發(fā)文機(jī)關(guān)財(cái)政部金融司
發(fā)文日期2023年10月30日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2023年10月30日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
日前，財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人就出臺(tái)《財(cái)政部關(guān)于引導(dǎo)保險(xiǎn)資金長(zhǎng)期穩(wěn)健投資加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)周期考核的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）有關(guān)情況回答了記者的提問。
問：《通知》出臺(tái)目的和意義如何？
答：《通知》進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)周期考核，并對(duì)其投資管理提出了相關(guān)要求，主要目的在于：按照保險(xiǎn)行業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)律，增強(qiáng)資產(chǎn)與負(fù)債的匹配性，繼續(xù)引導(dǎo)國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，防止因單純考核年度目標(biāo)，出現(xiàn)突增業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)的短期行為，鼓勵(lì)其進(jìn)行長(zhǎng)期投資、穩(wěn)定投資、價(jià)值投資。同時(shí)，也有利于更好發(fā)揮中長(zhǎng)期資金的市場(chǎng)穩(wěn)定器和經(jīng)濟(jì)發(fā)展助推器作用。
問：《通知》如何加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)周期考核？
答：《通知》將《商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)金〔2022〕72號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》）中經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)的“凈資產(chǎn)收益率”由“當(dāng)年度指標(biāo)”調(diào)整為“3年周期指標(biāo)+當(dāng)年度指標(biāo)”相結(jié)合的考核方式，其中，3年周期指標(biāo)和當(dāng)年度指標(biāo)權(quán)重各占50%。3年周期指標(biāo)采用近3年凈資產(chǎn)收益率幾何平均數(shù)，當(dāng)年度指標(biāo)采用當(dāng)年凈資產(chǎn)收益率。
問：《通知》對(duì)國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司投資管理還提出哪些要求？
答：為引導(dǎo)國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司投資經(jīng)營(yíng)更好匹配保險(xiǎn)資金長(zhǎng)期屬性，《通知》在投資資質(zhì)、資金投向和內(nèi)部管理方面提出了相關(guān)要求。一是在投資資質(zhì)方面。國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)開展各類投資，遵守監(jiān)管要求的償付能力、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理等相關(guān)規(guī)定，匹配自身投資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力和相關(guān)資質(zhì)。二是在資金投向方面。國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司要堅(jiān)持審慎、安全、增值的原則，根據(jù)保險(xiǎn)資金長(zhǎng)期屬性，平衡好投資收益和風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，保險(xiǎn)資金要投向風(fēng)險(xiǎn)可控、收益穩(wěn)健、具有穩(wěn)定現(xiàn)金流回報(bào)的資產(chǎn)。三是在內(nèi)部管理方面。國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司要制定專門的投資管理制度，建立透明規(guī)范的投資決策程序，設(shè)置科學(xué)有效的投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，做好投資項(xiàng)目的盡職調(diào)查和可行性研究，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理、交易管理和投后管理等。
同時(shí)，《通知》還進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，要求國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)對(duì)標(biāo)，分析差距、找出原因，并進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)真實(shí)性的要求。自2023年度績(jī)效評(píng)價(jià)起，國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司按照《辦法》及《通知》執(zhí)行，其他商業(yè)保險(xiǎn)公司可參照?qǐng)?zhí)行。
