【發(fā)布部門】 合肥市財政局 【發(fā)文字號】 合財預(yù)編[2009]77號
【發(fā)布日期】 2009.04.24 【實施日期】 2009.04.24
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預(yù)算管理
合肥市財政局關(guān)于編制2010年市本級部門預(yù)算的通知
（合財預(yù)編[2009]77號）
市直各部門、各有關(guān)單位：
為做好2010年市本級部門預(yù)算的編制工作，編準(zhǔn)、編實、編細(xì)部門預(yù)算，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《合肥市預(yù)算審查監(jiān)督條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、2010年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2010年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞市委、市政府確定的工作重點和財政改革目標(biāo)，以支持“大建設(shè)”、促進(jìn)“大發(fā)展”、實現(xiàn)“大跨越”為出發(fā)點，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持以人為本，進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，重點向社會事業(yè)傾斜，統(tǒng)籌安排政府財力，努力保障“三農(nóng)”、教育、社會保障、就業(yè)、科學(xué)、文化、公共衛(wèi)生、生態(tài)和環(huán)境保護(hù)、公共安全等重點支出需要。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算編制改革和制度創(chuàng)新，完善預(yù)算決策和管理制度，努力實現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范、精細(xì)和透明，促使全市經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展和社會各項事業(yè)全面進(jìn)步。
2010年市本級部門預(yù)算編制遵循以下原則：
（一）保增長、促發(fā)展原則。進(jìn)一步整合財政資金，集中財力辦大事，擴大政府公共投資，促進(jìn)工業(yè)發(fā)展，支持企業(yè)自主創(chuàng)新、技術(shù)改造及服務(wù)業(yè)發(fā)展。
（二）優(yōu)化結(jié)構(gòu)、加強重點原則。進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，支持農(nóng)村改革與發(fā)展，著力保障和改善民生，加強節(jié)能減排和生態(tài)建設(shè)。
（三）厲行節(jié)約原則。除法定支出和政策性支出按法定增長比例及有關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)審核安排外，從嚴(yán)進(jìn)行審核安排，大力壓縮日常工作經(jīng)費，嚴(yán)格控制一般性支出，降低行政運行成本。
（四）綜合預(yù)算科學(xué)精細(xì)原則。部門及所屬單位的各項收支納入部門預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。加強部門預(yù)算“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)精細(xì)化、定額管理標(biāo)準(zhǔn)化、監(jiān)督監(jiān)管透明化”的建設(shè)，科學(xué)有效地提高財政資金使用效益。
（五）績效評價原則。項目支出安排與資金使用效果相結(jié)合，對列入預(yù)算安排的大額支出項目跟蹤進(jìn)行績效評價。
二、2010年市級部門預(yù)算的編制重點
（一）科學(xué)、合理編制基本支出預(yù)算
加強部門預(yù)算基礎(chǔ)信息管理，結(jié)合行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查信息數(shù)據(jù)庫，嚴(yán)格審核部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫入庫信息，夯實基本支出預(yù)算編制基礎(chǔ)；進(jìn)一步規(guī)范人員經(jīng)費供給政策和機關(guān)事業(yè)單位編外聘用人員經(jīng)費預(yù)算管理工作，努力提高人員支出保障水平；根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況，修訂、完善公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)體系，努力實現(xiàn)資源公平配置。
（二）深化項目支出預(yù)算編制改革，推進(jìn)項目庫建設(shè)
為健全部門預(yù)算編制體系，進(jìn)一步提高部門預(yù)算編制工作效率，2010年部門項目支出預(yù)算將實行項目庫管理，項目支出預(yù)算的申報、評審、排序、評估、核對、批復(fù)、滾動、跟蹤等環(huán)節(jié)整合到項目庫軟件系統(tǒng)中。同時繼續(xù)完善項目支出預(yù)算評審論證制度，試編績效預(yù)算，對年度預(yù)算安排項目逐步附加績效要求，對納入績效預(yù)算范圍的單位和項目，將績效考評結(jié)果作為編制下年度部門預(yù)算的重要依據(jù)。對單位項目支出申報實行限額控制，根據(jù)部門預(yù)算厲行節(jié)約的原則，下達(dá)項目申報實行控制數(shù)管理，經(jīng)常性項目數(shù)額與去年持平，一次性項目不設(shè)控制數(shù)。
（三）加強非稅收入收支管理，實行綜合財政預(yù)算
繼續(xù)深化“收支兩條線”改革，推進(jìn)全口徑預(yù)算編制，確保部門非稅收入預(yù)算編制真實、準(zhǔn)確、完整。嚴(yán)格非稅收入安排支出的審核與管理，統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)部門間利用非稅收入安排支出的公平；繼續(xù)規(guī)范非稅收入納入預(yù)算管理的自收自支單位預(yù)算編制工作；加大對政府性基金、社會保險基金安排支出的審核力度。
（四）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保障重點支出需要
按照公共財政的支出方向，調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般消費性開支，重點向民生工程、科技創(chuàng)新、社會主義新農(nóng)村及城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)傾斜，切實保障重點建設(shè)、就業(yè)和社會保障、節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)、文化、公共安全等方面的支出需要，支持經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。
（五）建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合的機制
加強和規(guī)范行政事業(yè)國有資產(chǎn)有償使用收入納入部門綜合預(yù)算的管理。同時結(jié)合對行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)和資產(chǎn)動態(tài)的監(jiān)管，在預(yù)算編制過程中有效共享和利用資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有機結(jié)合。
三、2010年市本級部門預(yù)算編制內(nèi)容
市本級各部門、單位要按照統(tǒng)一的部門預(yù)算表格及有關(guān)規(guī)定，編制反映本部門、單位各項收入和支出的預(yù)算。對部門預(yù)算中的收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算（含政府性基金項目支出預(yù)算，下同）實行不同的編制方法。
（一）收入預(yù)算的編制
部門預(yù)算收入主要包括部門及所屬事業(yè)單位取得的財政撥款、各項非稅收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入和其他資金收入。部門、單位應(yīng)根據(jù)歷年收入情況和下一年度收入增減變動因素，按收入類別逐項測算編制年度收入預(yù)算。其中，部門（單位）組織的政府非稅收入預(yù)算要按國家有關(guān)文件批準(zhǔn)的非稅收入項目和標(biāo)準(zhǔn)編列。收入預(yù)算的編制要積極穩(wěn)妥，真實準(zhǔn)確，要全面完整地反映部門所有收入，不得轉(zhuǎn)移、隱瞞收入。
（二）基本支出預(yù)算的編制
基本支出包括人員支出、對個人和家庭補助支出及定額公用支出?；局С鲱A(yù)算由市財政局根據(jù)部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫數(shù)據(jù)和有關(guān)財政供給定額直接編制，“一下”時各部門、單位進(jìn)行核對、反饋。
（三）項目支出預(yù)算的編制
各部門、單位要按照本部門和單位“十一五”規(guī)劃及分年度實施計劃，結(jié)合2010年工作計劃安排，提出具體的項目、目標(biāo)和實施計劃，對申報的項目要進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和評審，根據(jù)下達(dá)的項目預(yù)算限額和控制數(shù)，細(xì)化項目支出。
（四）政府性基金、社?；鹗罩ьA(yù)算的編列
政府性基金、社?；鹗杖腩A(yù)算按照現(xiàn)行政府收支分類科目（名稱）和國家規(guī)定征收標(biāo)準(zhǔn)，編制到具體的收入項目。政府性基金、社保基金支出預(yù)算按照國家規(guī)定的用途、支出功能分類科目，編制到“項”級功能科目和具體支出項目，并按照支出經(jīng)濟(jì)分類的要求，細(xì)化具體經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。
（五）政府采購預(yù)算的編制
政府采購預(yù)算按照市級政府采購目錄據(jù)實編制。對列入市級政府采購目錄的項目，各部門、單位在“二上”時，必須按照要求的格式和口徑據(jù)實編制政府采購預(yù)算。
四、2010年市本級部門預(yù)算編制程序和時間安排
2010年市本級部門預(yù)算編制實行“二上二下”的程序
（一）4月25日前，啟動2010年部門預(yù)算編制工作，下發(fā)部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫數(shù)據(jù)。
（二）5月20日前，各部門將審核匯總的部門預(yù)算基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)盤及有關(guān)說明報送財政局。
（三）5月初，將E財軟件、項目庫初始信息（經(jīng)常性項目和項目控制數(shù)）下發(fā)預(yù)算單位。
（四）6月底前“一上”，各部門將審核匯總的部門預(yù)算、項目庫及相關(guān)材料報送財政局。
（五）9月底以前，市財政局審核并下達(dá)各部門預(yù)算及項目支出預(yù)算“一下”控制指標(biāo)。
（六）10月20日前“二上” ，各部門對市財政下達(dá)的基本支出預(yù)算進(jìn)行核對，調(diào)整部門項目支出預(yù)算、編制部門草案，并報送財政局。
（七）12月底前，財政局召開市級預(yù)算論證會議，將審核匯總后的市級預(yù)算（草案）報市委、市政府審批后，提交市人大財經(jīng)工委審議。
（八）財政局在市人民代表大會批準(zhǔn)市級預(yù)算草案后30日內(nèi)批復(fù)市級各部門預(yù)算。
五、編報要求
（一）按照統(tǒng)一步驟和要求，精心組織，扎實開展2010年部門預(yù)算編制工作。市直各部門、單位要進(jìn)一步提高對部門預(yù)算編制工作重要性的認(rèn)識，把部門預(yù)算的編制擺上部門工作的重要議事日程。各部門、單位要按照統(tǒng)一下發(fā)的部門預(yù)算報表和規(guī)范的編制方法，分別編制部門收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。部門在上報預(yù)算基礎(chǔ)信息時，對人員變化情況要做出詳細(xì)說明，并提供相關(guān)證明材料。部門在“一上”項目支出預(yù)算時，申報的項目支出預(yù)算總額不得超出規(guī)定的項目支出控制限額，特殊情況必須附說明材料。部門申報的項目支出要進(jìn)行充分論證，切實細(xì)化預(yù)算項目，科學(xué)合理編制部門預(yù)算，由基層預(yù)算單位編制，并逐級匯總，提高預(yù)算編制質(zhì)量，確保部門預(yù)算的編制工作及時、科學(xué)地完成。
（二）從嚴(yán)從緊編制2010年市本級部門預(yù)算。各部門、各單位要按照建設(shè)節(jié)約型社會的要求，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制公務(wù)接待、用車、會議等一般性支出，堅決反對鋪張浪費，把有限的財力用到部門和單位急需的事業(yè)上，確保重點支出。
（三）認(rèn)真開展項目清理工作。各部門、單位要認(rèn)真開展項目清理工作，對清理后上報進(jìn)入2010年項目庫的項目，要合理測算項目支出明細(xì)預(yù)算，提高預(yù)算的準(zhǔn)確度和精細(xì)度。
（四）嚴(yán)格遵守時間，按時完成2010年市本級部門預(yù)算編制工作。預(yù)算編制工作是時間性非常強的工作，各部門、各單位要高度重視，抓緊布置落實，嚴(yán)格按照本通知的要求，按時完成市本級部門預(yù)算編制各項工作。對2010年市本級部門預(yù)算中有關(guān)財政供給政策、具體預(yù)算編制軟件、編制說明和報表格式，將另行布置下發(fā)。
二○○九年四月二十四日
【發(fā)布日期】 2009.04.24 【實施日期】 2009.04.24
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預(yù)算管理
合肥市財政局關(guān)于編制2010年市本級部門預(yù)算的通知
（合財預(yù)編[2009]77號）
市直各部門、各有關(guān)單位：
為做好2010年市本級部門預(yù)算的編制工作，編準(zhǔn)、編實、編細(xì)部門預(yù)算，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《合肥市預(yù)算審查監(jiān)督條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、2010年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2010年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞市委、市政府確定的工作重點和財政改革目標(biāo)，以支持“大建設(shè)”、促進(jìn)“大發(fā)展”、實現(xiàn)“大跨越”為出發(fā)點，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持以人為本，進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，重點向社會事業(yè)傾斜，統(tǒng)籌安排政府財力，努力保障“三農(nóng)”、教育、社會保障、就業(yè)、科學(xué)、文化、公共衛(wèi)生、生態(tài)和環(huán)境保護(hù)、公共安全等重點支出需要。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算編制改革和制度創(chuàng)新，完善預(yù)算決策和管理制度，努力實現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范、精細(xì)和透明，促使全市經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展和社會各項事業(yè)全面進(jìn)步。
2010年市本級部門預(yù)算編制遵循以下原則：
（一）保增長、促發(fā)展原則。進(jìn)一步整合財政資金，集中財力辦大事，擴大政府公共投資，促進(jìn)工業(yè)發(fā)展，支持企業(yè)自主創(chuàng)新、技術(shù)改造及服務(wù)業(yè)發(fā)展。
（二）優(yōu)化結(jié)構(gòu)、加強重點原則。進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，支持農(nóng)村改革與發(fā)展，著力保障和改善民生，加強節(jié)能減排和生態(tài)建設(shè)。
（三）厲行節(jié)約原則。除法定支出和政策性支出按法定增長比例及有關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)審核安排外，從嚴(yán)進(jìn)行審核安排，大力壓縮日常工作經(jīng)費，嚴(yán)格控制一般性支出，降低行政運行成本。
（四）綜合預(yù)算科學(xué)精細(xì)原則。部門及所屬單位的各項收支納入部門預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。加強部門預(yù)算“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)精細(xì)化、定額管理標(biāo)準(zhǔn)化、監(jiān)督監(jiān)管透明化”的建設(shè)，科學(xué)有效地提高財政資金使用效益。
（五）績效評價原則。項目支出安排與資金使用效果相結(jié)合，對列入預(yù)算安排的大額支出項目跟蹤進(jìn)行績效評價。
二、2010年市級部門預(yù)算的編制重點
（一）科學(xué)、合理編制基本支出預(yù)算
加強部門預(yù)算基礎(chǔ)信息管理，結(jié)合行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查信息數(shù)據(jù)庫，嚴(yán)格審核部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫入庫信息，夯實基本支出預(yù)算編制基礎(chǔ)；進(jìn)一步規(guī)范人員經(jīng)費供給政策和機關(guān)事業(yè)單位編外聘用人員經(jīng)費預(yù)算管理工作，努力提高人員支出保障水平；根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況，修訂、完善公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)體系，努力實現(xiàn)資源公平配置。
（二）深化項目支出預(yù)算編制改革，推進(jìn)項目庫建設(shè)
為健全部門預(yù)算編制體系，進(jìn)一步提高部門預(yù)算編制工作效率，2010年部門項目支出預(yù)算將實行項目庫管理，項目支出預(yù)算的申報、評審、排序、評估、核對、批復(fù)、滾動、跟蹤等環(huán)節(jié)整合到項目庫軟件系統(tǒng)中。同時繼續(xù)完善項目支出預(yù)算評審論證制度，試編績效預(yù)算，對年度預(yù)算安排項目逐步附加績效要求，對納入績效預(yù)算范圍的單位和項目，將績效考評結(jié)果作為編制下年度部門預(yù)算的重要依據(jù)。對單位項目支出申報實行限額控制，根據(jù)部門預(yù)算厲行節(jié)約的原則，下達(dá)項目申報實行控制數(shù)管理，經(jīng)常性項目數(shù)額與去年持平，一次性項目不設(shè)控制數(shù)。
（三）加強非稅收入收支管理，實行綜合財政預(yù)算
繼續(xù)深化“收支兩條線”改革，推進(jìn)全口徑預(yù)算編制，確保部門非稅收入預(yù)算編制真實、準(zhǔn)確、完整。嚴(yán)格非稅收入安排支出的審核與管理，統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)部門間利用非稅收入安排支出的公平；繼續(xù)規(guī)范非稅收入納入預(yù)算管理的自收自支單位預(yù)算編制工作；加大對政府性基金、社會保險基金安排支出的審核力度。
（四）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保障重點支出需要
按照公共財政的支出方向，調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般消費性開支，重點向民生工程、科技創(chuàng)新、社會主義新農(nóng)村及城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)傾斜，切實保障重點建設(shè)、就業(yè)和社會保障、節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)、文化、公共安全等方面的支出需要，支持經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。
（五）建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合的機制
加強和規(guī)范行政事業(yè)國有資產(chǎn)有償使用收入納入部門綜合預(yù)算的管理。同時結(jié)合對行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)和資產(chǎn)動態(tài)的監(jiān)管，在預(yù)算編制過程中有效共享和利用資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有機結(jié)合。
三、2010年市本級部門預(yù)算編制內(nèi)容
市本級各部門、單位要按照統(tǒng)一的部門預(yù)算表格及有關(guān)規(guī)定，編制反映本部門、單位各項收入和支出的預(yù)算。對部門預(yù)算中的收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算（含政府性基金項目支出預(yù)算，下同）實行不同的編制方法。
（一）收入預(yù)算的編制
部門預(yù)算收入主要包括部門及所屬事業(yè)單位取得的財政撥款、各項非稅收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入和其他資金收入。部門、單位應(yīng)根據(jù)歷年收入情況和下一年度收入增減變動因素，按收入類別逐項測算編制年度收入預(yù)算。其中，部門（單位）組織的政府非稅收入預(yù)算要按國家有關(guān)文件批準(zhǔn)的非稅收入項目和標(biāo)準(zhǔn)編列。收入預(yù)算的編制要積極穩(wěn)妥，真實準(zhǔn)確，要全面完整地反映部門所有收入，不得轉(zhuǎn)移、隱瞞收入。
（二）基本支出預(yù)算的編制
基本支出包括人員支出、對個人和家庭補助支出及定額公用支出?；局С鲱A(yù)算由市財政局根據(jù)部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫數(shù)據(jù)和有關(guān)財政供給定額直接編制，“一下”時各部門、單位進(jìn)行核對、反饋。
（三）項目支出預(yù)算的編制
各部門、單位要按照本部門和單位“十一五”規(guī)劃及分年度實施計劃，結(jié)合2010年工作計劃安排，提出具體的項目、目標(biāo)和實施計劃，對申報的項目要進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和評審，根據(jù)下達(dá)的項目預(yù)算限額和控制數(shù)，細(xì)化項目支出。
（四）政府性基金、社?；鹗罩ьA(yù)算的編列
政府性基金、社?；鹗杖腩A(yù)算按照現(xiàn)行政府收支分類科目（名稱）和國家規(guī)定征收標(biāo)準(zhǔn)，編制到具體的收入項目。政府性基金、社保基金支出預(yù)算按照國家規(guī)定的用途、支出功能分類科目，編制到“項”級功能科目和具體支出項目，并按照支出經(jīng)濟(jì)分類的要求，細(xì)化具體經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。
（五）政府采購預(yù)算的編制
政府采購預(yù)算按照市級政府采購目錄據(jù)實編制。對列入市級政府采購目錄的項目，各部門、單位在“二上”時，必須按照要求的格式和口徑據(jù)實編制政府采購預(yù)算。
四、2010年市本級部門預(yù)算編制程序和時間安排
2010年市本級部門預(yù)算編制實行“二上二下”的程序
（一）4月25日前，啟動2010年部門預(yù)算編制工作，下發(fā)部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫數(shù)據(jù)。
（二）5月20日前，各部門將審核匯總的部門預(yù)算基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)盤及有關(guān)說明報送財政局。
（三）5月初，將E財軟件、項目庫初始信息（經(jīng)常性項目和項目控制數(shù)）下發(fā)預(yù)算單位。
（四）6月底前“一上”，各部門將審核匯總的部門預(yù)算、項目庫及相關(guān)材料報送財政局。
（五）9月底以前，市財政局審核并下達(dá)各部門預(yù)算及項目支出預(yù)算“一下”控制指標(biāo)。
（六）10月20日前“二上” ，各部門對市財政下達(dá)的基本支出預(yù)算進(jìn)行核對，調(diào)整部門項目支出預(yù)算、編制部門草案，并報送財政局。
（七）12月底前，財政局召開市級預(yù)算論證會議，將審核匯總后的市級預(yù)算（草案）報市委、市政府審批后，提交市人大財經(jīng)工委審議。
（八）財政局在市人民代表大會批準(zhǔn)市級預(yù)算草案后30日內(nèi)批復(fù)市級各部門預(yù)算。
五、編報要求
（一）按照統(tǒng)一步驟和要求，精心組織，扎實開展2010年部門預(yù)算編制工作。市直各部門、單位要進(jìn)一步提高對部門預(yù)算編制工作重要性的認(rèn)識，把部門預(yù)算的編制擺上部門工作的重要議事日程。各部門、單位要按照統(tǒng)一下發(fā)的部門預(yù)算報表和規(guī)范的編制方法，分別編制部門收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。部門在上報預(yù)算基礎(chǔ)信息時，對人員變化情況要做出詳細(xì)說明，并提供相關(guān)證明材料。部門在“一上”項目支出預(yù)算時，申報的項目支出預(yù)算總額不得超出規(guī)定的項目支出控制限額，特殊情況必須附說明材料。部門申報的項目支出要進(jìn)行充分論證，切實細(xì)化預(yù)算項目，科學(xué)合理編制部門預(yù)算，由基層預(yù)算單位編制，并逐級匯總，提高預(yù)算編制質(zhì)量，確保部門預(yù)算的編制工作及時、科學(xué)地完成。
（二）從嚴(yán)從緊編制2010年市本級部門預(yù)算。各部門、各單位要按照建設(shè)節(jié)約型社會的要求，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制公務(wù)接待、用車、會議等一般性支出，堅決反對鋪張浪費，把有限的財力用到部門和單位急需的事業(yè)上，確保重點支出。
（三）認(rèn)真開展項目清理工作。各部門、單位要認(rèn)真開展項目清理工作，對清理后上報進(jìn)入2010年項目庫的項目，要合理測算項目支出明細(xì)預(yù)算，提高預(yù)算的準(zhǔn)確度和精細(xì)度。
（四）嚴(yán)格遵守時間，按時完成2010年市本級部門預(yù)算編制工作。預(yù)算編制工作是時間性非常強的工作，各部門、各單位要高度重視，抓緊布置落實，嚴(yán)格按照本通知的要求，按時完成市本級部門預(yù)算編制各項工作。對2010年市本級部門預(yù)算中有關(guān)財政供給政策、具體預(yù)算編制軟件、編制說明和報表格式，將另行布置下發(fā)。
二○○九年四月二十四日
