發(fā)文機(jī)關(guān)國家衛(wèi)生健康委員會(huì)辦公廳
發(fā)文日期2021年02月23日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)國衛(wèi)辦財(cái)務(wù)函〔2021〕90號(hào)
施行日期2021年02月23日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
委預(yù)算單位：
現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開展2020年度中央部門財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)工作的通知》（財(cái)庫〔2021〕10號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并提出以下要求：
一、健全工作機(jī)制。2021年是我委首次組織編制政府財(cái)務(wù)報(bào)告，各單位務(wù)必高度重視，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，健全工作機(jī)制，成立工作小組，由總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，各相關(guān)部門參與，明確職責(zé)分工，認(rèn)真抓好工作落實(shí)和審核把關(guān)。各單位應(yīng)當(dāng)對(duì)政府財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、規(guī)范性負(fù)責(zé)。
二、夯實(shí)編制基礎(chǔ)。落實(shí)政府會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格遵守權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以經(jīng)核實(shí)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，全面清查核實(shí)資產(chǎn)和往來賬務(wù)，如實(shí)反映單位資產(chǎn)負(fù)債、運(yùn)營成果和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等信息，切實(shí)做到賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符、賬表相符。加強(qiáng)政府財(cái)務(wù)報(bào)告與部門決算、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報(bào)告、全國衛(wèi)生健康財(cái)務(wù)年報(bào)數(shù)據(jù)的銜接，確保同口徑數(shù)據(jù)一致，保證財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量。
三、做好對(duì)賬抵銷。準(zhǔn)確理解單位間往來事項(xiàng)的抵銷規(guī)則，做好應(yīng)收應(yīng)付、收入費(fèi)用等應(yīng)抵事項(xiàng)的溝通確認(rèn)和登記工作。二級(jí)單位要組織做好所屬三級(jí)單位間的抵銷工作并編制抵銷分錄，盡可能做到應(yīng)抵盡抵。
四、強(qiáng)化分析應(yīng)用。在財(cái)務(wù)報(bào)告信息基礎(chǔ)上，結(jié)合相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)單位全年收支、資產(chǎn)負(fù)債情況及變化原因等經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況開展全面分析，做好數(shù)據(jù)整理和挖掘，及時(shí)反饋突出問題，采取有效措施推動(dòng)從源頭解決問題，進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制，推進(jìn)資源有效統(tǒng)籌和管理效益提升。
五、其他相關(guān)事項(xiàng)。關(guān)于政府財(cái)務(wù)報(bào)告管理系統(tǒng)的使用問題，將待財(cái)政部明確后另行通知。各單位可根據(jù)政府財(cái)務(wù)報(bào)告表樣先行開展數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作，待財(cái)政部軟件發(fā)布后再正式填報(bào)。請(qǐng)于2021年3月底前做好政府財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào)準(zhǔn)備。匯審時(shí)間和地點(diǎn)另行通知。
聯(lián)系人：財(cái)務(wù)司楊汶浠、唐志朋、杜宜宣
聯(lián)系電話：010—68792543、68792180
國家衛(wèi)生健康委辦公廳
2021年2月23日
