發(fā)文機(jī)關(guān)國(guó)務(wù)院辦公廳
發(fā)文日期1998年11月13日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)國(guó)辦發(fā)〔1998〕141號(hào)
施行日期1998年11月13日
效力級(jí)別國(guó)務(wù)院規(guī)范性文件
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
為保護(hù)投資者合法權(quán)益，努力創(chuàng)造“公開、公平、公正”的市場(chǎng)環(huán)境，促進(jìn)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，證監(jiān)會(huì)依法查處了成都紅光實(shí)業(yè)股份有限公司嚴(yán)重違法違規(guī)案件。現(xiàn)將《證監(jiān)會(huì)關(guān)于成都紅光實(shí)業(yè)股份有限公司嚴(yán)重違法違規(guī)案件的通報(bào)》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)各地區(qū)、各部門高度重視，認(rèn)真吸取教訓(xùn)，并對(duì)本地區(qū)、本部門有關(guān)工作進(jìn)行一次全面檢查，采取有效措施，嚴(yán)防此類問(wèn)題的發(fā)生。
證監(jiān)會(huì)關(guān)于成都紅光實(shí)業(yè)股份有限公司嚴(yán)重違法違規(guī)案件的通報(bào)
（證監(jiān)會(huì)一九九八年十一月三日）
最近，證監(jiān)會(huì)依法查處了成都紅光實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：紅光公司）編造虛假利潤(rùn)、騙取上市資格、隱瞞重大事項(xiàng)、挪用募集資金買賣股票等嚴(yán)重違法、違規(guī)行為?，F(xiàn)將有關(guān)情況通報(bào)如下：
紅光公司前身是國(guó)營(yíng)紅光電子管廠，1993年5月改組為定向募集股份有限公司。經(jīng)批準(zhǔn)，該公司于1997年5月向社會(huì)公開發(fā)行股票，實(shí)際籌集資金41020萬(wàn)元。經(jīng)我會(huì)查實(shí)，紅光公司在股票發(fā)行期間及上市之后，存在以下違法、違規(guī)行為：
一、 編造虛假利潤(rùn)，騙取上市資格。紅光公司在股票發(fā)行上市申報(bào)材料中，采取虛構(gòu)產(chǎn)品銷售、虛增產(chǎn)品庫(kù)存和違規(guī)帳務(wù)處理等手段，將1996年度實(shí)際虧損10300萬(wàn)元，虛報(bào)為盈利5400萬(wàn)元，騙取上市資格。
二、 少報(bào)虧損，欺騙投資者。紅光公司上市后，繼續(xù)編造虛假利潤(rùn)，將1997年上半年虧損6500萬(wàn)元，披露為盈利1674萬(wàn)元，虛構(gòu)利潤(rùn)8174萬(wàn)元；今年4月該公司在公布1997年年度報(bào)告時(shí)，將實(shí)際虧損22952萬(wàn)元（相當(dāng)于募集資金的55.9%）披露為虧損19800萬(wàn)元，少報(bào)虧損3152萬(wàn)元。
三、 隱瞞重大事項(xiàng)。自1996年下半年起，紅光公司關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備彩玻池爐就已出現(xiàn)廢品率上升，不能維持正常生產(chǎn)等嚴(yán)重問(wèn)題，對(duì)此紅光公司在申請(qǐng)股票發(fā)行上市時(shí)故意隱瞞，未予披露。
四、 未履行重大事件的披露義務(wù)?，F(xiàn)查實(shí)，紅光公司僅將41020萬(wàn)元募集資金中的6770萬(wàn)元（占募集資金的16.5%）投入招股說(shuō)明中所承諾的項(xiàng)目，其余大部分資金被改變投向，用于償還境內(nèi)外銀行貸款和填補(bǔ)公司的虧損。改變募集資金用途屬于重大事件，但紅光公司對(duì)此卻未按規(guī)定進(jìn)行披露。
五、 挪用募集資金買賣股票。1997年6月，紅光公司將募集資金中的14086萬(wàn)元（占募集資金的34.3%）投入股市買賣股票，其中紅光公司通過(guò)開立217個(gè)個(gè)人股票帳戶自行買賣股票，
動(dòng)用9086萬(wàn)元；以委托投資名義，將其余5000萬(wàn)元交由其財(cái)務(wù)顧問(wèn)中興發(fā)企業(yè)托管有限公司利用11個(gè)個(gè)人股票帳戶買賣股票。紅光公司在上述股票交易中共獲利450萬(wàn)元。
六、 涉嫌犯罪。紅光公司在股票發(fā)行與上市過(guò)程中按協(xié)議應(yīng)支付發(fā)行上市費(fèi)用1496萬(wàn)元，占募集資金總額的3.53%，比公開披露需支付的發(fā)行上市費(fèi)用1330萬(wàn)元多出166萬(wàn)元，其中白條入帳等非正常開支達(dá)13萬(wàn)元，從帳外支付100萬(wàn)元，有涉嫌犯罪問(wèn)題。
紅光公司的上述行為，違反了 《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》、 《禁止證券欺詐行為暫行辦法》、 《證券市場(chǎng)禁入暫行規(guī)定》和國(guó)家其他有關(guān)規(guī)定。為此，我會(huì)依法決定對(duì)紅光公司、有關(guān)中介機(jī)構(gòu)及主要責(zé)任人作出以下處理：
（一）沒(méi)收紅光公司非法所得450萬(wàn)元并罰款100萬(wàn)元；認(rèn)定紅光公司原董事長(zhǎng)何行毅、原總經(jīng)理焉占翠和原財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)陳哨兵為證券市場(chǎng)禁入者，永久性不得擔(dān)任任何上市公司和從事證券業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員職務(wù)；對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的王志堅(jiān)等12名紅光公司董事分別處以警告。
（二）對(duì)紅光公司股票發(fā)行主承銷商中興信托投資有限責(zé)任公司和紅光公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)中興發(fā)企業(yè)托管有限公司，分別沒(méi)收非法所得800萬(wàn)元和100萬(wàn)元，并分別罰款200萬(wàn)元和50萬(wàn)元；認(rèn)定兩公司主要負(fù)責(zé)人于振永、李峻和直接責(zé)任人吳書駿、吳子維、傅文成為證券市場(chǎng)禁入者，永久性不得從事任何證券業(yè)務(wù)；撤銷中興信托投資有限責(zé)任公司股票承銷和證券自營(yíng)業(yè)務(wù)許可。
（三）對(duì)為紅光公司出具有嚴(yán)重虛假內(nèi)容的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和含有嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容的盈利預(yù)測(cè)審核意見書的成都蜀都會(huì)計(jì)師事務(wù)所，沒(méi)收非法所得30萬(wàn)元并處罰款60萬(wàn)元；暫停該所從事證券業(yè)務(wù)3年。認(rèn)定該所在為紅光公司出具的審計(jì)報(bào)告上簽字的注冊(cè)會(huì)計(jì)師汪應(yīng)欽、張秀花為證券市場(chǎng)禁入者，永久性不得從事任何證券業(yè)務(wù)。
（四）對(duì)承擔(dān)紅光公司股票發(fā)行相關(guān)中介業(yè)務(wù)的成都資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所和四川省經(jīng)濟(jì)律師事務(wù)所，分別沒(méi)收非法所得10萬(wàn)元和23萬(wàn)元，并分別罰款20萬(wàn)元和46萬(wàn)元；暫停上述機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)3年；認(rèn)定有關(guān)直接責(zé)任人寇孟良、劉安穎為證券市場(chǎng)禁入者，3年內(nèi)不得從事任何證券業(yè)務(wù)和擔(dān)任上市公司高級(jí)管理人員。對(duì)擔(dān)任紅光公司股票發(fā)行主承銷商中興信托投資有限責(zé)任公司法律顧問(wèn)的北京市國(guó)方律師事務(wù)所，沒(méi)收非法所得20萬(wàn)元并罰款40萬(wàn)元；暫停該所和有關(guān)直接責(zé)任人叢培國(guó)、馮方從事證券業(yè)務(wù)1年。
（五）對(duì)紅光公司上市推薦人國(guó)泰證券有限公司和成都證券公司，分別處以罰款132萬(wàn)元和50萬(wàn)元，建議主管部門對(duì)有關(guān)責(zé)任人給予撤銷行政職務(wù)的處分。
（六）對(duì)紅光公司、有關(guān)單位和個(gè)人除給予處罰外，其中涉嫌犯罪的，將移交司法機(jī)關(guān)依法查處。
紅光公司違法違規(guī)的案件表明，個(gè)別上市公司和證券中介機(jī)構(gòu)無(wú)視國(guó)家的法律、法規(guī)，為牟取經(jīng)濟(jì)利益，弄虛作假甚至以身試法，嚴(yán)重?fù)p害了廣大投資者的利益，影響了證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，必須依法嚴(yán)懲，以儆效尤。各地區(qū)、各部門要從此案件中吸取深刻教訓(xùn)，采取切實(shí)有效措施，防止此類問(wèn)題的發(fā)生。要嚴(yán)格遵守國(guó)家證券法律、法規(guī)，按照黨中央、國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署，努力防范和化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，絕不能為了局部利益，包庇和縱容弄虛作假等違法違規(guī)行為。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和中介組織必須以誠(chéng)實(shí)信用為己任，勤勉盡責(zé)，恪盡職守，依法經(jīng)營(yíng)。
證券監(jiān)管部門要按照“法制、監(jiān)管、自律、規(guī)范”的方針，進(jìn)一步加大對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管力度，鐵面無(wú)私，秉公執(zhí)法，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)上市公司的審查和信息披露的監(jiān)管，努力創(chuàng)造和維護(hù)“公開、公平、公正”的市場(chǎng)環(huán)境，促進(jìn)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展。
