發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳
發(fā)文日期2022年05月31日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)銀保監(jiān)辦發(fā)〔2022〕62號(hào)
施行日期2022年05月31日
效力級(jí)別部門(mén)規(guī)范性文件
各金融資產(chǎn)管理公司，各銀保監(jiān)局:
為進(jìn)一步促進(jìn)金融資產(chǎn)管理公司(以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)管理公司)回歸本源、專注主業(yè)，在中小金融機(jī)構(gòu)改革化險(xiǎn)中發(fā)揮積極作用。經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)同意，現(xiàn)提出以下指導(dǎo)意見(jiàn)。
一、總體要求與原則
(一) 提高政治站位。資產(chǎn)管理公司要深刻認(rèn)識(shí)金融工作的政治性和人民性，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，適應(yīng)新時(shí)代新形勢(shì)新要求，堅(jiān)守主責(zé)主業(yè)，堅(jiān)持守正創(chuàng)新，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，堅(jiān)定不移走好中國(guó)特色金融發(fā)展之路。
(二) 堅(jiān)守功能定位。資產(chǎn)管理公司要堅(jiān)持回歸本源、聚焦主業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念，找準(zhǔn)自身在國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融體系中的定位，切實(shí)發(fā)揮逆周期的救助性功能。要加強(qiáng)與其他機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合，為中小金融機(jī)構(gòu)改革化險(xiǎn)、金融業(yè)轉(zhuǎn)型和金融市場(chǎng)健康發(fā)展做出新的積極貢獻(xiàn)。
(三) 堅(jiān)持市場(chǎng)化法治化原則。資產(chǎn)管理公司要在夯實(shí)中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)的基礎(chǔ)上，全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，自主決定是否通過(guò)市場(chǎng)化收購(gòu)處置不良資產(chǎn)、參與改革重組方案設(shè)計(jì)等方式，參與有關(guān)中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置。地方政府和監(jiān)管部門(mén)按職責(zé)做好相關(guān)工作，不搞“拉郎配”，不攤派任務(wù)，不干預(yù)不良資產(chǎn)市場(chǎng)定價(jià)。
(四) 依法量力而行。資產(chǎn)管理公司要嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)、國(guó)有金融資本管理制度和監(jiān)管規(guī)定，在壓實(shí)中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置主體責(zé)任、股東責(zé)任、地方屬地責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任的基礎(chǔ)上，依法合規(guī)參與改革化險(xiǎn)。要結(jié)合自身財(cái)務(wù)狀況、綜合業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力等因素，審慎論證可行性。嚴(yán)禁通過(guò)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)隱匿真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)和不良資產(chǎn)“假出表”，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)流失。對(duì)涉及資產(chǎn)管理公司股東權(quán)益的重大事項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)部管理制度規(guī)定，履行相應(yīng)的公司治理程序或向董事會(huì)、股東大會(huì)報(bào)告。
(五) 加強(qiáng)貫通融合。資產(chǎn)管理公司要主動(dòng)加強(qiáng)與有關(guān)地方黨委和政府的溝通，爭(zhēng)取地方黨委和政府的理解和支持。在處置地方金融風(fēng)險(xiǎn)中用足用好支持政策，發(fā)揮不良資產(chǎn)處置和風(fēng)險(xiǎn)化解合力。在做好存量風(fēng)險(xiǎn)處置的同時(shí)，有關(guān)部門(mén)應(yīng)深入剖析中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)成因與根源，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，完善體制機(jī)制，補(bǔ)齊制度短板，形成強(qiáng)化中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理、加強(qiáng)外部監(jiān)管、市場(chǎng)化處置風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。
二、處置盤(pán)活存量不良資產(chǎn)
(六) 加大不良資產(chǎn)收購(gòu)處置力度。資產(chǎn)管理公司要遵循市場(chǎng)化、法治化原則，加大對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)收購(gòu)、管理和處置力度，提高不良資產(chǎn)的處置效率和效益。監(jiān)管部門(mén)以適當(dāng)方式加大對(duì)各資產(chǎn)管理公司收購(gòu)處置不良資產(chǎn)情況的監(jiān)管評(píng)價(jià)。
(七) 積極開(kāi)展受托管理和處置業(yè)務(wù)。鼓勵(lì)資產(chǎn)管理公司接受金融監(jiān)管部門(mén)、地方政府的委托，通過(guò)提供市場(chǎng)化估值定價(jià)、方案設(shè)計(jì)、顧問(wèn)咨詢等技術(shù)支持，履行受托管理職責(zé)，以輕資產(chǎn)方式積極參與化解地方中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。
(八) 適度拓寬對(duì)金融資產(chǎn)的收購(gòu)范圍。相關(guān)金融機(jī)構(gòu)可以將下列風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司:涉及債委會(huì)項(xiàng)目:債務(wù)人已進(jìn)入破產(chǎn)程序;本金或利息等權(quán)益已逾期90天以上;債務(wù)人在公開(kāi)市場(chǎng)發(fā)債已出現(xiàn)違約;因疫情影響延期還本付息后再次出現(xiàn)逾期的資產(chǎn)或相關(guān)抵債資產(chǎn)。資產(chǎn)管理公司批量收購(gòu)前述類型資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、操作規(guī)程參照不良資產(chǎn)批量收購(gòu)業(yè)務(wù)辦理。
(九) 完善不良資產(chǎn)一級(jí)市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制。為解決交易雙方對(duì)不良資產(chǎn)的估值分歧，允許相關(guān)金融機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)管理公司以真實(shí)估值為基礎(chǔ)、在資產(chǎn)真實(shí)轉(zhuǎn)讓的前提下開(kāi)展結(jié)構(gòu)化交易。如參與批量轉(zhuǎn)讓的各資產(chǎn)管理公司報(bào)價(jià)均低于金融機(jī)構(gòu)估值底價(jià)，買(mǎi)賣(mài)雙方可以雙方估值為基礎(chǔ)，通過(guò)自主協(xié)商，協(xié)議約定雙方參與未來(lái)資產(chǎn)處置收益分成、損失分擔(dān)等方式達(dá)成交易。交易雙方需確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為符合監(jiān)管法律法規(guī)規(guī)定，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的會(huì)計(jì)處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的有關(guān)規(guī)定。嚴(yán)禁資產(chǎn)管理公司通過(guò)結(jié)構(gòu)化交易方式為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)違規(guī)出表提供通道。
(十) 規(guī)范開(kāi)展反委托處置不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)。為提高金融不良資產(chǎn)處置效益，發(fā)揮原債權(quán)金融機(jī)構(gòu)在人員、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)等方面的優(yōu)勢(shì)，在不良資產(chǎn)真實(shí)、潔凈出表前提下，資產(chǎn)管理公司可采取反委托相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的方式進(jìn)行處置。雙方應(yīng)當(dāng)依法簽訂反委托處置協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)和責(zé)任，約定受托處置目標(biāo)、處置期限、處置進(jìn)度等內(nèi)容，壓實(shí)資產(chǎn)管理公司主體責(zé)任和受托機(jī)構(gòu)的管理責(zé)任。資產(chǎn)管理公司要切實(shí)發(fā)揮主導(dǎo)作用，在委托處置期間持續(xù)做好監(jiān)測(cè)和管理，及時(shí)糾正受托機(jī)構(gòu)違法違規(guī)處置或未盡職盡責(zé)處置等行為，必要時(shí)依法解除委托合同，嚴(yán)禁“一托了之”。
(十一) 規(guī)范分期付款處置方式。資產(chǎn)管理公司批量收購(gòu)金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)，可按照《財(cái)政部銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法的通知》(財(cái)金[2012]6號(hào))相關(guān)規(guī)定分期支付收購(gòu)款。資產(chǎn)管理公司向投資者轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，原則上應(yīng)當(dāng)采取一次性收款方式。確需采取分期收款方式的，應(yīng)將首付比例、付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，在有效落實(shí)履約保障措施后，結(jié)合收款進(jìn)度向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。分期收款的首次收款比例不得低于轉(zhuǎn)讓價(jià)款的30%，資產(chǎn)管理公司要根據(jù)受讓方信用狀況將應(yīng)收款項(xiàng)納入風(fēng)險(xiǎn)分類范圍。
三、優(yōu)化金融資源配置
(十二) 推動(dòng)高風(fēng)險(xiǎn)中小金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)出清。鼓勵(lì)資產(chǎn)管理公司參與高風(fēng)險(xiǎn)中小金融機(jī)構(gòu)兼并重組工作，推動(dòng)高風(fēng)險(xiǎn)中小金融機(jī)構(gòu)有序出清，優(yōu)化區(qū)域性金融布局，提高有效金融供給。資產(chǎn)管理公司要發(fā)揮自身知識(shí)、技術(shù)、法律等優(yōu)勢(shì)，為并購(gòu)方或地方政府提供咨詢意見(jiàn)或制定兼并重組方案。相關(guān)中間業(yè)務(wù)服務(wù)可按照市場(chǎng)化方式收取費(fèi)用，確保收費(fèi)價(jià)格與所提供的服務(wù)內(nèi)容和質(zhì)量相符。嚴(yán)禁資產(chǎn)管理公司直接出資持有風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)股權(quán)。防止因處置風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。
(十三) 引入現(xiàn)代治理機(jī)制。資產(chǎn)管理公司要切實(shí)幫助相關(guān)中小金融機(jī)構(gòu)建立完善現(xiàn)代公司治理機(jī)制，加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合。資產(chǎn)管理公司可以向中小金融機(jī)構(gòu)提供人才和智力支持，幫助中小金融機(jī)構(gòu)優(yōu)化管理體制機(jī)制，走上高質(zhì)量發(fā)展之路。
四、完善體制機(jī)制，加強(qiáng)行業(yè)自律和監(jiān)管
(十四) 完善內(nèi)部管理體制。資產(chǎn)管理公司要向內(nèi)挖掘潛力，著力改變不適應(yīng)化解處置金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理體制和運(yùn)行機(jī)制，持續(xù)優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，調(diào)整內(nèi)部人力、資本、資源配置，適度向化解處置金融風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域傾斜。要培養(yǎng)和提升對(duì)金融不良資產(chǎn)收購(gòu)處置的評(píng)估和定價(jià)能力，明確不良資產(chǎn)估值管理和復(fù)核部門(mén)，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)能力建設(shè)。
(十五) 改進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)考核體系。資產(chǎn)管理公司要建立有利于做好金融風(fēng)險(xiǎn)化解工作的內(nèi)部考核評(píng)價(jià)體系，包括但不限于新增投放量、自主處置能力、處置進(jìn)度和效益、中間業(yè)務(wù)收入等業(yè)務(wù)指標(biāo)，全面反映資產(chǎn)管理公司發(fā)揮獨(dú)特功能優(yōu)勢(shì)、化解處置金融風(fēng)險(xiǎn)的質(zhì)效。
(十六) 優(yōu)化融資來(lái)源和結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)管理公司要加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)籌，逐步降低對(duì)短期融資的依賴，適當(dāng)拉長(zhǎng)負(fù)債期限，提升負(fù)債穩(wěn)健性。金融管理部門(mén)支持資產(chǎn)管理公司適度增加金融債券發(fā)行規(guī)模，降低融資成本，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，全面提升金融不良資產(chǎn)的收購(gòu)和處置能力。鼓勵(lì)商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司依法依規(guī)認(rèn)購(gòu)資產(chǎn)管理公司發(fā)行的債務(wù)融資和資本工具，增強(qiáng)資產(chǎn)管理公司的資金和資本實(shí)力，支持資產(chǎn)管理公司更好發(fā)揮化解金融風(fēng)險(xiǎn)的功能作用。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)持有資產(chǎn)管理公司發(fā)行的金融債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，如滿足相關(guān)監(jiān)管要求，可適用商業(yè)銀行權(quán)重。
(十七) 加強(qiáng)行業(yè)自律和外部監(jiān)管。資產(chǎn)管理公司要加強(qiáng)自我約束和行業(yè)自律，防止“一哄而上”“一哄而散”，嚴(yán)禁以任何形式形成行業(yè)壟斷和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，擾亂不良資產(chǎn)市場(chǎng)秩序。各級(jí)監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范資產(chǎn)管理公司展業(yè)行為，對(duì)違法違規(guī)行為及時(shí)采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P，嚴(yán)肅追究有關(guān)機(jī)構(gòu)、人員責(zé)任。
中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳
2022年05月31日
