發(fā)文機關(guān)國務(wù)院辦公廳,國務(wù)院經(jīng)濟體制改革辦公室,科學(xué)技術(shù)部,財政部,國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會
發(fā)文日期2003年02月24日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號國辦發(fā)〔2003〕9號
施行日期2003年02月24日
效力級別國務(wù)院規(guī)范性文件
國務(wù)院體改辦、科技部、財政部、國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于深化轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度改革的若干意見》已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請貫徹執(zhí)行。
附件：關(guān)于深化轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度改革的若干意見
（2002年12月10日）
為了進一步貫徹落實《中共中央、國務(wù)院關(guān)于加強技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》（中發(fā)[1999]14號）精神，加快轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐，促進技術(shù)創(chuàng)新和科研成果產(chǎn)業(yè)化，現(xiàn)就深化轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度改革提出以下意見。
一、 調(diào)整和完善產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)
（一）轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)實行產(chǎn)權(quán)制度改革，要按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，根據(jù) 《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于深化科研機構(gòu)管理體制改革實施意見的通知》（國辦發(fā)[2000]38號）、 《國家國有資產(chǎn)管理局關(guān)于印發(fā)〈國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法〉的通知》（國資法規(guī)發(fā)[1993]68號），以及財政部《關(guān)于國家經(jīng)貿(mào)委管理的10個國家局所屬科研機構(gòu)轉(zhuǎn)制中有關(guān)國有資本核定問題的通知》（財管字[1999]276號）等文件規(guī)定，進行清產(chǎn)核資，明晰產(chǎn)權(quán)，及時到財政、工商等部門辦理產(chǎn)權(quán)變更登記和注冊登記等手續(xù)。
凡是產(chǎn)權(quán)歸屬不清或存在產(chǎn)權(quán)糾紛的，有關(guān)部門要本著有利于推進技術(shù)創(chuàng)新、支持科技人員創(chuàng)業(yè)和企業(yè)長遠發(fā)展的原則，依照有關(guān)規(guī)定合理界定，協(xié)調(diào)處理。
（二）轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)要根據(jù)自身特點，依法進行以公司制為主要形式的企業(yè)改制。一般轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)原則上都要改制成為多種經(jīng)營成分參股的有限責任公司或股份有限公司。涉及國家安全和重大社會利益的轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)改制，應(yīng)形成國家股和多個國有法人股并存的股權(quán)結(jié)構(gòu)。
鼓勵社會法人資本、個人資本和外商資本等多種資本投資入股或受讓股權(quán)，將轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)改制成為多元股權(quán)的公司制企業(yè)。允許職工個人自愿投資入股；在公正、公平的條件下，鼓勵經(jīng)營管理人員和科技人員持有較大比重的股份。
（三）對從事一般競爭性業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)，允許向社會整體轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)。
（四）轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)改制時，原則上不再新設(shè)職工集體股。由于歷史原因已經(jīng)設(shè)立的，要規(guī)范和完善管理辦法。現(xiàn)有集體股可用于以后加入企業(yè)的科技人員和經(jīng)營管理人員的股權(quán)激勵；也可本著自愿協(xié)商的原則，由本企業(yè)經(jīng)營管理人員和科技人員購買，其余部分吸引其他資本認購。暫時難以轉(zhuǎn)讓的部分，可委托信托投資機構(gòu)管理。對集體股收益和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，經(jīng)職工代表大會審議通過，可用于原有入股職工補充養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等方面。
二、 規(guī)范國家資產(chǎn)處置
（一）轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)因改制、改組、兼并、破產(chǎn)和出售等引起國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更的，要嚴格執(zhí)行財政部《企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法》（財企[2001]325號）和《企業(yè)公司制改建有關(guān)國有資本管理與財務(wù)處理的暫行規(guī)定》（財企[2002]313號），以及有關(guān)政策法規(guī)，經(jīng)出資人同意，征求債權(quán)人意見，在嚴格評估和審計的基礎(chǔ)上，經(jīng)通過職工代表大會審議，按照市場規(guī)則和規(guī)范程序合理處置國有資產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)流失。
（二）轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)改制時，對主要承擔行業(yè)共性技術(shù)開發(fā)、基礎(chǔ)性研究以及鑒定、檢測等工作的公益性資產(chǎn)，可不折股。對這類資產(chǎn)要通過依法審計、嚴格評估，將其價值計入改制后公司國有獨享的資本公積，由國有股東與改制后的企業(yè)簽訂委托管理協(xié)議。改制后新增的公益性資產(chǎn)也可按此辦理。
（三）對轉(zhuǎn)制前用于開辦學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等形成的非經(jīng)營性資產(chǎn)，改制時可按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理的基礎(chǔ)規(guī)范（試行）的通知》（國辦發(fā)[2000]64號）、國家經(jīng)貿(mào)委等六部門《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)分離辦社會職能工作的意見》（國經(jīng)貿(mào)企改[2002]267號）精神，結(jié)合實際情況和需要，進行剝離，暫時無法剝離的，可按本意見中關(guān)于公益性資產(chǎn)的規(guī)定辦理。
（四）轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)改制時，在剝離公益性資產(chǎn)后，可從企業(yè)凈資產(chǎn)中，對欠繳的職工養(yǎng)老統(tǒng)籌、醫(yī)療費、所欠職工工資，以及解除勞動關(guān)系的經(jīng)濟補償金、撫恤對象安置費等，實行一次性扣除。
（五）轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)轉(zhuǎn)制前屬于職工獎金、工資儲備基金和福利基金的結(jié)余，原則上結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)制后的單位，繼續(xù)用于職工獎金、工資發(fā)放和職工福利。經(jīng)職工代表大會審議通過，也可將其中一部分用于職工的補充養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險。
（六）轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)的劃撥土地使用權(quán)，按照國土資源部《關(guān)于改革土地估價結(jié)果確認和土地資產(chǎn)處置審批辦法的通知》（國土資發(fā)[2001]44號）的規(guī)定，經(jīng)評估后，可以采取出讓、租賃、作價出資（入股）或授權(quán)經(jīng)營等方式處置。對轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)的國有房產(chǎn)處置，可按照此辦法辦理。
（七）轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)的國有資產(chǎn)出售，要依法、公開、有償進行。涉及價值較大的國有資產(chǎn)出售，應(yīng)當采取拍賣等公開競價方式進行。涉及單位合并、分立、解散、撤銷、破產(chǎn)的，其資產(chǎn)處置按照國家有關(guān)政策規(guī)定辦理。
（八）對以政府財政資金資助為主、列入國家科研計劃項目的研究成果及所形成的知識產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)應(yīng)按照《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部財政部關(guān)于國家科研計劃項目研究成果知識產(chǎn)權(quán)管理若干規(guī)定的通知》（國辦發(fā)[2002]30號），確定產(chǎn)權(quán)歸屬，并可按規(guī)定在企業(yè)改制時作價入股。轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)削減事業(yè)費到位后形成的知識產(chǎn)權(quán)，應(yīng)區(qū)分情況明確其產(chǎn)權(quán)歸屬。
三、 建立規(guī)范的產(chǎn)權(quán)激勵和約束機制
（一）轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)改制后，按照工資總額增長低于稅后利潤總額增長、職工平均工資增長低于勞動生產(chǎn)率增長的原則，根據(jù)有關(guān)法規(guī)自主決定職工工資標準和分配辦法，建立以崗位效益工資為主的基本工資制度，在產(chǎn)權(quán)約束機制到位、法人治理結(jié)構(gòu)健全的情況下，逐步取消工資總額控制。
（二）改制科研機構(gòu)要加大對在技術(shù)開發(fā)、經(jīng)營管理、市場開拓及成果轉(zhuǎn)化中起關(guān)鍵作用、有突出貢獻者的激勵力度。要積極探索實行新產(chǎn)品利潤提成、新產(chǎn)品銷售收入提成、科質(zhì)成果入股和建立補充商業(yè)保險等多種激勵方式，調(diào)動科技和經(jīng)營管理人員的積極性，吸引優(yōu)秀人才。
（三）轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)改制可對有貢獻的職工特別是做出突出貢獻的科技人員和經(jīng)營管理人員實行股權(quán)激勵，具體辦法按照《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部科技部關(guān)于國有高新技術(shù)企業(yè)開發(fā)股權(quán)激勵試點工作指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)[2002]48號）執(zhí)行。
四、 加強國有資產(chǎn)管理
（一）對改制科研機構(gòu)的國有資產(chǎn)或國有股權(quán)，由國家授權(quán)投資的機構(gòu)依法行使出資人職能，享有資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利，承擔保值增值責任。在國務(wù)院未明確國家授權(quán)投資機構(gòu)的具體政策法規(guī)之前，可暫由其所歸屬的企業(yè)集團（公司）或主管部門、機構(gòu)依法行使出資人職能。
（二）行使出資人職能的單位要加強對轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)的國有公益性資產(chǎn)，剝離、借入、剩余土地使用權(quán)，以及轉(zhuǎn)制前社會非經(jīng)營性資產(chǎn)等的管理，保證國有資產(chǎn)的安全和有效使用。
（三）國有資本處于控制地位的改制科研機構(gòu)要按照黨管干部和市場機制選擇經(jīng)營管理者相結(jié)合的原則，建立健全 公司法人治理結(jié)構(gòu)和相應(yīng)的有效約束機制，承擔國有資產(chǎn)保值增值的具體責任。
本意見暫先在中央所屬轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)中進行試點，轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)試點辦法的制定及組織實施工作由科技部會同財政部、國家經(jīng)貿(mào)委等有關(guān)部門進行。各部門要在各自的職責范圍內(nèi)認真做好具體操作工作，切實保證改革的順利推進。
地方所屬轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)可參照本意見進行試點。
