【發(fā)布部門】 安徽省財政廳 【發(fā)布日期】 2014.07
【實施日期】 2014.07 【時效性】 現(xiàn)行有效
【效力級別】 地方規(guī)范性文件 【法規(guī)類別】 專項資金管理
安徽省財政廳關(guān)于進一步加強省直單位政府投資基建項目資金管理有關(guān)問題的通知
（2014年7月）
省直各有關(guān)單位：
為加強省直單位政府投資基建項目（以下簡稱建設(shè)項目）資金管理，嚴格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)制度，規(guī)范工作流程，合理安排和調(diào)度資金，保證資金使用安全高效，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、建立完善項目備案和用款申報審核程序
1.項目備案。建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)省發(fā)展改革委及有關(guān)主管部門下達的基建投資計劃文件、省財政廳下達的基建投資預(yù)算文件，以及項目立項、工程初步設(shè)計和概算批復(fù)文件等相關(guān)材料，填列《省直單位政府投資基本建設(shè)項目基本情況備案表》（見附表1），以正式函件報送省財政廳（經(jīng)濟建設(shè)處），作為項目撥款備案材料。省財政廳根據(jù)建設(shè)單位提交的相關(guān)材料進行核對，建立基建撥款項目庫，完善項目撥款檔案管理。
2.用款申請。建設(shè)單位依據(jù)下達的基建投資計劃和預(yù)算指標文件，根據(jù)項目建設(shè)進度，每次申請用款計劃時，均須填列《省直單位政府投資基本建設(shè)項目年度支出預(yù)算執(zhí)行細化情況表》（見附表2），報送省財政廳（經(jīng)濟建設(shè)處），同時，在財政一體化系統(tǒng)上辦理申請用款計劃。
3.用款計劃審核。省財政廳（經(jīng)濟建設(shè)處）對建設(shè)單位申報的細化預(yù)算和用款申請，根據(jù)財政預(yù)算安排、投資計劃和工程進度情況，按照工作流程審核并下達用款計劃，在附表2上簽署審核意見。審核下達的用款計劃額度將作為具體支付前置審核依據(jù)。
二、嚴格執(zhí)行工程項目政府采購
1.建設(shè)單位對各類建筑物和構(gòu)筑物工程（包括新建、改擴建、裝修、拆除、修繕等），以及與工程項目有關(guān)的貨物（包括電梯、空調(diào)、門窗、網(wǎng)絡(luò)布線、樓梯扶手、燈具、鋼筋、水泥等）和服務(wù)（包括勘察、設(shè)計、監(jiān)理等），必須編報政府采購計劃，經(jīng)批準后，按規(guī)定進行招投標和委托集中采購機構(gòu)采購，具體按照安徽省財政廳《安徽省政府投資工程項目政府采購管理暫行規(guī)定》（財購〔2010〕396號）執(zhí)行。
2.建設(shè)單位應(yīng)在財政一體化系統(tǒng)中申報政府采購計劃，具體要求如下：
（1）自行組織招標的內(nèi)容和委托集中采購機構(gòu)采購的內(nèi)容須分開申報。
（2）全部使用中央或省級財政撥款的項目，在省財政廳下達投資預(yù)算和批準用款計劃后才能申報政府采購計劃。對分年度安排投資的項目，申報政府采購計劃時，申報的金額大于下達投資預(yù)算的部分，可先用虛擬的單位自籌資金申報，待以后年度下達投資預(yù)算后，再調(diào)整政府采購計劃中的資金來源。
?。?）單位自籌資金與中央或省級財政撥款拼盤的項目，在財政撥款投資預(yù)算未下達時，如果提前開工建設(shè)，為滿足統(tǒng)一招標需要，可先全部用單位自籌資金申報政府采購計劃（單位在財政一體化系統(tǒng)中申報時，指標管理處室應(yīng)當(dāng)選擇“經(jīng)濟建設(shè)處”，并且勾選基建標識）。待財政撥款投資預(yù)算下達后，再調(diào)整政府采購計劃中的資金來源。
3.建設(shè)項目的征地拆遷費、應(yīng)繳納的各種規(guī)費以及按規(guī)定列支的各種管理費支出，不需要申報政府采購計劃。
4.建設(shè)單位對應(yīng)納入政府采購的工程、貨物和服務(wù)未編報政府采購計劃的，省財政廳（國庫支付中心）不予支付資金。
三、強化國庫集中支付管理
基本建設(shè)項目資金，除省屬企業(yè)外，其他部門和單位一律實行集中支付。
1.支付申請。建設(shè)單位根據(jù)項目實施進度，在審核下達的用款計劃（按本通知第一條相關(guān)規(guī)定辦理）及政府采購計劃額度內(nèi)，通過財政一體化系統(tǒng)向省財政廳（國庫支付中心）提出資金支付申請。
2.支付方式。原則上采用直接支付的方式將資金直接支付給施工單位、供應(yīng)商或提供服務(wù)的單位。授權(quán)支付僅限于現(xiàn)金及公務(wù)卡業(yè)務(wù)。確需公務(wù)卡支付的，按規(guī)定申請授權(quán)支付額度。嚴格控制提取現(xiàn)金，特殊情況需要提取的，須在財政一體化系統(tǒng)中進行申報，審核后方可提取。
3.支付管理。建設(shè)單位申請支付資金時，要按下列規(guī)定提供相關(guān)材料：（1）進行招投標或政府采購的，應(yīng)提交招投標合同或政府采購合同；（2）其他費用性支出，應(yīng)提交證明支出的依據(jù)、理由及單據(jù)。（3）預(yù)算單位對提交材料的合規(guī)性、一致性、完整性負責(zé)，材料不符合規(guī)定的，支付中心有權(quán)拒付。
四、規(guī)范年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)處理
建設(shè)單位應(yīng)按照批準的建設(shè)年限和施工進度計劃，抓緊推進項目建設(shè)，合理安排資金支出進度，原則上當(dāng)年申報的用款計劃，當(dāng)年全部申請支付。確因政策變化、計劃調(diào)整、自然條件變化等不可抗力影響造成工程進度受阻，資金當(dāng)年無法全部支出而形成的部分結(jié)余，按照安徽省財政廳《安徽省省級財政國庫管理制度改革基本建設(shè)項目年終結(jié)余資金暫行辦法》（財庫〔2010〕2104號）規(guī)定辦理，實行權(quán)責(zé)發(fā)生制處理，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
1.建設(shè)單位應(yīng)在12月15日前填報《省直單位政府投資基本建設(shè)項目年度結(jié)余資金權(quán)責(zé)發(fā)生制申請表》（見附表4），經(jīng)省財政廳（經(jīng)濟建設(shè)處）審核后，于12月20日前通過財政一體化平臺網(wǎng)上申報。逾期不在網(wǎng)上申報，結(jié)余資金作收回處理。
2.結(jié)余資金作權(quán)責(zé)發(fā)生制處理后，次年初恢復(fù)指標狀態(tài)，建設(shè)單位在使用時，仍需按照正常程序申請用款計劃后，辦理國庫集中支付。若單位因?qū)嶋H需要，需調(diào)整支付方式或調(diào)為政府采購時，應(yīng)先在財政一體化系統(tǒng)中申請計劃額度追減，待審核后再重新申報相應(yīng)計劃。
3.政府采購項目，次年需要在財政一體化系統(tǒng)上按規(guī)定辦理采購項目結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。
4.建設(shè)項目年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)使用，原則上不超過批準的建設(shè)期，沒有明確建設(shè)期的原則上不超過3年。到期未辦理延期申請的，省財政廳將按有關(guān)規(guī)定將資金收回省級預(yù)算統(tǒng)籌安排使用。
五、及時辦理建設(shè)項目竣工財務(wù)決算
1.建設(shè)單位原則上應(yīng)在建設(shè)項目竣工后三個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算編制工作。編制的內(nèi)容和要求，按照財政部印發(fā)的《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建〔2002〕394號）和相關(guān)行業(yè)竣工財務(wù)決算編制規(guī)程執(zhí)行。
2.建設(shè)單位應(yīng)按照省政府辦公廳印發(fā)的《關(guān)于省本級政府性投資建設(shè)項目審計全覆蓋的實施意見》（皖政辦〔2013〕52號）要求，對建設(shè)項目實施審計，審計報告作為審批竣工財務(wù)決算的重要依據(jù)和附件。
3.建設(shè)單位編制完成竣工財務(wù)決算后，應(yīng)及時出具正式函件，按照下列要求報批：
（1）經(jīng)營性建設(shè)項目，政府投資50%以上（含50%）的報省財政廳審批；50%以下的按隸屬關(guān)系報省國資委或主管部門審批。
?。?）非經(jīng)營性項目，概算投資1000萬元以上的（含1000萬元）報省財政廳審批；1000萬元以下的報主管部門審批，審批結(jié)果報省財政廳備案。
4.報省財政廳審批的建設(shè)項目竣工財務(wù)決算，應(yīng)附主管部門財務(wù)機構(gòu)簽署的審查意見。省財政廳審批竣工財務(wù)決算時，對建設(shè)單位附送的審計報告（主管部門或建設(shè)單位組織的審計）進行形式審查，必要時實施財政投資復(fù)核或評審，并責(zé)成建設(shè)單位重新編報竣工財務(wù)決算。 5.超概算建設(shè)項目，在沒有經(jīng)原批準概算部門批復(fù)調(diào)整概算并明確資金來源渠道前，建設(shè)單位不得向省財政廳或有關(guān)主管部門申報竣工財務(wù)決算批復(fù)。
六、加強績效管理和監(jiān)督檢查
1.預(yù)留工程質(zhì)量保證金。為確保政府投資基建項目工程質(zhì)量，對非經(jīng)營性項目，省財政廳預(yù)留財政預(yù)算安排投資總額5%（投資額大于3000萬元）或10%（投資額小于3000萬元）的質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金待竣工財務(wù)決算批復(fù)后，建設(shè)單位按規(guī)定申請辦理支付。
2.實行項目全過程動態(tài)監(jiān)管。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)于每個季度終了后10日內(nèi)，填列《省直單位政府投資基本建設(shè)項目工程進度及資金使用情況表》（見附表3），報送省財政廳（經(jīng)濟建設(shè)處）。省財政廳將根據(jù)工程進度及資金使用情況，合理安排計劃審批和調(diào)度資金，不定期召開基建項目投資調(diào)度會，全面、動態(tài)掌握基建項目建設(shè)情況。每年12月10日前，主管部門要督促建設(shè)單位對本年度在建項目績效情況進行階段性評價，形成文字材料，填列《省直單位政府投資基本建設(shè)項目績效評價自評情況表》（見附表5），報送省財政廳（經(jīng)濟建設(shè)處）。評價主要反映項目實施進展、管理措施、工作目標計劃、資金籌集和使用等落實情況，以及下一步工作安排。
3.開展建設(shè)項目績效評價。建設(shè)單位或主管部門應(yīng)當(dāng)在項目完工后1個月內(nèi)，根據(jù)省政府辦公廳印發(fā)的《省級財政性建設(shè)資金績效評價暫行辦法》（皖政辦〔2013〕54號）相關(guān)規(guī)定，及時開展績效評價，填列附表5，并向省財政廳（經(jīng)濟建設(shè)處）提交績效評價自評報告。省財政廳視情復(fù)核，并將績效評價作為批復(fù)竣工財務(wù)決算的依據(jù)。對于重大項目，省財政廳將組織力量或委托中介機構(gòu)開展重點績效評價。
4.建設(shè)單位對審計監(jiān)督和財政監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要認真整改，未按要求進行整改且無正當(dāng)理由的，省財政廳將暫停撥付或收回相應(yīng)的投資。對于截留、擠占、挪用建設(shè)資金等違法違規(guī)行為，一經(jīng)核實，省財政廳將收回相應(yīng)的投資，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的相關(guān)規(guī)定進行處理。
附件1
省直單位政府投資基本建設(shè)項目基本情況備案表
建設(shè)單位或代建單位蓋章 年 月 日
建設(shè)單位
項目名稱
建設(shè)地點
建設(shè)性質(zhì)
開工時間
竣工時間
立項批準
備 注
批準部門
批準文號
建設(shè)規(guī)模及主要工程量
概算批復(fù)（萬元）
資金來源（萬元）
建筑面積（㎡）
設(shè)備數(shù)量（臺套件）
總投資
批復(fù)文號
省財政廳預(yù)算
指標文件號
中央財政
省統(tǒng)籌
省財政
單位自籌/
市縣配套
主要建設(shè)內(nèi)容
單位主管負責(zé)人
財務(wù)負責(zé)人
姓 名
聯(lián)系電話
姓 名
聯(lián)系電話
建設(shè)單位或代建單位蓋章 年 月 日
說明：1.建設(shè)地點填市、縣、區(qū)；
2.建設(shè)性質(zhì)填新建、續(xù)建、改擴建；
3.單位自籌資金須在備注欄中填具體來源渠道。
附件2
省直單位政府投資基本建設(shè)項目年度支出預(yù)算執(zhí)行細化情況表
填報單位： 項目名稱： 填報時間： 單位：萬元
支出內(nèi)容
批準概算
下達預(yù)算指標
已撥款
未撥款
本次申請
用款
本次審核
用款
合 計
中央財政
省統(tǒng)籌
省財政
合 計
一、項目前期費
二、征地費
三、建筑工程費
四、安裝工程費
五、設(shè)備購置費
六、其他各種費用
其中：建設(shè)單位管理費
工程預(yù)留質(zhì)量保證金
比例：5%/10%
備 注
財政廳經(jīng)建處經(jīng)辦人： 分管處長： 處長：
注：此表同時為省財政廳國庫支付中心支付前置依據(jù)。
附件3
省直單位政府投資基本建設(shè)項目工程進度及資金使用情況表
?。ā ∧辍?季度）
建設(shè)單位： 項目名稱： 單位：萬元
工程形象進度（簡要內(nèi)容）
年度工程總計劃（簡要內(nèi)容）
完成投資額
合計
以前年度
本年度
當(dāng)年預(yù)算已安排資金
本年已下達資金計劃
本季度已支付資金
累計已支付資金
合計
上年結(jié)轉(zhuǎn)
本年安排
支出內(nèi)容
金額
支出內(nèi)容
金額
一、項目前期費
一、項目前期費
二、征地費
二、征地費
三、建筑工程費
三、建筑工程費
四、安裝工程費
四、安裝工程費
五、設(shè)備購置費
五、設(shè)備購置費
六、其他各種費用
六、其他各種費用
其中：建設(shè)單位管理費
其中：建設(shè)單位管理費
合計
合計
填表人： 單位財務(wù)負責(zé)人： 聯(lián)系電話： 日期：
附件4
省直單位政府投資基本建設(shè)項目年度結(jié)余資金權(quán)責(zé)發(fā)生制申請表
?。ā ?年度）
建設(shè)單位： 單位：萬元
項目名稱
概算總投資
項目投資預(yù)算下達年度
財政預(yù)算指標文件文號
財政預(yù)算指標金額
截止目前累計已支付金額
申請權(quán)責(zé)發(fā)生制
金額
支出功能
分類科目
支出經(jīng)濟
分類科目
支付
方式
合計
中央
省級
備注
填報人： 單位財務(wù)負責(zé)人： 填報時間：
附件5
省直單位政府投資基本建設(shè)項目績效評價自評情況表
?。ā ∧甓龋?/span>
建設(shè)單位： 項目名稱：
評價指標
評價內(nèi)容
指標分值
自評得分
項目建設(shè)依據(jù)
（15分）
是否有立項依據(jù)，即國家（?。┌l(fā)改委立項批復(fù)文件或主管部門立項批復(fù)文件。
5分
是否有明確的資金來源，即財政部或省財政廳安排的投資預(yù)算。
5分
是否按規(guī)定辦理了項目各項前期手續(xù)：可研、初步設(shè)計的上報和批復(fù)。
5分
組織建設(shè)情況
（25分）
是否按規(guī)定對土地進行征地拆遷及補償，征地費是否及時足額支付。
6分
是否按規(guī)定進行政府采購和工程招投標，并進行備案。
7分
是否按規(guī)定簽訂了采購、招投標以及工程建設(shè)合同，并進行備案。
6分
是否按照既定計劃開展工程建設(shè)以及完成投資額情況。
6分
財務(wù)管理情況
（25分）
是否按規(guī)定向省財政廳申報用款計劃并進行項目備案。
5分
是否按規(guī)定組織編制竣工財務(wù)決算，并及時上報。
5分
是否按規(guī)定開展項目跟蹤審計和竣工決算審計。
5分
是否在既定概算內(nèi)建設(shè)，有無概算外投資，概算變更情況（調(diào)概次數(shù)）。
5分
財務(wù)會計制度是否健全，會計信息是否真實、完整和準確。
5分
經(jīng)濟和社會效益
（35分）
項目建設(shè)是否充分發(fā)揮了財政資金的使用效益，并在保障工程質(zhì)量的前提下，實現(xiàn)了資金節(jié)約。
9分
項目建設(shè)是否提升了社會公共服務(wù)標準和能力。
8分
項目建設(shè)是否進一步完善基礎(chǔ)設(shè)施功能，并滿足相應(yīng)的需要。
9分
項目建設(shè)是否對區(qū)域經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展起到一定的促進作用。
9分
合 計
100分
?。ㄗⅲ航ㄔO(shè)單位應(yīng)客觀評價項目建設(shè)情況，并進行自評打分。同時，需在自評報告中詳細闡述表中評價指標的實現(xiàn)情況，以及其他需要說明的事項。）
填表人： 單位財務(wù)負責(zé)人： 聯(lián)系電話： 日期：
