尚未就兩公司的管網(wǎng)資產(chǎn)與農(nóng)飲工程投資之間的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行確定，評(píng)估結(jié)果中包括大龍山鎮(zhèn)無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)（林場(chǎng)）給水工程管網(wǎng)資產(chǎn)，直接影響評(píng)估結(jié)果，請(qǐng)?jiān)谡教峤辉u(píng)估報(bào)告之前予以明確。
21.天柱評(píng)估公司出具的情況說(shuō)明證實(shí)：天柱評(píng)估公司根據(jù)安慶市紀(jì)委的要求將皖柱報(bào)字(2018)第6號(hào)評(píng)估報(bào)告的相關(guān)工作底稿送到安慶市紀(jì)委。
22.石塘湖公司資產(chǎn)明細(xì)表證實(shí)：王某1提交的共33頁(yè)資產(chǎn)明細(xì)表，其中包含固定資產(chǎn)一管道和溝槽清查明細(xì)表等（包括楊橋鎮(zhèn)中志公司投資的自來(lái)水管網(wǎng)、管網(wǎng)建設(shè)應(yīng)收損失補(bǔ)償費(fèi)、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)損失等）。上述提交評(píng)估的底表均有被告人劉某1簽名。
23.王某1提供的郵件截圖證實(shí)：天柱評(píng)估公司王某12016年7月31日、2016年7月11日郵箱收到的《清查明細(xì)表有形資產(chǎn)》，其中7月11日申報(bào)內(nèi)容包括增壓泵房至宣店小區(qū)3356米①300球墨管，7月31日補(bǔ)充申報(bào)了1270米大龍山無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)給水工程Φ200ＰＥ管。
24.楊橋鎮(zhèn)人民政府出具的情況說(shuō)明證實(shí)：為保障楊橋鎮(zhèn)居民生活飲水安全，在楊橋鎮(zhèn)先行先試供水體制改革，實(shí)施城市管網(wǎng)延伸工程，石塘湖公司退出楊橋鎮(zhèn)供水市場(chǎng)，2018年3月6日，楊橋鎮(zhèn)人民政府與石塘湖公司簽訂了《項(xiàng)目退出暨資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議》，天柱評(píng)估公司對(duì)石塘湖公司資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估資產(chǎn)為8799643.22元，為確保在改制期間楊橋鎮(zhèn)的居民用水，經(jīng)石塘湖公司同意，從評(píng)估資產(chǎn)中由楊橋鎮(zhèn)人民政府支付石塘湖公司因市供水集團(tuán)專供水表039692所產(chǎn)生的轉(zhuǎn)供水費(fèi)用欠安慶市供水集團(tuán)的水費(fèi)5020037.08元（含違約金1641892.88元），實(shí)際應(yīng)支付石塘湖公司3779605.14元，楊橋鎮(zhèn)人民政府于2018年3月14日支付給石塘湖公司2491558.08元，尚欠1288047.06元未支付。因在供水體制改革期間，楊橋鎮(zhèn)自來(lái)水水費(fèi)收繳和供水集團(tuán)轉(zhuǎn)供水水費(fèi)繳納，仍由石塘湖公司實(shí)行，為確保楊橋鎮(zhèn)居民供水安全正常，確保楊橋鎮(zhèn)供水體制改革順利進(jìn)行，楊橋鎮(zhèn)人民政府將余下1288047.06元，作為石塘湖公司可能拖欠安慶市供水集團(tuán)水費(fèi)與用水戶（單位）間的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用的支付備用金，等楊橋鎮(zhèn)供水體制改革完成并順利交接，未出現(xiàn)任何因自來(lái)水費(fèi)用糾紛后，楊橋鎮(zhèn)人民政府將予以支付。
25.宜秀區(qū)水利局出具的情況說(shuō)明證實(shí)：宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲水安全工程楊橋鎮(zhèn)項(xiàng)目區(qū)共采購(gòu)DN300球墨鑄鐵管3000米，分別安裝在楊橋增壓泵房一張坎大橋（全長(zhǎng)3356米，其中2013年農(nóng)村飲水安全工程2000米）、宣店小區(qū)（330米）、余灣小區(qū)（702米）（2個(gè)小區(qū)共1032米，其中2013年農(nóng)村飲水安全工程1000米）。附宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲水安全工程（楊橋鎮(zhèn)項(xiàng)目區(qū)）管網(wǎng)旗幟位置表、圖表說(shuō)明。
26.關(guān)于皖柱評(píng)報(bào)字【2018】第6號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的補(bǔ)充說(shuō)明、中志公司資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表、石塘湖公司資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表證實(shí)：天柱評(píng)估公司經(jīng)評(píng)估，石塘湖公司的評(píng)估價(jià)值為8799643.22元，二、中志公司的評(píng)估價(jià)值為17231164.99元。
27.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書、資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表證實(shí)：龍山鳳水公司擬收購(gòu)中志公司等三家公司所涉及的資產(chǎn)價(jià)值項(xiàng)目于2018年1月23日由天柱評(píng)估公司做出資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書、資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表。根據(jù)評(píng)估報(bào)告資產(chǎn)明細(xì)表，楊橋鎮(zhèn)自來(lái)水管網(wǎng)Φ300球墨管3356米（增壓泵房至宣店小區(qū)）成新率96%，每米295.65元；大龍山無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)給水工程Φ200PE管1270米，成新率96%，每米147.1元。
28.《楊橋鎮(zhèn)供水設(shè)施升級(jí)改造施工合同》、關(guān)于請(qǐng)求支付楊橋鎮(zhèn)陳欠水費(fèi)的函、大額往賬憑證、關(guān)于楊橋鎮(zhèn)自來(lái)水欠費(fèi)的說(shuō)明、中志公司欠費(fèi)清單證實(shí)：楊橋鎮(zhèn)全鎮(zhèn)由石塘湖公司（中志公司）供水的區(qū)域及宣店社區(qū)、羅山村、破罡湖社區(qū)和鮑沖湖村未接通城市自來(lái)水的區(qū)域納入此次改造升級(jí)實(shí)施范圍。安慶供水集團(tuán)2017年11月8日向安慶市宜秀區(qū)人民政府出具：依照貴政府與安慶供水集團(tuán)公司簽訂的《宜秀區(qū)供水設(shè)施升級(jí)改造及經(jīng)營(yíng)已交協(xié)議》，楊橋鎮(zhèn)供水設(shè)施升級(jí)改造工程實(shí)施前，請(qǐng)貴政府應(yīng)依據(jù)合同支付楊橋鎮(zhèn)陳欠水費(fèi)人民幣400萬(wàn)元。龍山鳳水公司于2017年12月13日向安慶供水集團(tuán)公司支付人民幣400萬(wàn)元。安慶供水集團(tuán)售水分公司2019年10月17日出具：宜秀區(qū)楊橋鎮(zhèn)的供水由中志公司承擔(dān)，自2015年6月至今累計(jì)拖欠水費(fèi)8501816.44萬(wàn)元，含違約金3486180.24元。其中2015年6月至2018年3月6日，中志公司水表欠費(fèi)5020038.08元（含違約金1641892.88元）。2017年11月宜秀區(qū)政府委托龍山鳳水公司與我公司簽訂《楊橋鎮(zhèn)供水設(shè)施升級(jí)改造施工合同》，開(kāi)工前由龍山鳳水公司為中志公司墊付的楊橋鎮(zhèn)陳欠水費(fèi)400萬(wàn)元，于2017年12月13日到賬，除此之外未支付剩余水費(fèi)。
29.宜秀區(qū)人民政府辦公室出具的情況說(shuō)明、龍山鳳水公司出具的情況說(shuō)明（附發(fā)票）證實(shí)：2017年12月13日，龍山鳳水公司繳納至安慶供水集團(tuán)公司賬戶的400萬(wàn)元，備注工程預(yù)付款，實(shí)際用途為墊付石塘湖公司陳欠水費(fèi)。
30.石塘湖公司、中志公司水費(fèi)收入及付安慶供水集團(tuán)公司水費(fèi)明細(xì)表等證實(shí)：石塘湖公司會(huì)計(jì)趙某2提供了石塘湖公司、中志公司2015年2月至2019年10月的水費(fèi)收入明細(xì)、支付水費(fèi)明細(xì)及支付憑證，其中石塘湖公司2015年水費(fèi)收入503162.56元、2016年水費(fèi)收入577839.14元、2017年水費(fèi)收入467648.72元、2018年水費(fèi)收入621724.63元、2019年1-6月水費(fèi)收入336352.76元；支付安慶供水集團(tuán)公司2015-2019年10月水費(fèi)合計(jì)557233.33元。
31.私營(yíng)企業(yè)基本注冊(cè)信息查詢單證實(shí)：中志公司法定代表人劉某1，2006年6月7日成立，股東為劉某1、汪某5；石塘湖公司法定代表人劉某1，2005年8月19日成立，股東劉某1。
32.戶籍證明及情況說(shuō)明證實(shí)：被告人劉某1的基本信息。
33.協(xié)助查詢財(cái)產(chǎn)通知書及情況說(shuō)明、銀行流水證實(shí)：宜秀分局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)根據(jù)規(guī)定對(duì)涉案的石塘湖公司的賬戶2000007126590300000018交易流水通過(guò)安徽省違法犯罪資金查控平臺(tái)進(jìn)行了查詢，對(duì)安慶市大龍山林場(chǎng)支付工程款以及楊橋鎮(zhèn)政府支付資產(chǎn)收購(gòu)款項(xiàng)進(jìn)行截取附后。尾號(hào)0018賬戶2015年3月30日收到宜秀區(qū)財(cái)政局轉(zhuǎn)賬50000元；2015年4月28日收到150000元（大龍山林場(chǎng)支付）。
34.歸案經(jīng)過(guò)證實(shí)：2019年8月27日15時(shí)許，安慶市公安局宜秀分局經(jīng)偵大隊(duì)民警秦捷、劉備在安慶市黨風(fēng)廉政教育基地從望江縣監(jiān)察委手中帶回被告人劉某1，后依法對(duì)其執(zhí)行拘留。
35.關(guān)于劉某1有關(guān)問(wèn)題線索的移送函、留置決定書證實(shí)：被告人劉某1于2019年7月16日被望江縣監(jiān)察委員會(huì)采取留置措施；望江縣監(jiān)察委員會(huì)于2019年8月26日給宜秀區(qū)公安局出具：該委在辦理安慶市中志供水有限公司法定代表人劉某1涉嫌行賄罪一案中，發(fā)現(xiàn)劉某1涉嫌非法侵占國(guó)有資產(chǎn)并在農(nóng)飲工程中虛報(bào)冒領(lǐng)，非法獲利的相關(guān)線索。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將線索移送你局辦理。
36.調(diào)查評(píng)估意見(jiàn)書證實(shí)：安慶經(jīng)開(kāi)區(qū)政法辦出具意見(jiàn)，認(rèn)為劉某1基本具備社區(qū)矯正條件。
37.銀行業(yè)務(wù)憑證證實(shí)：石塘湖公司法定代表人劉某1將違法所得共計(jì)522894.62元退繳至本院。
四、檢查筆錄證實(shí)：偵查人員依法對(duì)證人汪某2的ＱＱ郵箱進(jìn)行檢查并提取相關(guān)數(shù)據(jù)，汪某2于2016年6、7月間通過(guò)其ＱＱ郵箱（ＱＱ號(hào)70×××81，昵稱“遠(yuǎn)渡重洋”）向天柱評(píng)估公司工作人員方某（ＱＱ93×××69）、王某1（ＱＱ12×××22）郵箱發(fā)送郵件共23個(gè)，汪某2稱均系劉某1同意發(fā)送的。其中2016年6月23日發(fā)給王某1清查明細(xì)表有形資產(chǎn)ｅｘｃｅｌ表格，稱系資產(chǎn)初稿；2016年7月11日發(fā)給王某1文件名“清查明細(xì)表有形資產(chǎn)（石塘湖供水有限公司）ｅｘｃｅｌ表格”郵件，汪某2稱系劉某1和評(píng)估公司確認(rèn)后讓其發(fā)的修改稿，之后汪某2沒(méi)有發(fā)過(guò)資產(chǎn)資產(chǎn)明細(xì)表了；2016年7月31日汪某2發(fā)給王某1文件名“大龍山鎮(zhèn)無(wú)量塔風(fēng)景區(qū)給水工程造價(jià)預(yù)算表格”，汪某2稱系劉某1讓其發(fā)給評(píng)估公司，具體資產(chǎn)情況不清楚。
針對(duì)控辯雙方意見(jiàn)，本院綜合評(píng)判如下：
1.關(guān)于既遂金額的認(rèn)定。經(jīng)查，龍山鳳水公司、安慶供水集團(tuán)公司、安慶市公用工程公司于2017年10月25日簽訂的《楊橋鎮(zhèn)供水設(shè)施升級(jí)改造施工合同》約定，楊橋鎮(zhèn)供水管網(wǎng)啟動(dòng)前，龍山鳳水公司負(fù)責(zé)督促原供水企業(yè)繳納，如不繳納，則龍山鳳水公司墊付楊橋片陳欠水費(fèi)400萬(wàn)元。龍山鳳水公司在安慶供水集團(tuán)公司向宜秀區(qū)人民政府發(fā)函后，于2017年12月13日向安慶供水集團(tuán)公司支付楊橋鎮(zhèn)內(nèi)中志供水039692水表陳欠水費(fèi)400萬(wàn)元。楊橋鎮(zhèn)人民政府、石塘湖公司于2018年3月6日簽訂的《項(xiàng)目退出暨資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議》約定，截止2018年3月6日，石塘湖公司在楊橋鎮(zhèn)供水區(qū)域內(nèi)因市供水集團(tuán)專用水表039692所產(chǎn)生的轉(zhuǎn)供水費(fèi)5020038.08元（含違約金）由楊橋鎮(zhèn)人民政府代安慶市供水集團(tuán)扣除。宜秀區(qū)人民政府辦公室、楊橋鎮(zhèn)人民政府、安慶供水集團(tuán)公司售水分公司、龍山鳳水公司出具的情況說(shuō)明均能印證2017年12月13日龍山鳳水公司繳納至安慶供水集團(tuán)公司的400萬(wàn)元是以工程預(yù)付款的形式匯入沖抵編號(hào)為039692水表的陳欠水費(fèi)。石塘湖公司評(píng)估資產(chǎn)為8799643.22元，楊橋鎮(zhèn)人民政府在2018年3月12日支付石塘湖公司退出費(fèi)用2491558.08元，加上前述400萬(wàn)元，則楊橋鎮(zhèn)人民政府向石塘湖公司支付合同款達(dá)到70%。辯護(hù)人提交的本院（2019）皖0811民初3142號(hào)民事判決書處理的爭(zhēng)議與本案無(wú)關(guān)聯(lián)，達(dá)不到辯護(hù)人的證明目的。辯護(hù)人提出龍山鳳水公司支付的400萬(wàn)元不是墊付水費(fèi)、是龍山鳳水公司支付自身所欠水費(fèi)的意見(jiàn)，與事實(shí)不符，不予采納，進(jìn)而對(duì)辯護(hù)人所提宜秀區(qū)政府支付合同價(jià)款比例僅28.31%、本案犯罪既遂金額只有211505.71元的意見(jiàn)不予采納。公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪既遂、未遂金額具有事實(shí)依據(jù)，予以支持。
2.關(guān)于被告人劉某1是否構(gòu)成自首。經(jīng)查，劉某1在望江縣監(jiān)委以涉嫌行賄罪留置期間，雖然主動(dòng)交代石塘湖公司在資產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中虛報(bào)資產(chǎn)，但始終未承認(rèn)其和石塘湖公司是故意虛報(bào)，未如實(shí)供述其涉嫌合同詐騙的犯罪事實(shí)，故不構(gòu)成自首。
本院認(rèn)為，被告人劉某1作為被告單位石塘湖公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，在具體負(fù)責(zé)被告單位與宜秀區(qū)楊橋鎮(zhèn)人民政府簽訂資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議過(guò)程中，以非法占有為目的，采用虛假申報(bào)資產(chǎn)通過(guò)評(píng)估等手段，騙取資產(chǎn)收購(gòu)款既遂金額人民幣522894.62元，未遂金額人民幣224097.7元，數(shù)額較大，石塘湖公司、劉某1的行為構(gòu)成合同詐騙罪。公訴機(jī)關(guān)的指控成立。石塘湖公司、劉某1自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，主動(dòng)退贓并繳納罰金，依法可以從輕處罰。結(jié)合社區(qū)影響評(píng)估意見(jiàn)，可對(duì)劉某1適用緩刑。公訴機(jī)關(guān)的量刑建議適當(dāng)。
依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十四條第（五）項(xiàng)、第二百三十一條、第七十二條第一款、第三款、第七十三條第二款、第三款、第六十四條之規(guī)定，判決如下：
一、被告單位安慶市石塘湖供水有限責(zé)任公司犯合同詐騙罪，判處罰金人民幣二十萬(wàn)元（已繳納）。
二、被告人劉某1犯合同詐騙罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，緩刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣二萬(wàn)元（已繳納）。
（緩刑考驗(yàn)期限，從判決確定之日起計(jì)算。）
三、被告單位安慶市石塘湖供水有限責(zé)任公司退繳的違法所得人民幣五十二萬(wàn)二千八百九十四元六角二分，依法發(fā)還安慶市宜秀區(qū)楊橋鎮(zhèn)人民政府。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向安徽省安慶市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本一份。
審 判 長(zhǎng) 李恒圓
人民陪審員 方 明
人民陪審員 王孝梅
二〇二〇年十二月二十五日
書 記 員 程 皓
