【發(fā)布部門】 合肥市財(cái)政局 【發(fā)布日期】 2002.09.03
【實(shí)施日期】 2002.09.03 【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效
【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件 【法規(guī)類別】 國(guó)庫(kù)，財(cái)政綜合規(guī)定
合肥市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《合肥市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程》的通知
各縣、區(qū)財(cái)政局，市直有關(guān)單位：
為了配合財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，我們制定了《合肥市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中如有問題請(qǐng)及時(shí)反饋。
附件：《合肥市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程》
二○○二年九月三日
合肥市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程
一、基本職能：
財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)上由財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)，是財(cái)政資金審核、撥付和監(jiān)督的延伸。其職能主要有：
1、統(tǒng)一受理一級(jí)預(yù)算單位匯總的用款申請(qǐng)；
2、對(duì)預(yù)算單位的財(cái)政性資金進(jìn)行審核、撥付、核算和監(jiān)督管理；
3、按照政府收支分類和會(huì)計(jì)核算的要求，建立賬冊(cè)管理體系，包括預(yù)算內(nèi)、外資金支付總賬冊(cè)、分賬冊(cè)，以及按預(yù)算單位設(shè)立的子賬冊(cè)；
4、建立支付信息數(shù)據(jù)庫(kù)，向有關(guān)部門提供查詢?nèi)?、及時(shí)、準(zhǔn)確的支付信息。
二、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)
根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職能和業(yè)務(wù)要求，財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)下設(shè)7個(gè)部，即受理部、資金一部（預(yù)算內(nèi)）、資金二部（預(yù)算外）、工資統(tǒng)發(fā)部、會(huì)計(jì)部、信息部和綜合部，它們的職責(zé)分別是：
1、受理部：登記預(yù)算單位的年度預(yù)算、用款計(jì)劃、授權(quán)支付額度，管理預(yù)算單位指標(biāo)賬及用款計(jì)劃，受理復(fù)核預(yù)算單位用款申請(qǐng)書及報(bào)來的相關(guān)會(huì)計(jì)資料等。
2、資金一部：審批、匯總預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)資金用款申請(qǐng)書，根據(jù)預(yù)算單位用款申請(qǐng)書開具付款憑證和支付匯總清算通知書；及時(shí)記錄預(yù)算資金支付的有關(guān)賬戶的資金情況等。
3、資金二部（預(yù)算外）：復(fù)核預(yù)算單位預(yù)算外資金用款計(jì)劃，開具預(yù)算外資金撥款憑證；登記、管理預(yù)算外資金總賬、用款單位支出明細(xì)賬；編制預(yù)算外資金會(huì)計(jì)報(bào)表等。
4、工資統(tǒng)發(fā)部：復(fù)核應(yīng)發(fā)工資明細(xì)表，負(fù)責(zé)制定分款項(xiàng)科目匯總各預(yù)算部門工資支付憑證，登記預(yù)算單位工資支出明細(xì)賬。
5、會(huì)計(jì)部：編制記賬憑證，登記管理中心的總賬、明細(xì)賬及用款單位支出明細(xì)賬，及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)信息資料，匯總一級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算支出結(jié)算清單，做好與財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)的對(duì)帳及結(jié)算資金工作等。
6、信息部：相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、單據(jù)、資料的備份和入網(wǎng)，向預(yù)算單位提供查詢，系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)和開發(fā)等。
7、綜合部：監(jiān)督檢查，綜合業(yè)務(wù)，內(nèi)外協(xié)調(diào)，行政管理，文秘檔案，內(nèi)部財(cái)務(wù)等。
三、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)與財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)劃分
1、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)依據(jù)預(yù)算分直接支付、授權(quán)支付將分部門、分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項(xiàng)的指標(biāo)，提供給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，作為控制付款的依據(jù)。
2、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)將批復(fù)的各部門直接支付、授權(quán)支付的分月用款計(jì)劃分預(yù)算內(nèi)外資金、用款單位、款項(xiàng)科目、項(xiàng)目提供給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，授權(quán)支付還要提供分月用款計(jì)劃中月度授權(quán)支付額度，作為審核付款的依據(jù)。
3、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)受理一級(jí)預(yù)算單位匯總的用款申請(qǐng)，并分款項(xiàng)科目匯總各預(yù)算部門用款總額，分別形成財(cái)政直接支付匯總請(qǐng)款書、匯總清算通知單、支付憑證和財(cái)政授權(quán)支付通知單、匯總清算通知單，辦理資金支付及清算業(yè)務(wù)。登記各部門、各用款單位的支出明細(xì)賬、總賬，及時(shí)按一級(jí)預(yù)算單位匯總的支出明細(xì)賬向財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)提供匯總的支付信息。
四、業(yè)務(wù)流程
（一）預(yù)算指標(biāo)流程：
1、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)依據(jù)預(yù)算，以書面形式向財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)（受理部）提供直接支付、授權(quán)支付分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項(xiàng)科目、分一級(jí)預(yù)算部門的預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)，并在書面表格上簽章。
2、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)受理部收到一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算指標(biāo)后，登記錄入預(yù)算單位預(yù)算指標(biāo)賬。
?。ǘ┓衷掠每钣?jì)劃流程：
1、一級(jí)預(yù)算單位按預(yù)算管理級(jí)次，層層收集、匯總下屬用款單位的分月用款計(jì)劃。分月用款計(jì)劃在預(yù)算指標(biāo)批復(fù)前根據(jù)控制數(shù)編制；預(yù)算指標(biāo)批復(fù)后，根據(jù)預(yù)算數(shù)編制。一級(jí)預(yù)算單位將按直接支付、授權(quán)支付的分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項(xiàng)、項(xiàng)目的分月用款計(jì)劃的部門匯總數(shù)及各用款單位的明細(xì)表報(bào)財(cái)政局有關(guān)業(yè)務(wù)處室，財(cái)政局有關(guān)業(yè)務(wù)處室將審核后的分月用款計(jì)劃送財(cái)政局財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)。
2、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)根據(jù)年度預(yù)算指標(biāo)及庫(kù)款預(yù)測(cè)等情況，在征求各職能處室意見的基礎(chǔ)上，研究確定分直接支付、授權(quán)支付的各部門匯總的分月用款計(jì)劃數(shù)，以及授權(quán)支付的額度（指預(yù)算內(nèi)資金）批復(fù)到一級(jí)預(yù)算部門；同時(shí)，將批復(fù)的一級(jí)預(yù)算單位（附基層預(yù)算單位用款計(jì)劃明細(xì)表）分月用款計(jì)劃以書面形式提供給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)（受理部）。
3、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)受理部將收到的分月用款計(jì)劃分基層預(yù)算單位登記錄入，同時(shí)將預(yù)算外資金月度用款計(jì)劃傳送給資金二部。
（三）財(cái)政直接支付流程：
1、一級(jí)預(yù)算部門匯總下屬單位的用款申請(qǐng)，形成本部門匯總的預(yù)算內(nèi)資金分款項(xiàng)科目、項(xiàng)目、收款人的用款申請(qǐng)書送財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)（受理部）。有條件的，還應(yīng)提供相關(guān)的電子數(shù)據(jù)。
2、受理部對(duì)一級(jí)預(yù)算單位匯總的預(yù)算內(nèi)資金用款申請(qǐng)書進(jìn)行審核。（1）核對(duì)申請(qǐng)書的預(yù)留印鑒；（2）檢查申請(qǐng)書填寫是否完整、清晰；（3）審核用款申請(qǐng)用途和金額。審核無誤后登記錄入已審核的單位用款申請(qǐng)書，并將申請(qǐng)書簽章后交資金一部。
3、資金一部對(duì)受理部傳送簽章后的用款申請(qǐng)書復(fù)核后，向代理銀行開具“財(cái)政直接支付憑證”辦理有關(guān)支付手續(xù)，同時(shí)開具“財(cái)政直接支付匯總清算通知單”，由財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)簽章后送人民銀行辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)。
4、資金一部對(duì)屬政府集中采購(gòu)支出和其它專項(xiàng)支出用款申請(qǐng)書復(fù)核后，按一級(jí)預(yù)算單位、分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項(xiàng)科目匯總，填寫請(qǐng)款書，向財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)請(qǐng)款。
5、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)對(duì)資金一部的請(qǐng)款書審核無誤后，向人民銀行國(guó)庫(kù)開具撥款憑證，將資金撥付到財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)在代理銀行的直接支付有關(guān)賬戶上（即財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)在代理銀行開設(shè)的零余額存款賬戶）。
6、資金一部在收到財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)撥款回單后，根據(jù)預(yù)算單位用款申請(qǐng)書，向代理銀行開具付款憑證，將資金支付到收款人賬戶。
7、資金一部在收到代理銀行付款憑證回單后，登記分單位銀行存款明細(xì)賬。同時(shí)將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部記賬。
8、工資統(tǒng)發(fā)部：依據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)提供的分單位應(yīng)發(fā)工資明細(xì)表，復(fù)核后向代理銀行開具“財(cái)政直接支付憑證”辦理工資支付有關(guān)手續(xù)，同時(shí)開具“財(cái)政直接支付匯總清算通知單”，由財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)簽章后，送人民銀行辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)。收到代理銀行直接支付憑證回單后，登記銀行存款工資支出明細(xì)賬、分單位工資支出明細(xì)賬，向會(huì)計(jì)部提供匯總的分單位、分處室工資支付信息。
9、會(huì)計(jì)部根據(jù)相關(guān)憑證登記總賬和明細(xì)賬；根據(jù)預(yù)算單位支出明細(xì)賬向財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)提供按一級(jí)預(yù)算單位分類、款、項(xiàng)匯總的付款信息。
?。ㄋ模┴?cái)政授權(quán)支付流程：
1、資金一部依據(jù)預(yù)算內(nèi)資金月度用款計(jì)劃中月度授權(quán)支付額度，按月向代理銀行開具“財(cái)政授權(quán)支付通知單”，由代理銀行在限額范圍內(nèi)與預(yù)算單位分賬戶辦理有關(guān)支付手續(xù)。同時(shí)開具“財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單”由財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)簽章后，送人民銀行，辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)。
2、資金二部對(duì)受理部傳送的月度用款計(jì)劃審核無誤后向預(yù)算外資金專戶開具撥款單，將資金撥付到各預(yù)算單位預(yù)算外資金支出賬戶。在收到代理銀行撥款憑證回單后，登記預(yù)算外資金總賬和用款單位明細(xì)賬，同時(shí)根據(jù)用款單位的支出明細(xì)賬向財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)提供按一級(jí)預(yù)算單位匯總的支付信息。
?。ㄎ澹┴?cái)政預(yù)算資金授權(quán)支付支出報(bào)賬流程：
1、一級(jí)預(yù)算單位匯總下屬單位的支出報(bào)賬單，形成本部門匯總的、分款項(xiàng)科目、分項(xiàng)目的授權(quán)支付支出報(bào)賬單送財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)（受理部）。有條件的，還應(yīng)提供相關(guān)的電子數(shù)據(jù)。
2、會(huì)計(jì)部依據(jù)一級(jí)預(yù)算單位報(bào)來的授權(quán)支付支出報(bào)賬單與授權(quán)支付明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
【實(shí)施日期】 2002.09.03 【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效
【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件 【法規(guī)類別】 國(guó)庫(kù)，財(cái)政綜合規(guī)定
合肥市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《合肥市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程》的通知
各縣、區(qū)財(cái)政局，市直有關(guān)單位：
為了配合財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，我們制定了《合肥市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中如有問題請(qǐng)及時(shí)反饋。
附件：《合肥市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程》
二○○二年九月三日
合肥市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程
一、基本職能：
財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)上由財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)，是財(cái)政資金審核、撥付和監(jiān)督的延伸。其職能主要有：
1、統(tǒng)一受理一級(jí)預(yù)算單位匯總的用款申請(qǐng)；
2、對(duì)預(yù)算單位的財(cái)政性資金進(jìn)行審核、撥付、核算和監(jiān)督管理；
3、按照政府收支分類和會(huì)計(jì)核算的要求，建立賬冊(cè)管理體系，包括預(yù)算內(nèi)、外資金支付總賬冊(cè)、分賬冊(cè)，以及按預(yù)算單位設(shè)立的子賬冊(cè)；
4、建立支付信息數(shù)據(jù)庫(kù)，向有關(guān)部門提供查詢?nèi)?、及時(shí)、準(zhǔn)確的支付信息。
二、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)
根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職能和業(yè)務(wù)要求，財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)下設(shè)7個(gè)部，即受理部、資金一部（預(yù)算內(nèi)）、資金二部（預(yù)算外）、工資統(tǒng)發(fā)部、會(huì)計(jì)部、信息部和綜合部，它們的職責(zé)分別是：
1、受理部：登記預(yù)算單位的年度預(yù)算、用款計(jì)劃、授權(quán)支付額度，管理預(yù)算單位指標(biāo)賬及用款計(jì)劃，受理復(fù)核預(yù)算單位用款申請(qǐng)書及報(bào)來的相關(guān)會(huì)計(jì)資料等。
2、資金一部：審批、匯總預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)資金用款申請(qǐng)書，根據(jù)預(yù)算單位用款申請(qǐng)書開具付款憑證和支付匯總清算通知書；及時(shí)記錄預(yù)算資金支付的有關(guān)賬戶的資金情況等。
3、資金二部（預(yù)算外）：復(fù)核預(yù)算單位預(yù)算外資金用款計(jì)劃，開具預(yù)算外資金撥款憑證；登記、管理預(yù)算外資金總賬、用款單位支出明細(xì)賬；編制預(yù)算外資金會(huì)計(jì)報(bào)表等。
4、工資統(tǒng)發(fā)部：復(fù)核應(yīng)發(fā)工資明細(xì)表，負(fù)責(zé)制定分款項(xiàng)科目匯總各預(yù)算部門工資支付憑證，登記預(yù)算單位工資支出明細(xì)賬。
5、會(huì)計(jì)部：編制記賬憑證，登記管理中心的總賬、明細(xì)賬及用款單位支出明細(xì)賬，及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)信息資料，匯總一級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算支出結(jié)算清單，做好與財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)的對(duì)帳及結(jié)算資金工作等。
6、信息部：相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、單據(jù)、資料的備份和入網(wǎng)，向預(yù)算單位提供查詢，系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)和開發(fā)等。
7、綜合部：監(jiān)督檢查，綜合業(yè)務(wù)，內(nèi)外協(xié)調(diào)，行政管理，文秘檔案，內(nèi)部財(cái)務(wù)等。
三、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)與財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)劃分
1、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)依據(jù)預(yù)算分直接支付、授權(quán)支付將分部門、分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項(xiàng)的指標(biāo)，提供給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，作為控制付款的依據(jù)。
2、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)將批復(fù)的各部門直接支付、授權(quán)支付的分月用款計(jì)劃分預(yù)算內(nèi)外資金、用款單位、款項(xiàng)科目、項(xiàng)目提供給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，授權(quán)支付還要提供分月用款計(jì)劃中月度授權(quán)支付額度，作為審核付款的依據(jù)。
3、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)受理一級(jí)預(yù)算單位匯總的用款申請(qǐng)，并分款項(xiàng)科目匯總各預(yù)算部門用款總額，分別形成財(cái)政直接支付匯總請(qǐng)款書、匯總清算通知單、支付憑證和財(cái)政授權(quán)支付通知單、匯總清算通知單，辦理資金支付及清算業(yè)務(wù)。登記各部門、各用款單位的支出明細(xì)賬、總賬，及時(shí)按一級(jí)預(yù)算單位匯總的支出明細(xì)賬向財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)提供匯總的支付信息。
四、業(yè)務(wù)流程
（一）預(yù)算指標(biāo)流程：
1、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)依據(jù)預(yù)算，以書面形式向財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)（受理部）提供直接支付、授權(quán)支付分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項(xiàng)科目、分一級(jí)預(yù)算部門的預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)，并在書面表格上簽章。
2、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)受理部收到一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算指標(biāo)后，登記錄入預(yù)算單位預(yù)算指標(biāo)賬。
?。ǘ┓衷掠每钣?jì)劃流程：
1、一級(jí)預(yù)算單位按預(yù)算管理級(jí)次，層層收集、匯總下屬用款單位的分月用款計(jì)劃。分月用款計(jì)劃在預(yù)算指標(biāo)批復(fù)前根據(jù)控制數(shù)編制；預(yù)算指標(biāo)批復(fù)后，根據(jù)預(yù)算數(shù)編制。一級(jí)預(yù)算單位將按直接支付、授權(quán)支付的分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項(xiàng)、項(xiàng)目的分月用款計(jì)劃的部門匯總數(shù)及各用款單位的明細(xì)表報(bào)財(cái)政局有關(guān)業(yè)務(wù)處室，財(cái)政局有關(guān)業(yè)務(wù)處室將審核后的分月用款計(jì)劃送財(cái)政局財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)。
2、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)根據(jù)年度預(yù)算指標(biāo)及庫(kù)款預(yù)測(cè)等情況，在征求各職能處室意見的基礎(chǔ)上，研究確定分直接支付、授權(quán)支付的各部門匯總的分月用款計(jì)劃數(shù)，以及授權(quán)支付的額度（指預(yù)算內(nèi)資金）批復(fù)到一級(jí)預(yù)算部門；同時(shí)，將批復(fù)的一級(jí)預(yù)算單位（附基層預(yù)算單位用款計(jì)劃明細(xì)表）分月用款計(jì)劃以書面形式提供給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)（受理部）。
3、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)受理部將收到的分月用款計(jì)劃分基層預(yù)算單位登記錄入，同時(shí)將預(yù)算外資金月度用款計(jì)劃傳送給資金二部。
（三）財(cái)政直接支付流程：
1、一級(jí)預(yù)算部門匯總下屬單位的用款申請(qǐng)，形成本部門匯總的預(yù)算內(nèi)資金分款項(xiàng)科目、項(xiàng)目、收款人的用款申請(qǐng)書送財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)（受理部）。有條件的，還應(yīng)提供相關(guān)的電子數(shù)據(jù)。
2、受理部對(duì)一級(jí)預(yù)算單位匯總的預(yù)算內(nèi)資金用款申請(qǐng)書進(jìn)行審核。（1）核對(duì)申請(qǐng)書的預(yù)留印鑒；（2）檢查申請(qǐng)書填寫是否完整、清晰；（3）審核用款申請(qǐng)用途和金額。審核無誤后登記錄入已審核的單位用款申請(qǐng)書，并將申請(qǐng)書簽章后交資金一部。
3、資金一部對(duì)受理部傳送簽章后的用款申請(qǐng)書復(fù)核后，向代理銀行開具“財(cái)政直接支付憑證”辦理有關(guān)支付手續(xù)，同時(shí)開具“財(cái)政直接支付匯總清算通知單”，由財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)簽章后送人民銀行辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)。
4、資金一部對(duì)屬政府集中采購(gòu)支出和其它專項(xiàng)支出用款申請(qǐng)書復(fù)核后，按一級(jí)預(yù)算單位、分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項(xiàng)科目匯總，填寫請(qǐng)款書，向財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)請(qǐng)款。
5、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)對(duì)資金一部的請(qǐng)款書審核無誤后，向人民銀行國(guó)庫(kù)開具撥款憑證，將資金撥付到財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)在代理銀行的直接支付有關(guān)賬戶上（即財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)在代理銀行開設(shè)的零余額存款賬戶）。
6、資金一部在收到財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)撥款回單后，根據(jù)預(yù)算單位用款申請(qǐng)書，向代理銀行開具付款憑證，將資金支付到收款人賬戶。
7、資金一部在收到代理銀行付款憑證回單后，登記分單位銀行存款明細(xì)賬。同時(shí)將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部記賬。
8、工資統(tǒng)發(fā)部：依據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)提供的分單位應(yīng)發(fā)工資明細(xì)表，復(fù)核后向代理銀行開具“財(cái)政直接支付憑證”辦理工資支付有關(guān)手續(xù)，同時(shí)開具“財(cái)政直接支付匯總清算通知單”，由財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)簽章后，送人民銀行辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)。收到代理銀行直接支付憑證回單后，登記銀行存款工資支出明細(xì)賬、分單位工資支出明細(xì)賬，向會(huì)計(jì)部提供匯總的分單位、分處室工資支付信息。
9、會(huì)計(jì)部根據(jù)相關(guān)憑證登記總賬和明細(xì)賬；根據(jù)預(yù)算單位支出明細(xì)賬向財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)提供按一級(jí)預(yù)算單位分類、款、項(xiàng)匯總的付款信息。
?。ㄋ模┴?cái)政授權(quán)支付流程：
1、資金一部依據(jù)預(yù)算內(nèi)資金月度用款計(jì)劃中月度授權(quán)支付額度，按月向代理銀行開具“財(cái)政授權(quán)支付通知單”，由代理銀行在限額范圍內(nèi)與預(yù)算單位分賬戶辦理有關(guān)支付手續(xù)。同時(shí)開具“財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單”由財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)簽章后，送人民銀行，辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)。
2、資金二部對(duì)受理部傳送的月度用款計(jì)劃審核無誤后向預(yù)算外資金專戶開具撥款單，將資金撥付到各預(yù)算單位預(yù)算外資金支出賬戶。在收到代理銀行撥款憑證回單后，登記預(yù)算外資金總賬和用款單位明細(xì)賬，同時(shí)根據(jù)用款單位的支出明細(xì)賬向財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)提供按一級(jí)預(yù)算單位匯總的支付信息。
?。ㄎ澹┴?cái)政預(yù)算資金授權(quán)支付支出報(bào)賬流程：
1、一級(jí)預(yù)算單位匯總下屬單位的支出報(bào)賬單，形成本部門匯總的、分款項(xiàng)科目、分項(xiàng)目的授權(quán)支付支出報(bào)賬單送財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)（受理部）。有條件的，還應(yīng)提供相關(guān)的電子數(shù)據(jù)。
2、會(huì)計(jì)部依據(jù)一級(jí)預(yù)算單位報(bào)來的授權(quán)支付支出報(bào)賬單與授權(quán)支付明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
