【發(fā)布部門】 中國人民銀行合肥中心支行，合肥市財(cái)政局 【發(fā)文字號】 合銀發(fā)[2002]262號
【發(fā)布日期】 2002.10.11 【實(shí)施日期】 2002.10.11
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 國庫，財(cái)政綜合規(guī)定
中國人民銀行合肥中心支行、合肥市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《合肥市市直單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算暫行辦法》的通知
（合銀發(fā)[2002]262號）
各國有獨(dú)資商業(yè)銀行安徽省分行、營業(yè)部，各股份制商業(yè)銀行合肥分（支）行，合肥商業(yè)銀行，市直有關(guān)單位：
根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行《財(cái)政國庫管理制度試點(diǎn)方案》（財(cái)庫[2002]28號和《中央單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》（銀發(fā)[2002]216號）文件精神，人民銀行合肥中心支行和合肥市財(cái)政局制定了《合肥市市直單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如果發(fā)現(xiàn)問題，請及時(shí)向人民銀行合肥中心支行和合肥市財(cái)政局反饋。
附件：合肥市市直單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算暫行辦法
二○○二年十月十一日
合肥市市直單位財(cái)政國庫管理制度
改革試點(diǎn)資金銀行支付清算暫行辦法
第一章 總則
第一條 為適應(yīng)財(cái)政國庫管理制度改革需要，確保財(cái)政資金安全、及時(shí)、準(zhǔn)確支付與清算，提高財(cái)政資金運(yùn)行效率和使用效益，規(guī)范財(cái)政資金銀行支付清算行為，根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》、《中央單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》、安徽省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《安徽省財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案的通知》及中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)法規(guī)制度，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)的合肥市市直預(yù)算單位財(cái)政資金的銀行支付清算。
第三條 本辦法所稱財(cái)政資金的銀行支付清算，指通過人民銀行合肥中心支行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位（以下稱收款人）賬戶，以及國庫單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的行為。
國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：
?。ㄒ唬┦胸?cái)政局在人民銀行合肥中心支行開設(shè)的國庫單一賬戶；
?。ǘ┦胸?cái)政局在商業(yè)銀行開設(shè)的市財(cái)政局零余額賬戶，預(yù)算外資金財(cái)政專戶；
?。ㄈ┙?jīng)財(cái)政廳和安徽省人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門開設(shè)的特設(shè)專戶；
?。ㄋ模┦胸?cái)政局在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶。
上述賬戶體系中國庫單一賬戶和預(yù)算外資金財(cái)政專戶按專用存款賬戶管理。
第四條 財(cái)政資金的支付與清算必須遵循安全、及時(shí)、準(zhǔn)確的原則。
第五條 具體辦理財(cái)政資金支付與清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，為財(cái)政資金支付代理銀行（以下稱代理銀行）。代理銀行通過人民銀行合肥中心支行和本行的資金匯劃系統(tǒng)，根據(jù)支付方式、支付地點(diǎn)的不同，采用同城轉(zhuǎn)賬和異地匯兌等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金支付與清算。
第六條 代理銀行應(yīng)安全、及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理財(cái)政資金支付與清算業(yè)務(wù)；管理零余額賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶和特設(shè)專戶，對本系統(tǒng)經(jīng)辦行（處）進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)解決資金匯劃中出現(xiàn)的問題；接受中國人民銀行合肥中心支行與市財(cái)政局的監(jiān)督檢查。
第七條 代理銀行應(yīng)具備以下條件：
（一）持有中國人民銀行核發(fā)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證或經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證和工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照。資金實(shí)力雄厚，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和較好的經(jīng)營業(yè)績。
?。ǘ┚邆湎冗M(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，保證本行系統(tǒng)同城轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬、異地匯劃及時(shí)劃出、到賬。
?。ㄈ﹥?nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度嚴(yán)密，具有健全的操作規(guī)程，并有相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門和專業(yè)工作人員。
?。ㄋ模┤嗣胥y行合肥中心支行和市財(cái)政局規(guī)定的其他條件。
第八條 人民銀行合肥中心支行負(fù)責(zé)代理銀行資格的審核認(rèn)證；商業(yè)銀行須向人民銀行合肥中心支行提交書面申請及上述有關(guān)資料的影印件。
第九條 代理銀行一級法人機(jī)構(gòu)或分、支行，代表本系統(tǒng)與人民銀行合肥中心支行簽訂代理財(cái)政性資金支付與清算協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容包括以下主要條款：代理財(cái)政性資金支付清算的方式；協(xié)議雙方的權(quán)利和義務(wù)；違約責(zé)任等。
第十條 人民銀行合肥中心支行對代理銀行代理財(cái)政性資金支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理與監(jiān)督。
第二章 賬戶與憑證
第十一條 人民銀行合肥中心支行為市財(cái)政局開設(shè)國庫單一賬戶，用于與市財(cái)政局零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶清算。開戶時(shí)，市財(cái)政局需向人民銀行合肥中心支行提交開戶申請并預(yù)留印鑒。
第十二條 代理銀行根據(jù)市財(cái)政局的書面通知，依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，為市財(cái)政局開設(shè)零余額賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶及特設(shè)專戶。開戶時(shí)，市財(cái)政局需向代理銀行提交開戶申請并預(yù)留印鑒。
第十三條 代理銀行按市財(cái)政局的書面通知，依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，為預(yù)算單位開設(shè)零余額分賬戶，開戶時(shí)須審核以下資料：
?。ㄒ唬╊A(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)文件；
?。ǘ┦胸?cái)政局同意其在指定代理銀行開戶的文件；
?。ㄈ╊A(yù)算單位的預(yù)留印鑒與批準(zhǔn)文件的單位名稱一致；
?。ㄋ模躲y行賬戶管理辦法》中規(guī)定的其他資料。
第十四條 代理銀行為市財(cái)政局或預(yù)算單位開設(shè)的以上賬戶，須報(bào)人民銀行合肥中心支行國庫處備案。
第十五條 預(yù)算單位按照規(guī)定的程序變更、撤銷銀行賬戶時(shí)，代理銀行應(yīng)按《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定辦理，并報(bào)人民銀行合肥中心支行國庫處備案。
第十六條 市財(cái)政局的零余額賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶、特設(shè)專戶不得提取現(xiàn)金。
第十七條 代理銀行要按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局批準(zhǔn)的月度用款額度，具體辦理預(yù)算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)帳支付與小額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，日終余額為零。
代理銀行為預(yù)算單位設(shè)立現(xiàn)金支付登記簿，控制預(yù)算單位現(xiàn)金支取。
第十八條 財(cái)政資金支付使用規(guī)范的支付憑證。
市財(cái)政局財(cái)政直接支付使用《財(cái)政直接支付憑證》；屬異地結(jié)算的，同時(shí)使用中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有關(guān)憑證，以《財(cái)政直接支付憑證》作附件。
預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付使用中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有關(guān)憑證，并以《財(cái)政授權(quán)支付憑證》作附件。
第十九條 《××代理銀行××支付申請劃款憑證》（附件1）。是代理銀行向人民銀行申請從國庫單一賬戶清算已支付財(cái)政性資金的專用憑證。一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：
第一聯(lián)：借方憑證，由人民銀行國庫部門作借方憑證；
第二聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行營業(yè)部作貸方憑證；
第三聯(lián)：收賬通知，給代理銀行作收賬通知；
第四聯(lián)：付款通知，給財(cái)政國庫支付機(jī)構(gòu)作回單；
第五聯(lián)：付款通知，給財(cái)政國庫部門作回單。
第二十條 《××代理銀行××支付申請退款憑證》（附件2）。是代理銀行向人民銀行申請清算退回國庫單一賬戶財(cái)政性資金的專用憑證。一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：
第一聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行國庫部門作貸方憑證；
第二聯(lián)：借方憑證，由人民銀行營業(yè)部作借方憑證；
第三聯(lián)：付款通知，給代理銀行作付賬通知；
第四聯(lián)：收款通知，給財(cái)政國庫支付機(jī)構(gòu)作回單；
第五聯(lián)：收款通知，給財(cái)政國庫部門作回單。
第二十一條 《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《××代理銀行××支付申請退款憑證》由中國人民銀行按本辦法規(guī)定統(tǒng)一印制，代理銀行購領(lǐng)。
《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《××代理銀行××支付申請退款憑證》屬重要空白憑證，人民銀行合肥中心支行及代理銀行在收到和領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄有關(guān)表外科目賬戶。
第三章 支付與清算
第一節(jié) 支付
第二十二條 財(cái)政性資金支付包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。
財(cái)政直接支付是由市財(cái)政局開具《財(cái)政直接支付憑證》，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人或收款單位賬戶；財(cái)政授權(quán)支付指根據(jù)財(cái)政授權(quán)和批準(zhǔn)的用款額度，由預(yù)算單位自行開具《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人或收款單位賬戶。
第二十三條 市財(cái)政局須及時(shí)向人民銀行合肥中心支行提交按代理銀行劃分的《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》，用于控制財(cái)政零余賬戶的撥付額度。
市財(cái)政局于每月25日前向人民銀行合肥中心支行提交按代理銀行劃分的《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》，確定下一月度的授權(quán)支付的資金使用額度，以控制預(yù)算單位的授權(quán)支付額度。
《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》須加蓋市財(cái)政局預(yù)留人民銀行合肥中心支行的印鑒，作為人民銀行合肥中心支行在財(cái)政直接支付通知單和授權(quán)支付通知單累計(jì)數(shù)額的額度內(nèi)，清算代理銀行申請劃款的合法依據(jù)。
第二十四條 市財(cái)政局每月25日前向代理銀行提交《財(cái)政授權(quán)支付通知單》（根據(jù)支付和清算的需要，同時(shí)向中國人民銀行合肥中心支行提交），確定下一月度的授權(quán)支付的資金使用額度，以控制預(yù)算單位的授權(quán)支付額度。
《財(cái)政授權(quán)支付通知單》應(yīng)加蓋市財(cái)政局預(yù)留代理銀行的印鑒，作為代理銀行在授權(quán)支付通知累計(jì)余額的額度內(nèi)，辦理財(cái)政授權(quán)支付款項(xiàng)的合法依據(jù)。
第二十五條 代理銀行收到財(cái)政部門送達(dá)的支付憑證后，應(yīng)對憑證的基本要素進(jìn)行審核，無誤后方可受理。
第二十六條 代理銀行收到預(yù)算單位送達(dá)的支付憑證，除對憑證基本要素審核外，還須審核確定在市財(cái)政局批準(zhǔn)的《財(cái)政授權(quán)支付通知單》規(guī)定的額度范圍內(nèi)，方可受理。
需要提取現(xiàn)金的，按《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十七條 財(cái)政性資金需退回國庫單一賬戶的，由代理銀行在當(dāng)日（超過清算時(shí)間的在次日上午）向人民銀行合肥中心支行申請辦理退劃資金手續(xù)，資金退回國庫單一賬戶，并通知市財(cái)政局或預(yù)算單位。人民銀行合肥中心支行、代理銀行恢復(fù)相應(yīng)的支付額度。
第二十八條 代理銀行在提出劃款、退款申請時(shí)，須向中國人民銀行合肥中心支行國庫處或營業(yè)部提交加蓋代理銀行預(yù)留中國人民銀行合肥中心支行國庫處或營業(yè)部印鑒的《××代理銀行××支付申請劃款憑證》，《××代理銀行××支付申請退款憑證》及本辦法規(guī)定的其他憑證，作為國庫處在財(cái)政直接支付匯總清算累計(jì)額度、授權(quán)支付匯總清算累計(jì)額度內(nèi)辦理財(cái)政性資金支付清算的合法依據(jù)。
第二十九條 在合肥市市直機(jī)關(guān)單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)期間，市財(cái)政局、預(yù)算單位的支付憑證通過手工方式傳遞至代理銀行；代理銀行《代理銀行申請劃款憑證》通過手工方式傳遞至人民銀行合肥中心支行。
憑證傳遞方式要逐步向電子方式過渡。
第三十條 人民銀行合肥中心支行、市財(cái)政局、預(yù)算單位、代理銀行，在憑證傳遞過程中須分別建立“憑證交接登記簿”。登記的主要內(nèi)容是：憑證種類、金額、送達(dá)時(shí)間、送達(dá)人單位、送達(dá)人簽字、接受人簽字。
第三十一條 代理銀行在營業(yè)日12：00之前受理市財(cái)政局預(yù)算單位簽發(fā)的支付憑證，必須在營業(yè)當(dāng)日將代理支付的財(cái)政資金匯出；在營業(yè)當(dāng)日12：00之后收到的，必須在營業(yè)次日12：00（含）之前將代理支付的財(cái)政資金匯出。
支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)的，原則上須于營業(yè)當(dāng)日12：00之前送達(dá)代理銀行。
第三十二條 財(cái)政直接支付：
?。ㄒ唬┐磴y行收到財(cái)政部門開具的《財(cái)政直接支付憑證》后，須審核憑證基本要素，無誤后，予以辦理支付；
?。ǘ儆谕侵Ц兜模磴y行通過同城票據(jù)交換系統(tǒng)或系統(tǒng)內(nèi)清算系統(tǒng)，將財(cái)政資金實(shí)時(shí)劃撥到收款人賬戶；屬于異地支付的，按有關(guān)異地匯劃款項(xiàng)辦法辦理。
?。ㄈ┐磴y行辦理完支付手續(xù)后，將回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，退回市財(cái)政局。
第三十三條 財(cái)政授權(quán)支付：
?。ㄒ唬╊A(yù)算單位在市財(cái)政局批準(zhǔn)的月度用款額度的累計(jì)余額內(nèi)，自行向代理銀行出具支付憑證及銀行支付結(jié)算憑證；
?。ǘ┐磴y行收到支付憑證后，須審核下列事項(xiàng)：
1、憑證的基本要素；
2、支付金額是否超過《財(cái)政授權(quán)支付通知單》中規(guī)定的累計(jì)用款額度，如果超出，代理銀行有權(quán)拒絕支付。
3、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》與銀行支付結(jié)算憑證金額是否一致。
經(jīng)審核無誤后，將資金劃往收款人賬戶。辦理程序比照財(cái)政直接支付程序辦理。
（三）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，退預(yù)算單位。
第三十四條 代理銀行向人民銀行合肥中心支付申請劃款清算。
在營業(yè)日16：00之前，將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》（附件3）并附已辦理支付的《財(cái)政直接支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)），一并傳遞至人民銀行合肥中心支付國庫部門。
人民銀行合肥中心支行國庫部門收到《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《代理銀行申請財(cái)政資金劃款匯總清單》及附件，經(jīng)審核無誤后，須在營業(yè)當(dāng)日17：00以前，將財(cái)政資金劃往人民銀行合肥中心支行營業(yè)部門，由其將財(cái)政資金轉(zhuǎn)入在人民銀行開設(shè)的代理銀行存款準(zhǔn)備金賬戶。
第三十五條 代理銀行向人民銀行合肥中心支行申請退款清算。
代理銀行在營業(yè)日16：00之前，將《××代理銀行××支付申請退款憑證》和用負(fù)數(shù)或紅字反映的《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》（附件3），一并傳遞至人民銀行合肥中心支行營業(yè)部。
人民銀行合肥中心支行營業(yè)部門收到《××代理銀行××支付申請退款憑證》和用負(fù)數(shù)或紅字反映的《代理銀行申請財(cái)政資金劃款匯總清單》，須在營業(yè)當(dāng)日17：00以前，將財(cái)政資金劃往人民銀行合肥中心支行國庫部門，由其收妥后將資金退回國庫單一賬戶，同時(shí)恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度或預(yù)算單位授權(quán)支付額度。
第三十六條 對于特別緊急支出，代理銀行按照加急業(yè)務(wù)的辦理程序辦理，及時(shí)辦理支付手續(xù)。
第二節(jié) 清算
第三十七條 財(cái)政資金的清算，包括市財(cái)政局零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算；財(cái)政資金在代理銀行內(nèi)部的清算和跨系統(tǒng)銀行之間的清算。
第三十八條 國庫單一賬戶與市財(cái)政局零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶之間的資金清算，通過代理銀行開設(shè)在中國人民銀行合肥中心支行的準(zhǔn)備金存款賬戶進(jìn)行。
第三十九條 財(cái)政性資金需要退回國庫單一賬戶的，代理銀行在當(dāng)日（超過清算時(shí)間，可在次日上午）向人民銀行合肥中心支行申請辦理退劃資金手續(xù)，將資金退回國庫單一賬戶，并通知市財(cái)政局或預(yù)算單位。人民銀行合肥中心支行國庫處恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度或預(yù)算單位授權(quán)支付額度，代理銀行按原渠道恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度或預(yù)算單位授權(quán)支付額度。
第四十條 代理銀行向人民銀行合肥中心支行國庫部門提出劃款清算時(shí)，必須提交以下憑據(jù)：
?。ㄒ唬?times;×代理銀行××支付申請劃款憑證》；
?。ǘ渡暾堌?cái)政資金劃款匯總清單》（附件2）；
?。ㄈ┮艳k理支付的《財(cái)政直接支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）：
第四十一條 代理銀行向人民銀行合肥中心支行國庫部門提出退款清算時(shí)，必須提交以下憑據(jù)：
?。ㄒ唬?times;×代理銀行××支付申請退款憑證》；
?。ǘ渡暾堌?cái)政資金劃款匯總清單》（附件2）；
第四十二條 代理銀行在人民銀行合肥中心支行營業(yè)部營業(yè)終了前，將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》提回，分別結(jié)平有關(guān)零余額賬戶。
第四十三條 單筆支付金額達(dá)100萬元以上的，代理銀行可定時(shí)與人民銀行合肥中心支行國庫部門清算。
第四十四條 清算手續(xù)：
一、國庫單一賬戶劃款清算手續(xù)
（一）代理銀行根據(jù)已辦理的財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付，分別匯總填制《××代理銀行××支付申請劃款憑證》或《××代理銀行××支付申請退款憑證》；
?。ǘ┐磴y行根據(jù)已辦理的財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付，分別按一級預(yù)算單位和款級預(yù)算科目填制《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》；
?。ㄈ┐磴y行將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》、已辦理支付的《財(cái)政直接支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)），一并提交人民銀行合肥中心支行國庫部門申請辦理財(cái)政資金清算。
?。ㄋ模┤嗣胥y行合肥中心支行收到以上憑據(jù)后，須認(rèn)真審核下列事項(xiàng)：
1、憑證的基本要素。若要素不合規(guī)或所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符的，則拒絕清算；
2、《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及《××代理銀行××支付申請退款憑證》的金額與《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》是否一致。若不一致，則拒絕清算；
3、代理銀行按財(cái)政直接支付金額填制《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及所附《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》的申請劃款金額，是否超出《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》的規(guī)定額度。若超出，則拒絕清算；
4、代理銀行按財(cái)政授權(quán)支付金額填制《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及所附《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》的申請劃款金額，是否超出《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》的規(guī)定額度。若超出，則拒絕清算；
5、代理銀行申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的庫存余額，若超出，則拒絕清算；
（五）人民銀行合肥中心支行國庫部門對上述各項(xiàng)審核無誤后，填制“行庫往來”專用憑證，并附《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二、三聯(lián)提交給本行營業(yè)部，其中第二聯(lián)加蓋國庫部門業(yè)務(wù)專用章或通過支付系統(tǒng)將清算款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到代理銀行在人民銀行的準(zhǔn)備金存款賬戶。
人民銀行合肥中心支行國庫部門以《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，第四、五兩聯(lián)由人民銀行合肥中心支行國庫部門加蓋轉(zhuǎn)訖章后退市財(cái)政局。
會(huì)計(jì)分錄為：
借：國庫單一賬戶
貸：行庫往來
?。┤嗣胥y行合肥中心支行營業(yè)部收到本行國庫部門“行庫往來”專用憑證和《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二、三兩聯(lián)，經(jīng)對憑證基本要素審核無誤后，以《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，第三聯(lián)須加蓋轉(zhuǎn)訖章后退代理銀行。
會(huì)計(jì)分錄為：
借：行庫往來
貸：××銀行準(zhǔn)備金存款
?。ㄆ撸┐磴y行從人民銀行合肥中心支行營業(yè)部提回《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第三聯(lián)，將資金劃往并結(jié)平市財(cái)政局零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。
二、國庫單一賬戶退款清算手續(xù)
?。ㄒ唬┐磴y行根據(jù)市財(cái)政局零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶的貸方余額，區(qū)分財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付，分別匯總填制《××代理銀行××支付申請退款憑證》，按一級預(yù)算單位和款級預(yù)算科目以負(fù)數(shù)或紅字填制《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》，一并提交中國人民銀行合肥中心支行營業(yè)部，主動(dòng)將退劃資金劃轉(zhuǎn)國庫單一賬戶。
?。ǘ┲袊嗣胥y行合肥中心支行營業(yè)部收到代理銀行退劃國庫單一賬戶款項(xiàng)，經(jīng)審核無誤后，將《××代理銀行××支付申請退款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，分錄為：
借：××代理銀行準(zhǔn)備金存款
貸：行庫往來
同時(shí)將第一、四、五聯(lián)及其附件，隨行庫往來憑證劃轉(zhuǎn)中國人民銀行合肥中心支行國庫處，第三聯(lián)交申請退款的代理銀行作付款通知。
?。ㄈ┲袊嗣胥y行合肥中心支行國庫處收到中國人民銀行合肥中心支行營業(yè)部劃轉(zhuǎn)的代理銀行退劃國庫單一賬戶款項(xiàng)，經(jīng)審核無誤后，將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，分錄為：
借：行庫往來
貸：國庫單一賬戶
同時(shí)以《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》恢復(fù)原直接支付、預(yù)算單位授權(quán)支付額度，并將第四、五兩聯(lián)由人民銀行合肥中心支行國庫部門加蓋轉(zhuǎn)訖章后退市財(cái)政局。
第四十五條 營業(yè)終了，因特殊原因市財(cái)政局零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶留有余額的，代理銀行應(yīng)注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋人民銀行合肥中心支行國庫部門。
第四十六條 代理銀行內(nèi)部財(cái)政資金清算辦法，由代理銀行自行制定，報(bào)中國人民銀行合肥中心支行和市財(cái)政局備案。
第四章 查詢與對賬
第四十七條 根據(jù)市財(cái)政局、預(yù)算單位的要求，代理銀行可以通過電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供查詢服務(wù)。
第四十八條 代理銀行于每月2日前（節(jié)假日順延，下同），向人民銀行合肥中心支行國庫部門報(bào)送上月財(cái)政直接支付月報(bào)、財(cái)政授權(quán)支付月報(bào)。
財(cái)政直接支付月報(bào)，按一級預(yù)算單位和類、款級預(yù)算科目編報(bào)。
財(cái)政授權(quán)支付月報(bào)，按基層預(yù)算單位和項(xiàng)級預(yù)算科目編報(bào)。
第四十九條 代理銀行在每月2日前，向市財(cái)政局、預(yù)算單位提供上月零余額賬戶對賬單各一式二份，一份由市財(cái)政局、預(yù)算單位留存，一份蓋章確認(rèn)后，退代理銀行。
第五章 責(zé)任與處罰
第五十條 人民銀行合肥中心支行、市財(cái)政局、代理銀行、預(yù)算單位等部門，嚴(yán)格按照本辦法的各項(xiàng)規(guī)定管理賬戶和辦理清算業(yè)務(wù)，遵循“誰的差錯(cuò)誰更正，誰的差錯(cuò)誰負(fù)責(zé)”的原則。
第五十一條 代理銀行、收款人開戶行，如發(fā)現(xiàn)《財(cái)政直接支付憑證》、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》收款人賬號與戶名不符、大小寫金額不符等基本要素錯(cuò)誤時(shí)，收款人開戶行須作退票處理。由此造成收款人損失的，由支付憑證簽發(fā)人負(fù)責(zé)。
第五十二條 代理銀行出現(xiàn)同城、異地匯劃財(cái)政性資金錯(cuò)誤時(shí)，按有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行處理。
第五十三條 財(cái)政資金在支付與清算過程中，涉及的各方均須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務(wù)，遵守結(jié)算紀(jì)律。未按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務(wù)，責(zé)任由違反方承擔(dān)。
第五十四條 市財(cái)政局在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由市財(cái)政局承擔(dān)責(zé)任。
?。ㄒ唬┧灠l(fā)的《財(cái)政直接支付憑證》收款人與實(shí)際收款人不符的；
?。ǘ﹪鴰靻我毁~戶庫存余額不足于清算代理銀行在《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》和《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》規(guī)定額度內(nèi)出具申請劃款金額的；
?。ㄈ┦胸?cái)政局未按規(guī)定時(shí)間向人民銀行合肥中心支行國庫部門及代理銀行提交《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付通知單》，致使人民銀行合肥中心支行無法與代理銀行清算的；
第五十五條 人民銀行合肥中心支行在支付與清算過程中，未按規(guī)定時(shí)間和手續(xù)與代理銀行進(jìn)行財(cái)政資金清算，造成代理銀行損失的，由人民銀行合肥中心支行承擔(dān)責(zé)任。
第五十六條 代理銀行在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由代理銀行承擔(dān)責(zé)任。
?。ㄒ唬┪唇?jīng)人民銀行合肥中心支行審核認(rèn)證，代理銀行從事代理財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)，人民銀行合肥中心支行不予清算的；
?。ǘ┪唇?jīng)市財(cái)政局同意及違反《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，為預(yù)算單位開設(shè)有關(guān)零余額賬戶或其他賬戶的；
?。ㄈ┮颉?times;×代理銀行××支付申請劃款憑證》及《××代理銀行××支付申請退款憑證》基本要素填寫有誤，或與《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》金額不一致，致使人民銀行合肥中心支行無法與代理銀行清算的；
（四）代理銀行未及時(shí)辦理財(cái)政性資金或違反規(guī)定要求，將財(cái)政資金支付給憑證指定收款人以外的單位和個(gè)人，情節(jié)嚴(yán)重的，由市財(cái)政局取消代理銀行代理資格。因此造成損失的，并依法追究當(dāng)事人責(zé)任；
?。ㄎ澹┐磴y行因設(shè)備故障、網(wǎng)絡(luò)中斷等原因，致使已受理支付憑證未按規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理財(cái)政資金支付的。
（六）代理銀行在辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在向中國人民銀行國庫部門申請劃款金額超過代理銀行實(shí)際清算金額行為的，由代理銀行及時(shí)退回多劃款項(xiàng)，并按占用時(shí)間和金額支付應(yīng)付利息。
第五十七條 預(yù)算單位在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由預(yù)算單位承擔(dān)責(zé)任。
?。ㄒ唬╊A(yù)算單位簽發(fā)的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，因其要素不全、錯(cuò)誤、更改及所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符，致使代理銀行無法受理的；
?。ǘ╊A(yù)算單位因賬戶開設(shè)、變更與撤消的資料不真實(shí)、不準(zhǔn)確等原因，造成財(cái)政資金流失和代理銀行損失的；
（三）出具的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》累計(jì)金額，超出《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》和《財(cái)政授權(quán)支付通知單》規(guī)定數(shù)額，致使代理銀行無法受理的；
第五十八條 代理銀行在辦理財(cái)政支付業(yè)務(wù)中，存在占壓、挪用零余額賬戶貸方余額資金的行為，由人民銀行合肥中心支行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，取消其代理銀行的代理資格。
第六章 附則
第五十九條 有關(guān)代理銀行代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，由代理銀行與財(cái)政部門協(xié)商解決。
第六十條 本辦法由人民銀行合肥中心支行、市財(cái)政局制定，并負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第六十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
附 件：（略）
【發(fā)布日期】 2002.10.11 【實(shí)施日期】 2002.10.11
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 國庫，財(cái)政綜合規(guī)定
中國人民銀行合肥中心支行、合肥市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《合肥市市直單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算暫行辦法》的通知
（合銀發(fā)[2002]262號）
各國有獨(dú)資商業(yè)銀行安徽省分行、營業(yè)部，各股份制商業(yè)銀行合肥分（支）行，合肥商業(yè)銀行，市直有關(guān)單位：
根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行《財(cái)政國庫管理制度試點(diǎn)方案》（財(cái)庫[2002]28號和《中央單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》（銀發(fā)[2002]216號）文件精神，人民銀行合肥中心支行和合肥市財(cái)政局制定了《合肥市市直單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如果發(fā)現(xiàn)問題，請及時(shí)向人民銀行合肥中心支行和合肥市財(cái)政局反饋。
附件：合肥市市直單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算暫行辦法
二○○二年十月十一日
合肥市市直單位財(cái)政國庫管理制度
改革試點(diǎn)資金銀行支付清算暫行辦法
第一章 總則
第一條 為適應(yīng)財(cái)政國庫管理制度改革需要，確保財(cái)政資金安全、及時(shí)、準(zhǔn)確支付與清算，提高財(cái)政資金運(yùn)行效率和使用效益，規(guī)范財(cái)政資金銀行支付清算行為，根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》、《中央單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》、安徽省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《安徽省財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案的通知》及中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)法規(guī)制度，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)的合肥市市直預(yù)算單位財(cái)政資金的銀行支付清算。
第三條 本辦法所稱財(cái)政資金的銀行支付清算，指通過人民銀行合肥中心支行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位（以下稱收款人）賬戶，以及國庫單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的行為。
國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：
?。ㄒ唬┦胸?cái)政局在人民銀行合肥中心支行開設(shè)的國庫單一賬戶；
?。ǘ┦胸?cái)政局在商業(yè)銀行開設(shè)的市財(cái)政局零余額賬戶，預(yù)算外資金財(cái)政專戶；
?。ㄈ┙?jīng)財(cái)政廳和安徽省人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門開設(shè)的特設(shè)專戶；
?。ㄋ模┦胸?cái)政局在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶。
上述賬戶體系中國庫單一賬戶和預(yù)算外資金財(cái)政專戶按專用存款賬戶管理。
第四條 財(cái)政資金的支付與清算必須遵循安全、及時(shí)、準(zhǔn)確的原則。
第五條 具體辦理財(cái)政資金支付與清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，為財(cái)政資金支付代理銀行（以下稱代理銀行）。代理銀行通過人民銀行合肥中心支行和本行的資金匯劃系統(tǒng)，根據(jù)支付方式、支付地點(diǎn)的不同，采用同城轉(zhuǎn)賬和異地匯兌等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金支付與清算。
第六條 代理銀行應(yīng)安全、及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理財(cái)政資金支付與清算業(yè)務(wù)；管理零余額賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶和特設(shè)專戶，對本系統(tǒng)經(jīng)辦行（處）進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)解決資金匯劃中出現(xiàn)的問題；接受中國人民銀行合肥中心支行與市財(cái)政局的監(jiān)督檢查。
第七條 代理銀行應(yīng)具備以下條件：
（一）持有中國人民銀行核發(fā)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證或經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證和工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照。資金實(shí)力雄厚，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和較好的經(jīng)營業(yè)績。
?。ǘ┚邆湎冗M(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，保證本行系統(tǒng)同城轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬、異地匯劃及時(shí)劃出、到賬。
?。ㄈ﹥?nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度嚴(yán)密，具有健全的操作規(guī)程，并有相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門和專業(yè)工作人員。
?。ㄋ模┤嗣胥y行合肥中心支行和市財(cái)政局規(guī)定的其他條件。
第八條 人民銀行合肥中心支行負(fù)責(zé)代理銀行資格的審核認(rèn)證；商業(yè)銀行須向人民銀行合肥中心支行提交書面申請及上述有關(guān)資料的影印件。
第九條 代理銀行一級法人機(jī)構(gòu)或分、支行，代表本系統(tǒng)與人民銀行合肥中心支行簽訂代理財(cái)政性資金支付與清算協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容包括以下主要條款：代理財(cái)政性資金支付清算的方式；協(xié)議雙方的權(quán)利和義務(wù)；違約責(zé)任等。
第十條 人民銀行合肥中心支行對代理銀行代理財(cái)政性資金支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理與監(jiān)督。
第二章 賬戶與憑證
第十一條 人民銀行合肥中心支行為市財(cái)政局開設(shè)國庫單一賬戶，用于與市財(cái)政局零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶清算。開戶時(shí)，市財(cái)政局需向人民銀行合肥中心支行提交開戶申請并預(yù)留印鑒。
第十二條 代理銀行根據(jù)市財(cái)政局的書面通知，依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，為市財(cái)政局開設(shè)零余額賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶及特設(shè)專戶。開戶時(shí)，市財(cái)政局需向代理銀行提交開戶申請并預(yù)留印鑒。
第十三條 代理銀行按市財(cái)政局的書面通知，依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，為預(yù)算單位開設(shè)零余額分賬戶，開戶時(shí)須審核以下資料：
?。ㄒ唬╊A(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)文件；
?。ǘ┦胸?cái)政局同意其在指定代理銀行開戶的文件；
?。ㄈ╊A(yù)算單位的預(yù)留印鑒與批準(zhǔn)文件的單位名稱一致；
?。ㄋ模躲y行賬戶管理辦法》中規(guī)定的其他資料。
第十四條 代理銀行為市財(cái)政局或預(yù)算單位開設(shè)的以上賬戶，須報(bào)人民銀行合肥中心支行國庫處備案。
第十五條 預(yù)算單位按照規(guī)定的程序變更、撤銷銀行賬戶時(shí)，代理銀行應(yīng)按《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定辦理，并報(bào)人民銀行合肥中心支行國庫處備案。
第十六條 市財(cái)政局的零余額賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶、特設(shè)專戶不得提取現(xiàn)金。
第十七條 代理銀行要按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局批準(zhǔn)的月度用款額度，具體辦理預(yù)算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)帳支付與小額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，日終余額為零。
代理銀行為預(yù)算單位設(shè)立現(xiàn)金支付登記簿，控制預(yù)算單位現(xiàn)金支取。
第十八條 財(cái)政資金支付使用規(guī)范的支付憑證。
市財(cái)政局財(cái)政直接支付使用《財(cái)政直接支付憑證》；屬異地結(jié)算的，同時(shí)使用中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有關(guān)憑證，以《財(cái)政直接支付憑證》作附件。
預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付使用中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有關(guān)憑證，并以《財(cái)政授權(quán)支付憑證》作附件。
第十九條 《××代理銀行××支付申請劃款憑證》（附件1）。是代理銀行向人民銀行申請從國庫單一賬戶清算已支付財(cái)政性資金的專用憑證。一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：
第一聯(lián)：借方憑證，由人民銀行國庫部門作借方憑證；
第二聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行營業(yè)部作貸方憑證；
第三聯(lián)：收賬通知，給代理銀行作收賬通知；
第四聯(lián)：付款通知，給財(cái)政國庫支付機(jī)構(gòu)作回單；
第五聯(lián)：付款通知，給財(cái)政國庫部門作回單。
第二十條 《××代理銀行××支付申請退款憑證》（附件2）。是代理銀行向人民銀行申請清算退回國庫單一賬戶財(cái)政性資金的專用憑證。一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：
第一聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行國庫部門作貸方憑證；
第二聯(lián)：借方憑證，由人民銀行營業(yè)部作借方憑證；
第三聯(lián)：付款通知，給代理銀行作付賬通知；
第四聯(lián)：收款通知，給財(cái)政國庫支付機(jī)構(gòu)作回單；
第五聯(lián)：收款通知，給財(cái)政國庫部門作回單。
第二十一條 《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《××代理銀行××支付申請退款憑證》由中國人民銀行按本辦法規(guī)定統(tǒng)一印制，代理銀行購領(lǐng)。
《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《××代理銀行××支付申請退款憑證》屬重要空白憑證，人民銀行合肥中心支行及代理銀行在收到和領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄有關(guān)表外科目賬戶。
第三章 支付與清算
第一節(jié) 支付
第二十二條 財(cái)政性資金支付包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。
財(cái)政直接支付是由市財(cái)政局開具《財(cái)政直接支付憑證》，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人或收款單位賬戶；財(cái)政授權(quán)支付指根據(jù)財(cái)政授權(quán)和批準(zhǔn)的用款額度，由預(yù)算單位自行開具《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人或收款單位賬戶。
第二十三條 市財(cái)政局須及時(shí)向人民銀行合肥中心支行提交按代理銀行劃分的《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》，用于控制財(cái)政零余賬戶的撥付額度。
市財(cái)政局于每月25日前向人民銀行合肥中心支行提交按代理銀行劃分的《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》，確定下一月度的授權(quán)支付的資金使用額度，以控制預(yù)算單位的授權(quán)支付額度。
《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》須加蓋市財(cái)政局預(yù)留人民銀行合肥中心支行的印鑒，作為人民銀行合肥中心支行在財(cái)政直接支付通知單和授權(quán)支付通知單累計(jì)數(shù)額的額度內(nèi)，清算代理銀行申請劃款的合法依據(jù)。
第二十四條 市財(cái)政局每月25日前向代理銀行提交《財(cái)政授權(quán)支付通知單》（根據(jù)支付和清算的需要，同時(shí)向中國人民銀行合肥中心支行提交），確定下一月度的授權(quán)支付的資金使用額度，以控制預(yù)算單位的授權(quán)支付額度。
《財(cái)政授權(quán)支付通知單》應(yīng)加蓋市財(cái)政局預(yù)留代理銀行的印鑒，作為代理銀行在授權(quán)支付通知累計(jì)余額的額度內(nèi)，辦理財(cái)政授權(quán)支付款項(xiàng)的合法依據(jù)。
第二十五條 代理銀行收到財(cái)政部門送達(dá)的支付憑證后，應(yīng)對憑證的基本要素進(jìn)行審核，無誤后方可受理。
第二十六條 代理銀行收到預(yù)算單位送達(dá)的支付憑證，除對憑證基本要素審核外，還須審核確定在市財(cái)政局批準(zhǔn)的《財(cái)政授權(quán)支付通知單》規(guī)定的額度范圍內(nèi)，方可受理。
需要提取現(xiàn)金的，按《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十七條 財(cái)政性資金需退回國庫單一賬戶的，由代理銀行在當(dāng)日（超過清算時(shí)間的在次日上午）向人民銀行合肥中心支行申請辦理退劃資金手續(xù)，資金退回國庫單一賬戶，并通知市財(cái)政局或預(yù)算單位。人民銀行合肥中心支行、代理銀行恢復(fù)相應(yīng)的支付額度。
第二十八條 代理銀行在提出劃款、退款申請時(shí)，須向中國人民銀行合肥中心支行國庫處或營業(yè)部提交加蓋代理銀行預(yù)留中國人民銀行合肥中心支行國庫處或營業(yè)部印鑒的《××代理銀行××支付申請劃款憑證》，《××代理銀行××支付申請退款憑證》及本辦法規(guī)定的其他憑證，作為國庫處在財(cái)政直接支付匯總清算累計(jì)額度、授權(quán)支付匯總清算累計(jì)額度內(nèi)辦理財(cái)政性資金支付清算的合法依據(jù)。
第二十九條 在合肥市市直機(jī)關(guān)單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)期間，市財(cái)政局、預(yù)算單位的支付憑證通過手工方式傳遞至代理銀行；代理銀行《代理銀行申請劃款憑證》通過手工方式傳遞至人民銀行合肥中心支行。
憑證傳遞方式要逐步向電子方式過渡。
第三十條 人民銀行合肥中心支行、市財(cái)政局、預(yù)算單位、代理銀行，在憑證傳遞過程中須分別建立“憑證交接登記簿”。登記的主要內(nèi)容是：憑證種類、金額、送達(dá)時(shí)間、送達(dá)人單位、送達(dá)人簽字、接受人簽字。
第三十一條 代理銀行在營業(yè)日12：00之前受理市財(cái)政局預(yù)算單位簽發(fā)的支付憑證，必須在營業(yè)當(dāng)日將代理支付的財(cái)政資金匯出；在營業(yè)當(dāng)日12：00之后收到的，必須在營業(yè)次日12：00（含）之前將代理支付的財(cái)政資金匯出。
支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)的，原則上須于營業(yè)當(dāng)日12：00之前送達(dá)代理銀行。
第三十二條 財(cái)政直接支付：
?。ㄒ唬┐磴y行收到財(cái)政部門開具的《財(cái)政直接支付憑證》后，須審核憑證基本要素，無誤后，予以辦理支付；
?。ǘ儆谕侵Ц兜模磴y行通過同城票據(jù)交換系統(tǒng)或系統(tǒng)內(nèi)清算系統(tǒng)，將財(cái)政資金實(shí)時(shí)劃撥到收款人賬戶；屬于異地支付的，按有關(guān)異地匯劃款項(xiàng)辦法辦理。
?。ㄈ┐磴y行辦理完支付手續(xù)后，將回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，退回市財(cái)政局。
第三十三條 財(cái)政授權(quán)支付：
?。ㄒ唬╊A(yù)算單位在市財(cái)政局批準(zhǔn)的月度用款額度的累計(jì)余額內(nèi)，自行向代理銀行出具支付憑證及銀行支付結(jié)算憑證；
?。ǘ┐磴y行收到支付憑證后，須審核下列事項(xiàng)：
1、憑證的基本要素；
2、支付金額是否超過《財(cái)政授權(quán)支付通知單》中規(guī)定的累計(jì)用款額度，如果超出，代理銀行有權(quán)拒絕支付。
3、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》與銀行支付結(jié)算憑證金額是否一致。
經(jīng)審核無誤后，將資金劃往收款人賬戶。辦理程序比照財(cái)政直接支付程序辦理。
（三）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，退預(yù)算單位。
第三十四條 代理銀行向人民銀行合肥中心支付申請劃款清算。
在營業(yè)日16：00之前，將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》（附件3）并附已辦理支付的《財(cái)政直接支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)），一并傳遞至人民銀行合肥中心支付國庫部門。
人民銀行合肥中心支行國庫部門收到《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《代理銀行申請財(cái)政資金劃款匯總清單》及附件，經(jīng)審核無誤后，須在營業(yè)當(dāng)日17：00以前，將財(cái)政資金劃往人民銀行合肥中心支行營業(yè)部門，由其將財(cái)政資金轉(zhuǎn)入在人民銀行開設(shè)的代理銀行存款準(zhǔn)備金賬戶。
第三十五條 代理銀行向人民銀行合肥中心支行申請退款清算。
代理銀行在營業(yè)日16：00之前，將《××代理銀行××支付申請退款憑證》和用負(fù)數(shù)或紅字反映的《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》（附件3），一并傳遞至人民銀行合肥中心支行營業(yè)部。
人民銀行合肥中心支行營業(yè)部門收到《××代理銀行××支付申請退款憑證》和用負(fù)數(shù)或紅字反映的《代理銀行申請財(cái)政資金劃款匯總清單》，須在營業(yè)當(dāng)日17：00以前，將財(cái)政資金劃往人民銀行合肥中心支行國庫部門，由其收妥后將資金退回國庫單一賬戶，同時(shí)恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度或預(yù)算單位授權(quán)支付額度。
第三十六條 對于特別緊急支出，代理銀行按照加急業(yè)務(wù)的辦理程序辦理，及時(shí)辦理支付手續(xù)。
第二節(jié) 清算
第三十七條 財(cái)政資金的清算，包括市財(cái)政局零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算；財(cái)政資金在代理銀行內(nèi)部的清算和跨系統(tǒng)銀行之間的清算。
第三十八條 國庫單一賬戶與市財(cái)政局零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶之間的資金清算，通過代理銀行開設(shè)在中國人民銀行合肥中心支行的準(zhǔn)備金存款賬戶進(jìn)行。
第三十九條 財(cái)政性資金需要退回國庫單一賬戶的，代理銀行在當(dāng)日（超過清算時(shí)間，可在次日上午）向人民銀行合肥中心支行申請辦理退劃資金手續(xù)，將資金退回國庫單一賬戶，并通知市財(cái)政局或預(yù)算單位。人民銀行合肥中心支行國庫處恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度或預(yù)算單位授權(quán)支付額度，代理銀行按原渠道恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度或預(yù)算單位授權(quán)支付額度。
第四十條 代理銀行向人民銀行合肥中心支行國庫部門提出劃款清算時(shí)，必須提交以下憑據(jù)：
?。ㄒ唬?times;×代理銀行××支付申請劃款憑證》；
?。ǘ渡暾堌?cái)政資金劃款匯總清單》（附件2）；
?。ㄈ┮艳k理支付的《財(cái)政直接支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）：
第四十一條 代理銀行向人民銀行合肥中心支行國庫部門提出退款清算時(shí)，必須提交以下憑據(jù)：
?。ㄒ唬?times;×代理銀行××支付申請退款憑證》；
?。ǘ渡暾堌?cái)政資金劃款匯總清單》（附件2）；
第四十二條 代理銀行在人民銀行合肥中心支行營業(yè)部營業(yè)終了前，將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》提回，分別結(jié)平有關(guān)零余額賬戶。
第四十三條 單筆支付金額達(dá)100萬元以上的，代理銀行可定時(shí)與人民銀行合肥中心支行國庫部門清算。
第四十四條 清算手續(xù)：
一、國庫單一賬戶劃款清算手續(xù)
（一）代理銀行根據(jù)已辦理的財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付，分別匯總填制《××代理銀行××支付申請劃款憑證》或《××代理銀行××支付申請退款憑證》；
?。ǘ┐磴y行根據(jù)已辦理的財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付，分別按一級預(yù)算單位和款級預(yù)算科目填制《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》；
?。ㄈ┐磴y行將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》、已辦理支付的《財(cái)政直接支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)），一并提交人民銀行合肥中心支行國庫部門申請辦理財(cái)政資金清算。
?。ㄋ模┤嗣胥y行合肥中心支行收到以上憑據(jù)后，須認(rèn)真審核下列事項(xiàng)：
1、憑證的基本要素。若要素不合規(guī)或所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符的，則拒絕清算；
2、《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及《××代理銀行××支付申請退款憑證》的金額與《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》是否一致。若不一致，則拒絕清算；
3、代理銀行按財(cái)政直接支付金額填制《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及所附《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》的申請劃款金額，是否超出《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》的規(guī)定額度。若超出，則拒絕清算；
4、代理銀行按財(cái)政授權(quán)支付金額填制《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及所附《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》的申請劃款金額，是否超出《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》的規(guī)定額度。若超出，則拒絕清算；
5、代理銀行申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的庫存余額，若超出，則拒絕清算；
（五）人民銀行合肥中心支行國庫部門對上述各項(xiàng)審核無誤后，填制“行庫往來”專用憑證，并附《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二、三聯(lián)提交給本行營業(yè)部，其中第二聯(lián)加蓋國庫部門業(yè)務(wù)專用章或通過支付系統(tǒng)將清算款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到代理銀行在人民銀行的準(zhǔn)備金存款賬戶。
人民銀行合肥中心支行國庫部門以《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，第四、五兩聯(lián)由人民銀行合肥中心支行國庫部門加蓋轉(zhuǎn)訖章后退市財(cái)政局。
會(huì)計(jì)分錄為：
借：國庫單一賬戶
貸：行庫往來
?。┤嗣胥y行合肥中心支行營業(yè)部收到本行國庫部門“行庫往來”專用憑證和《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二、三兩聯(lián)，經(jīng)對憑證基本要素審核無誤后，以《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，第三聯(lián)須加蓋轉(zhuǎn)訖章后退代理銀行。
會(huì)計(jì)分錄為：
借：行庫往來
貸：××銀行準(zhǔn)備金存款
?。ㄆ撸┐磴y行從人民銀行合肥中心支行營業(yè)部提回《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第三聯(lián)，將資金劃往并結(jié)平市財(cái)政局零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。
二、國庫單一賬戶退款清算手續(xù)
?。ㄒ唬┐磴y行根據(jù)市財(cái)政局零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶的貸方余額，區(qū)分財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付，分別匯總填制《××代理銀行××支付申請退款憑證》，按一級預(yù)算單位和款級預(yù)算科目以負(fù)數(shù)或紅字填制《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》，一并提交中國人民銀行合肥中心支行營業(yè)部，主動(dòng)將退劃資金劃轉(zhuǎn)國庫單一賬戶。
?。ǘ┲袊嗣胥y行合肥中心支行營業(yè)部收到代理銀行退劃國庫單一賬戶款項(xiàng)，經(jīng)審核無誤后，將《××代理銀行××支付申請退款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，分錄為：
借：××代理銀行準(zhǔn)備金存款
貸：行庫往來
同時(shí)將第一、四、五聯(lián)及其附件，隨行庫往來憑證劃轉(zhuǎn)中國人民銀行合肥中心支行國庫處，第三聯(lián)交申請退款的代理銀行作付款通知。
?。ㄈ┲袊嗣胥y行合肥中心支行國庫處收到中國人民銀行合肥中心支行營業(yè)部劃轉(zhuǎn)的代理銀行退劃國庫單一賬戶款項(xiàng)，經(jīng)審核無誤后，將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，分錄為：
借：行庫往來
貸：國庫單一賬戶
同時(shí)以《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》恢復(fù)原直接支付、預(yù)算單位授權(quán)支付額度，并將第四、五兩聯(lián)由人民銀行合肥中心支行國庫部門加蓋轉(zhuǎn)訖章后退市財(cái)政局。
第四十五條 營業(yè)終了，因特殊原因市財(cái)政局零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶留有余額的，代理銀行應(yīng)注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋人民銀行合肥中心支行國庫部門。
第四十六條 代理銀行內(nèi)部財(cái)政資金清算辦法，由代理銀行自行制定，報(bào)中國人民銀行合肥中心支行和市財(cái)政局備案。
第四章 查詢與對賬
第四十七條 根據(jù)市財(cái)政局、預(yù)算單位的要求，代理銀行可以通過電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供查詢服務(wù)。
第四十八條 代理銀行于每月2日前（節(jié)假日順延，下同），向人民銀行合肥中心支行國庫部門報(bào)送上月財(cái)政直接支付月報(bào)、財(cái)政授權(quán)支付月報(bào)。
財(cái)政直接支付月報(bào)，按一級預(yù)算單位和類、款級預(yù)算科目編報(bào)。
財(cái)政授權(quán)支付月報(bào)，按基層預(yù)算單位和項(xiàng)級預(yù)算科目編報(bào)。
第四十九條 代理銀行在每月2日前，向市財(cái)政局、預(yù)算單位提供上月零余額賬戶對賬單各一式二份，一份由市財(cái)政局、預(yù)算單位留存，一份蓋章確認(rèn)后，退代理銀行。
第五章 責(zé)任與處罰
第五十條 人民銀行合肥中心支行、市財(cái)政局、代理銀行、預(yù)算單位等部門，嚴(yán)格按照本辦法的各項(xiàng)規(guī)定管理賬戶和辦理清算業(yè)務(wù)，遵循“誰的差錯(cuò)誰更正，誰的差錯(cuò)誰負(fù)責(zé)”的原則。
第五十一條 代理銀行、收款人開戶行，如發(fā)現(xiàn)《財(cái)政直接支付憑證》、《財(cái)政授權(quán)支付憑證》收款人賬號與戶名不符、大小寫金額不符等基本要素錯(cuò)誤時(shí)，收款人開戶行須作退票處理。由此造成收款人損失的，由支付憑證簽發(fā)人負(fù)責(zé)。
第五十二條 代理銀行出現(xiàn)同城、異地匯劃財(cái)政性資金錯(cuò)誤時(shí)，按有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行處理。
第五十三條 財(cái)政資金在支付與清算過程中，涉及的各方均須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務(wù)，遵守結(jié)算紀(jì)律。未按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務(wù)，責(zé)任由違反方承擔(dān)。
第五十四條 市財(cái)政局在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由市財(cái)政局承擔(dān)責(zé)任。
?。ㄒ唬┧灠l(fā)的《財(cái)政直接支付憑證》收款人與實(shí)際收款人不符的；
?。ǘ﹪鴰靻我毁~戶庫存余額不足于清算代理銀行在《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》和《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》規(guī)定額度內(nèi)出具申請劃款金額的；
?。ㄈ┦胸?cái)政局未按規(guī)定時(shí)間向人民銀行合肥中心支行國庫部門及代理銀行提交《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付通知單》，致使人民銀行合肥中心支行無法與代理銀行清算的；
第五十五條 人民銀行合肥中心支行在支付與清算過程中，未按規(guī)定時(shí)間和手續(xù)與代理銀行進(jìn)行財(cái)政資金清算，造成代理銀行損失的，由人民銀行合肥中心支行承擔(dān)責(zé)任。
第五十六條 代理銀行在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由代理銀行承擔(dān)責(zé)任。
?。ㄒ唬┪唇?jīng)人民銀行合肥中心支行審核認(rèn)證，代理銀行從事代理財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)，人民銀行合肥中心支行不予清算的；
?。ǘ┪唇?jīng)市財(cái)政局同意及違反《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，為預(yù)算單位開設(shè)有關(guān)零余額賬戶或其他賬戶的；
?。ㄈ┮颉?times;×代理銀行××支付申請劃款憑證》及《××代理銀行××支付申請退款憑證》基本要素填寫有誤，或與《申請財(cái)政資金劃款匯總清單》金額不一致，致使人民銀行合肥中心支行無法與代理銀行清算的；
（四）代理銀行未及時(shí)辦理財(cái)政性資金或違反規(guī)定要求，將財(cái)政資金支付給憑證指定收款人以外的單位和個(gè)人，情節(jié)嚴(yán)重的，由市財(cái)政局取消代理銀行代理資格。因此造成損失的，并依法追究當(dāng)事人責(zé)任；
?。ㄎ澹┐磴y行因設(shè)備故障、網(wǎng)絡(luò)中斷等原因，致使已受理支付憑證未按規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理財(cái)政資金支付的。
（六）代理銀行在辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在向中國人民銀行國庫部門申請劃款金額超過代理銀行實(shí)際清算金額行為的，由代理銀行及時(shí)退回多劃款項(xiàng)，并按占用時(shí)間和金額支付應(yīng)付利息。
第五十七條 預(yù)算單位在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由預(yù)算單位承擔(dān)責(zé)任。
?。ㄒ唬╊A(yù)算單位簽發(fā)的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，因其要素不全、錯(cuò)誤、更改及所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符，致使代理銀行無法受理的；
?。ǘ╊A(yù)算單位因賬戶開設(shè)、變更與撤消的資料不真實(shí)、不準(zhǔn)確等原因，造成財(cái)政資金流失和代理銀行損失的；
（三）出具的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》累計(jì)金額，超出《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算通知單》和《財(cái)政授權(quán)支付通知單》規(guī)定數(shù)額，致使代理銀行無法受理的；
第五十八條 代理銀行在辦理財(cái)政支付業(yè)務(wù)中，存在占壓、挪用零余額賬戶貸方余額資金的行為，由人民銀行合肥中心支行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，取消其代理銀行的代理資格。
第六章 附則
第五十九條 有關(guān)代理銀行代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，由代理銀行與財(cái)政部門協(xié)商解決。
第六十條 本辦法由人民銀行合肥中心支行、市財(cái)政局制定，并負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第六十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
附 件：（略）
