發(fā)文機(jī)關(guān)最高人民法院
發(fā)文日期1998年04月01日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期1998年04月01日
效力級(jí)別司法文件
（1998年4月1日）
同志們：
這次座談會(huì)的主要任務(wù)是，以黨的十五大精神為指導(dǎo)，按照全國(guó)高級(jí)法院院長(zhǎng)會(huì)議的要求，總結(jié)交流近年來(lái)審理企業(yè)破產(chǎn)案件的經(jīng)驗(yàn)，討論研究依法和規(guī)范審理破產(chǎn)案件工作問(wèn)題，安排部署今后一段時(shí)期審理破產(chǎn)案件的工作。
一、 審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作的主要情況
實(shí)行企業(yè)破產(chǎn)制度，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。依法審理好企業(yè)破產(chǎn)案件，是人民法院審判工作為深化經(jīng)濟(jì)體制改革服務(wù)的重要方面。從近幾年全國(guó)法院受理企業(yè)破產(chǎn)案件的情況看，有以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是收案數(shù)量逐年增多。從1989年至1993年的五年間，全國(guó)法院受理企業(yè)破產(chǎn)案件1153件。1994年國(guó)務(wù)院在若干城市進(jìn)行企業(yè)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，建立和完善企業(yè)優(yōu)勝劣汰機(jī)制的試點(diǎn)工作以來(lái)，企業(yè)破產(chǎn)案件大幅度上升。1994年收案1625件，比前五年的總和還多472件；1995年收案2583件，比1994年上升58。95％；1996年收案5875件，比1995年上升128％；1997年因國(guó)家有關(guān)政策出臺(tái)較晚，收案比1996年略有減少，為5396件，但有些地方仍在增多。二是國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)案件大幅度上升。 1992年全國(guó)法院受理的428件企業(yè)破產(chǎn)案件中，國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)案件僅有130件，占30％；1995年受理的2583件案件中，國(guó)有企業(yè)1232件，占 47％；而在1996年受理的5875件案件中，國(guó)有企業(yè)3651件，比上年上升1．96倍，占62％。其主要原因是我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化，國(guó)有企業(yè)進(jìn)入深層次的改革。三是中、小型國(guó)有老企業(yè)破產(chǎn)的居多。這些企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理不善，產(chǎn)品缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，不能適應(yīng)市場(chǎng)供求變化，連年虧損，資不抵債，扭虧無(wú)望，到期不能清償債務(wù)。四是債務(wù)清償率較低。破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)所得的相當(dāng)部分，甚至是大部分用于安置企業(yè)職工，按比例清償債務(wù)率低，去年審結(jié)的國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)案件，平均債務(wù)清償率為6．63％，部分破產(chǎn)案件的清償率為0。五是破產(chǎn)企業(yè)職工安置任務(wù)重。去年審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件中，安置在職職工約95萬(wàn)人，人均安置費(fèi)1．67萬(wàn)元。六是企業(yè)破產(chǎn)案件特別是國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)案件審理時(shí)間較長(zhǎng)。大多在半年以上，有的甚至在一年以上。
應(yīng)當(dāng)指出，審理企業(yè)破產(chǎn)案件涉及全面清理破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)，將破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)，合理分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，配合政府有關(guān)部門(mén)妥善安置職工等工作，呈現(xiàn)出當(dāng)事人多、多個(gè)法律關(guān)系并存、審理程序復(fù)雜等特點(diǎn)，尤其是近年來(lái)占比重較大的國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)案件，則更是涉及面廣，資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)數(shù)量大，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)難于變現(xiàn)，職工安置任務(wù)重等問(wèn)題，這些反映了企業(yè)破產(chǎn)案件與一般經(jīng)濟(jì)糾紛案件不同的特點(diǎn)和審理難度。各級(jí)法院切實(shí)提高了對(duì)審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作重要性的認(rèn)識(shí)，把依法審理好企業(yè)破產(chǎn)案件作為人民法院促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)服務(wù)的一項(xiàng)重要任務(wù)，在黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，與政府有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)配合，嚴(yán)格依照法律和政策的規(guī)定，積極開(kāi)展破產(chǎn)案件的審理工作，較好地完成了任務(wù)。從1994年至1997年，共審結(jié)企業(yè)破產(chǎn)案件15479件，其中國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)案件8578件，1997年審結(jié)破產(chǎn)案件涉及的資產(chǎn)總額約358億元。通過(guò)審理企業(yè)破產(chǎn)案件，保護(hù)了當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定，保障了企業(yè)改革的順利進(jìn)行。
尤為可喜的是，各地法院在積極開(kāi)展審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作中，大膽探索，認(rèn)真研究新情況，及時(shí)總結(jié)實(shí)踐中的成功做法，取得了一些好的經(jīng)驗(yàn)，有力地推動(dòng)了工作的開(kāi)展。主要有：
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實(shí)。各地法院普遍加強(qiáng)了對(duì)審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。許多法院成立了審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由院長(zhǎng)或主管副院長(zhǎng)親自抓。不少法院專門(mén)召開(kāi)會(huì)議，研究部署審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作。有的高級(jí)法院主管副院長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)庭庭長(zhǎng)親自擔(dān)任合議庭審判長(zhǎng)，保證了審理企業(yè)破產(chǎn)案件的質(zhì)量。一些優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點(diǎn)城市的法院領(lǐng)導(dǎo)參加了當(dāng)?shù)仄髽I(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作協(xié)調(diào)小組，加強(qiáng)了與各有關(guān)部門(mén)的溝通與協(xié)調(diào)。不少法院為了依法審理好企業(yè)破產(chǎn)案件，設(shè)立了專門(mén)的合議庭，有的法院還專門(mén)成立了破產(chǎn)案件審判庭，配備了熟悉破產(chǎn)方面的有關(guān)法律和政策，有-定審判經(jīng)驗(yàn)的審判人員。許多法院加強(qiáng)對(duì)下級(jí)法院審理企業(yè)破產(chǎn)案件的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，保證了審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作的順利開(kāi)展。
(二)嚴(yán)格依照法律和國(guó)家的有關(guān)政策審理企業(yè)破產(chǎn)案件。各地法院在審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作中，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》、《民事訴訟法》中企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序的規(guī)定，國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)[1994]59號(hào)和國(guó)發(fā)[1997]10號(hào)文件以及最高法院《關(guān)于當(dāng)前人民法院審理企業(yè)破產(chǎn)案件應(yīng)當(dāng)注意的幾個(gè)問(wèn)題的通知》法發(fā)[1997]2號(hào)等有關(guān)司法解釋，認(rèn)真審查當(dāng)事人的破產(chǎn)申請(qǐng)是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，切實(shí)把好立案關(guān)。對(duì)試點(diǎn)城市國(guó)有工業(yè)企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)，堅(jiān)持要納入計(jì)劃，要有試點(diǎn)城市協(xié)調(diào)小組制訂的破產(chǎn)預(yù)案，才予以受理并適用國(guó)發(fā)[1997]10號(hào)文件中有關(guān)破產(chǎn)方面的政策。非試點(diǎn)城市和地區(qū)的國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)申請(qǐng)，在嚴(yán)格按照《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》的規(guī)定審查受理后，不適用國(guó)務(wù)院有關(guān)政策，只能依照《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》的規(guī)定審理；非國(guó)有企業(yè)的破產(chǎn)，嚴(yán)格按照( 民事訴訟法)實(shí)施。從而比較有效地防止了假破產(chǎn)、真逃債的情況發(fā)生，保證了審理破產(chǎn)案件的有序進(jìn)行。在對(duì)破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)的處理上，切實(shí)把好資產(chǎn)清理關(guān)、評(píng)估關(guān)、變現(xiàn)關(guān)，組織清算組認(rèn)真審查核對(duì)破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)，及時(shí)收回對(duì)外債權(quán)。堅(jiān)持由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)管理行政主管部門(mén)認(rèn)證的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。堅(jiān)持以拍賣(mài)方式為主，盡可能地將資產(chǎn)變現(xiàn)，公開(kāi)、公平、公正地處置破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，不搞“整體接收”、“整體轉(zhuǎn)讓”，真正做到破產(chǎn)企業(yè)“關(guān)門(mén)走人”，“廠消人散”。
(三)制訂較科學(xué)的審理企業(yè)破產(chǎn)案件的操作規(guī)程。針對(duì)企業(yè)破產(chǎn)案件情況復(fù)雜、審理環(huán)節(jié)多等特點(diǎn)，不少法院根據(jù)具體情況，特別是結(jié)合國(guó)務(wù)院關(guān)于試點(diǎn)城市國(guó)有工業(yè)企業(yè)破產(chǎn)的政策，依照法律規(guī)定，就破產(chǎn)案件的立案審查、審理的前期準(zhǔn)備、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清算、債權(quán)人會(huì)議、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配、破產(chǎn)程序終結(jié)等，作了全面、具體的規(guī)定；對(duì)破產(chǎn)企業(yè)、債權(quán)人、破產(chǎn)清算組和破產(chǎn)企業(yè)上級(jí)主管部門(mén)的行為，提出了明確的要求。有些法院還就破產(chǎn)案件訴訟文書(shū)樣式以及破產(chǎn)案件卷宗裝訂，提出了試行性辦法。這些做法，對(duì)于依法維護(hù)破產(chǎn)案件當(dāng)事人的合法權(quán)益，保證企業(yè)破產(chǎn)案件審理工作合法、有序進(jìn)行，起到了良好的規(guī)范作用。
(四)把握全局，搞好協(xié)調(diào)配合。當(dāng)前人民法院審理的破產(chǎn)案件中，大多數(shù)破產(chǎn)企業(yè)為國(guó)有企業(yè)。這類案件的特點(diǎn)是，地方政府是企業(yè)破產(chǎn)的決策者和組織實(shí)施者，商業(yè)銀行是破產(chǎn)企業(yè)的主要債權(quán)人，破產(chǎn)企業(yè)職工的安置則是審理工作的最大難點(diǎn)。這就決定了審理企業(yè)破產(chǎn)案件必須依靠地方政府及有關(guān)部門(mén)的大力支持與配合，協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系。許多法院把審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作置于企業(yè)改革的全局予以研究和部署，試點(diǎn)城市法院參與當(dāng)?shù)氐膮f(xié)調(diào)小組，加強(qiáng)與企業(yè)主管部門(mén)、工商、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)、勞動(dòng)、國(guó)資、人民銀行等有關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合。為解決職工安置等涉及群體利益、容易引發(fā)社會(huì)矛盾的問(wèn)題，有的法院堅(jiān)持在立案前，將破產(chǎn)企業(yè)職工由主管部門(mén)安排在再就業(yè)中心培訓(xùn)，使審理工作與職工安置分離，減少社會(huì)矛盾對(duì)審理工作的干擾。有的法院領(lǐng)導(dǎo)親自出面與當(dāng)?shù)卣畢f(xié)調(diào)，千方百計(jì)地防止和減緩企業(yè)破產(chǎn)的負(fù)面效應(yīng)和可能發(fā)生的社會(huì)動(dòng)蕩。對(duì)于審理工作中遇到的新情況、新問(wèn)題，許多法院在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上組織培訓(xùn)，邀請(qǐng)政府有關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人、專家學(xué)者，進(jìn)行研討，以達(dá)成共識(shí)。對(duì)于一些帶有傾向性或苗頭性的問(wèn)題，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)通報(bào)。這樣，既鍛煉了隊(duì)伍，又解決了一批實(shí)際問(wèn)題。
總的來(lái)看，全國(guó)法院對(duì)企業(yè)破產(chǎn)案件審理工作高度重視，組織周密細(xì)致，總體運(yùn)作逐步規(guī)范，與各部門(mén)密切配合，發(fā)展是健康的，效果也是好的。前不久，全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組到上海、廣東、遼寧進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查組對(duì)法院的企業(yè)破產(chǎn)案件審理工作給予了充分肯定。但是，我們必須清醒地看到，當(dāng)前審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作中還存在不嚴(yán)格依照法律和政策辦事的問(wèn)題，有的地區(qū)還十分突出。個(gè)別地方由于受地方保護(hù)主義的影響，仍然有假破產(chǎn)、真逃債的現(xiàn)象，引起債權(quán)人的不滿；由于破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)難和職工安置難，“整體接收”、“整體轉(zhuǎn)讓”的問(wèn)題還未完全解決，這些破產(chǎn)企業(yè)只是換了牌子，但卻甩掉了債務(wù)，沒(méi)有達(dá)到“關(guān)門(mén)走人”、“廠消人散”、“轉(zhuǎn)換機(jī)制、調(diào)整結(jié)構(gòu)”的目的；少數(shù)非試點(diǎn)城市和地區(qū)或試點(diǎn)城市的非試點(diǎn)范圍企業(yè)的破產(chǎn)，也適用了國(guó)務(wù)院有關(guān)文件所規(guī)定的政策。此外，有的法院對(duì)申請(qǐng)破產(chǎn)的立案審查不嚴(yán)，不該受理的受理了；有的適用法律、法規(guī)和政策不當(dāng)；有的在破產(chǎn)清算中遺漏破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，追回債權(quán)不力，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)不合理、分配不公平，破產(chǎn)費(fèi)用高，清償率較低等。對(duì)這些問(wèn)題必須引起高度重視，認(rèn)真加以解決。
二、 對(duì)今后工作的意見(jiàn)
1998年是全面貫徹落實(shí)黨的十五大精神，實(shí)現(xiàn)“九五”計(jì)劃的關(guān)鍵一年。剛剛閉幕的九屆全國(guó)人大一次會(huì)議通過(guò)的《關(guān)于政府工作報(bào)告》的決議，強(qiáng)調(diào)國(guó)有企業(yè)改革是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制改革的重點(diǎn)，繼續(xù)實(shí)施鼓勵(lì)兼并、規(guī)范破產(chǎn)、下崗分流、減員增效和再就業(yè)工程，是積極推進(jìn)國(guó)有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組和調(diào)整的重要措施。前不久，全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組就1998年國(guó)有企業(yè)兼并破產(chǎn)、減員增效計(jì)劃發(fā)出通知，要求突出重點(diǎn)，防止分散，繼續(xù)向紡織(主要是國(guó)有大中型棉紡企業(yè))行業(yè)傾斜，把有限的銀行呆、壞賬準(zhǔn)備金額度集中用于解決國(guó)有大中型虧損企業(yè)擺脫困境。全年核銷(xiāo)準(zhǔn)備金總額增加到400億元，即將下達(dá)到各試點(diǎn)城市和有關(guān)行業(yè)。國(guó)家加大企業(yè)改革的力度，給人民法院經(jīng)濟(jì)審判工作提出了新的更高的要求，各級(jí)人民法院必須適應(yīng)新的形勢(shì)，加強(qiáng)審理企業(yè)破產(chǎn)案件的工作，以審理試點(diǎn)城市計(jì)劃內(nèi)國(guó)有工業(yè)企業(yè)破產(chǎn)案件為重點(diǎn)，從嚴(yán)控制試點(diǎn)城市計(jì)劃外和非試點(diǎn)城市企業(yè)破產(chǎn)案件的受理，規(guī)范操作、依法裁決，力求最佳的社會(huì)效果和經(jīng)濟(jì)效益，為加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革作出新的貢獻(xiàn)。
(一)要進(jìn)一步提高對(duì)審理破產(chǎn)案件工作重要性的認(rèn)識(shí)。實(shí)施企業(yè)破產(chǎn)是國(guó)家從宏觀上調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和鞏固社會(huì)主義制度的重要手段和措施之一。對(duì)那些長(zhǎng)期虧損、資不抵債而扭虧無(wú)望的企業(yè)，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勝劣汰的規(guī)律，依法進(jìn)行破產(chǎn)還債，可以使債權(quán)人、債務(wù)人盡快從債務(wù)鏈中解脫出來(lái)，使破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)重新投入使用，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，而實(shí)施包括企業(yè)破產(chǎn)在內(nèi)的國(guó)有企業(yè)改革更是搞好整個(gè)國(guó)有經(jīng)濟(jì)，用三年左右的時(shí)間，使大多數(shù)國(guó)有大中型虧損企業(yè)擺脫困境，力爭(zhēng)到本世紀(jì)末使大多數(shù)國(guó)有大中型骨干企業(yè)初步建立起現(xiàn)代企業(yè)制度的極為重要的步驟。人民法院通過(guò)審理企業(yè)破產(chǎn)案件，既是對(duì)黨和國(guó)家建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和鞏固社會(huì)主義制度戰(zhàn)略決策的具體落實(shí)，也是運(yùn)用司法手段維護(hù)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革的重要方面。各級(jí)人民法院必須從政治的高度，從國(guó)家全局的利益出發(fā)，依法積極審理好每一件破產(chǎn)案件。
(二)要進(jìn)一步明確指導(dǎo)思想，依法規(guī)范破產(chǎn)案件審理工作。關(guān)于這個(gè)問(wèn)題，去年三月，最高法院下發(fā)的(關(guān)于人民法院審理企業(yè)破產(chǎn)案件應(yīng)當(dāng)注意的幾個(gè)問(wèn)題的通知)法發(fā)[1997]2號(hào)中，已明確提出。我在參加全國(guó)國(guó)有企業(yè)職工再就業(yè)工作會(huì)議期間，與參加會(huì)議的各高院代表座談時(shí)，曾作了進(jìn)一步的說(shuō)明。這是一個(gè)非常重要的問(wèn)題。在審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作中，必須堅(jiān)持既要積極又要慎重的原則。要有利于促進(jìn)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度；要防止規(guī)避法律，逃避債務(wù)，造成國(guó)有資產(chǎn)流失；要擯棄狹隘的地方保護(hù)主義，依法保護(hù)債權(quán)人和債務(wù)人的合法權(quán)益；要有利于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，為建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制服務(wù)。實(shí)踐證明，這一指導(dǎo)思想，是我們做好這一工作的重要保證，是經(jīng)濟(jì)審判工作為經(jīng)濟(jì)體制改革和經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)總的指導(dǎo)思想的具體體現(xiàn)和運(yùn)用。當(dāng)前需要特別強(qiáng)調(diào)的是，一定要排除各種干擾，做到依法、規(guī)范審理破產(chǎn)案件。無(wú)論實(shí)體還是程序方面，都要準(zhǔn)確適用法律、法規(guī)和政策，做到操作規(guī)范，裁決合法、公正。尤其是不得任意擴(kuò)大國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)[1994] 59號(hào)和國(guó)發(fā)[1997]10號(hào)文件的適用范圍，嚴(yán)防和糾正“假破產(chǎn)、真逃債”現(xiàn)象的發(fā)生。各級(jí)法院要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)負(fù)起責(zé)任，把破產(chǎn)審判工作搞得更好。
下面，我講幾點(diǎn)具體意見(jiàn)：
1．要嚴(yán)格依法立案。破產(chǎn)宣告是法院對(duì)企業(yè)法人終止作出的法律確認(rèn)。因此，要依據(jù)《破產(chǎn)法(試行)》、《民事訴訟法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)、政策，切實(shí)把好立案關(guān)。國(guó)務(wù)院確定的 111個(gè)試點(diǎn)城市的國(guó)有工業(yè)企業(yè)的破產(chǎn)，必須是列入《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計(jì)劃》的，才能適用國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)[1994]59號(hào)和國(guó)發(fā) [1997]10號(hào)文件。這里需要注意的是對(duì)試點(diǎn)城市國(guó)有工業(yè)企業(yè)的破產(chǎn)，僅限于試點(diǎn)城市市區(qū)內(nèi)的國(guó)有工業(yè)企業(yè)和試點(diǎn)城市管轄的縣(市)內(nèi)的市屬以上(含市屬)國(guó)有工業(yè)企業(yè)，不包括試點(diǎn)城市管轄的縣(市)屬企業(yè)；對(duì)試點(diǎn)城市國(guó)有工業(yè)企業(yè)以外的，如國(guó)有內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)企業(yè)，嚴(yán)格按照國(guó)經(jīng)貿(mào)[1996]492號(hào)文件的批準(zhǔn)程序規(guī)定，從嚴(yán)把握，審慎進(jìn)行。對(duì)借用外國(guó)政府貸款或轉(zhuǎn)貸款償還任務(wù)尚未落實(shí)的國(guó)有工業(yè)企業(yè)，在有關(guān)政策未明確前，暫不受理其破產(chǎn)申請(qǐng)。對(duì)試點(diǎn)范圍以外的國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)申請(qǐng)，要按照(破產(chǎn)法(試行))的規(guī)定進(jìn)行立案審查，不得適用國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā) [1994]59號(hào)和國(guó)發(fā)[1997]10號(hào)文件。對(duì)試點(diǎn)城市、非試點(diǎn)城市和地區(qū)的非國(guó)有企業(yè)的破產(chǎn)申請(qǐng)，要嚴(yán)格按照( 民事訴訟法)企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序的規(guī)定進(jìn)行審查。符合破產(chǎn)條件的，依法受理。在立案審查中，必須對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)人提交的企業(yè)破產(chǎn)預(yù)案，包括企業(yè)概況，會(huì)計(jì)報(bào)表及虧損情況說(shuō)明，債權(quán)、債務(wù)狀況，資產(chǎn)處置方案，職工安置渠道及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行嚴(yán)格審查，以保證審理工作有步驟、順利地進(jìn)行。
2．加強(qiáng)對(duì)清算組的指導(dǎo)與監(jiān)督。清算組是處理清算事務(wù)的具體工作機(jī)構(gòu)，對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)清理與分配負(fù)有重要職責(zé)。其作用發(fā)揮如何，直接關(guān)系到破產(chǎn)案件的審理效率和質(zhì)量。當(dāng)前要注意的，一是清算組成員一定要有代表性。要針對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的規(guī)模、企業(yè)性質(zhì)及清算難度，依法由人民法院在政府有關(guān)部門(mén)和專業(yè)人員中指定。其中破產(chǎn)企業(yè)的上級(jí)行政主管部門(mén)，當(dāng)?shù)刎?cái)政、經(jīng)貿(mào)部門(mén)，以及中國(guó)人民銀行或其分(支)行等應(yīng)該參加。這里強(qiáng)調(diào)要有人民銀行參加，因?yàn)樗墙鹑诠芾頇C(jī)關(guān)，與破產(chǎn)企業(yè)的主要債權(quán)銀行有著管理與被管理的關(guān)系，他們參加清算組可以溝通與債權(quán)銀行的關(guān)系，有利于破產(chǎn)案件的審理和金融監(jiān)管職能的發(fā)揮。要注意挑選責(zé)任心強(qiáng)、懂法律、懂政策、熟悉清算業(yè)務(wù)、善于做職工思想政治工作的人擔(dān)任清算組成員。同時(shí)，注意發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的作用。二是要明確清算組的職能。清算組的任務(wù)，主要是保護(hù)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，清理債權(quán)債務(wù)，編制財(cái)產(chǎn)明細(xì)表和資產(chǎn)負(fù)債表，編制分配方案，依法處理和分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，依法從事必要的民事活動(dòng)，提交清算報(bào)告，辦理企業(yè)注銷(xiāo)登記，以及職工生活安排和思想政治：廠作等企業(yè)內(nèi)部事項(xiàng)的處理，完成人民法院依法指定的其他事項(xiàng)。人民法院尤其要監(jiān)督指導(dǎo)清算組抓好清理債權(quán)債務(wù)、財(cái)產(chǎn)價(jià)格的認(rèn)定和變現(xiàn)及公平合理地分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)三個(gè)環(huán)節(jié)。三是要理順清算組開(kāi)展工作的各種關(guān)系。清算組是由人民法院依法指定成立的。這就決定了清算組必須對(duì)法院負(fù)責(zé)，定期向法院報(bào)告工作，使清算工作在法院的監(jiān)督、指導(dǎo)下進(jìn)行。但還要注意依靠政府的協(xié)調(diào)和支持，及時(shí)通報(bào)情況。特別在處理國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)案件時(shí)更應(yīng)如此。
3．認(rèn)真做好破產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)清理。這是審理破產(chǎn)案件十分重要的一環(huán)。要徹底盤(pán)清破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和原始憑證，逐項(xiàng)核實(shí)債權(quán)、債務(wù)，做到不擴(kuò)大，也不縮?。徊贿z漏一筆債權(quán)，也不遺漏一筆債務(wù)，最大限度地保護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益。要防止債務(wù)人利用企業(yè)破產(chǎn)逃避債務(wù)。對(duì)破產(chǎn)企業(yè)以逃避債務(wù)為目的從事的隱匿、私分或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、壓價(jià)出售財(cái)產(chǎn)、對(duì)未到期債務(wù)提前清償及放棄債權(quán)等行為，應(yīng)依法確認(rèn)為無(wú)效，并追回財(cái)產(chǎn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。當(dāng)前，要特別注意組織好對(duì)破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)的清收工作，加大清收力度，盡可能地收回債權(quán)，提高受償率。
4．依法正確認(rèn)定擔(dān)保債權(quán)的法律效力。目前，要特別慎重處理有關(guān)行政干預(yù)作保證的問(wèn)題。前幾年，有些地方政府在企業(yè)經(jīng)營(yíng)不景氣的情況下，為解決該企業(yè)的生產(chǎn)、職工生活問(wèn)題，“指令”當(dāng)?shù)匦б婧玫钠髽I(yè)為銀行貸款提供保證。現(xiàn)在借款企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)，銀行要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。從法律上講，這種由政府行政干預(yù)作保證雖然有瑕疵，但并不能因此否定保證合同的效力。人民法院在審理保證合同的效力時(shí)，不應(yīng)僅以保證人為破產(chǎn)企業(yè)擔(dān)保系因政府指令而違背了其意志，或者以該保證人已無(wú)財(cái)產(chǎn)承擔(dān)保證責(zé)任等為由，而確認(rèn)保證合同無(wú)效。更不能在確認(rèn)保證合同無(wú)效后，對(duì)賠償責(zé)任一筆勾銷(xiāo)。對(duì)這方面的問(wèn)題，應(yīng)慎重處理，可以要求地方政府同銀行協(xié)商，以求得到妥善解決。
5．依法認(rèn)真搞好破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估。當(dāng)前的突出問(wèn)題是在處置破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)時(shí)搞低值高估或高值低估，將價(jià)值低的財(cái)產(chǎn)高估給外地債權(quán)人或債權(quán)銀行沖抵債權(quán)，或者將價(jià)值高的財(cái)產(chǎn)低價(jià)估給本地債權(quán)人。這些都必須堅(jiān)決制止。對(duì)破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)的評(píng)估必須依法和實(shí)事求是。對(duì)庫(kù)存原材料、半成品、產(chǎn)成品的評(píng)估，要依現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格確定；對(duì)固定資產(chǎn)要根據(jù)折舊情況進(jìn)行評(píng)估。按照有關(guān)規(guī)定，國(guó)有工業(yè)企業(yè)特別是試點(diǎn)城市的同有：廠業(yè)企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在處置前，應(yīng)由破產(chǎn)清算組委托同務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)管理行政主管部門(mén)認(rèn)證的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，并由國(guó)有資產(chǎn)管理行政主管部門(mén)確認(rèn)評(píng)估結(jié)果。對(duì)涉及以劃撥方式取得的土地使用權(quán)或涉及改變出讓合同條件的土地使用權(quán)價(jià)格評(píng)估的，須由具有土地估價(jià)能力和法定資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，并由土地行政主管部門(mén)確認(rèn)評(píng)估結(jié)果后，并入整體資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。
6．努力做好資產(chǎn)變現(xiàn)，提高“變現(xiàn)率”。對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)要盡可能地變現(xiàn)后分配。對(duì)于確實(shí)無(wú)法變現(xiàn)而需要以實(shí)物方式分配的，要做到公平、公正，并盡可能取得債權(quán)人的同意，避免因不適當(dāng)?shù)夭扇?shí)物分配的方式充抵破產(chǎn)債權(quán)，而損害接受財(cái)產(chǎn)債權(quán)人或者其他債權(quán)人的利益。破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)格，應(yīng)以評(píng)估確定的價(jià)格為依據(jù)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定確定底價(jià)。變現(xiàn)的方式應(yīng)當(dāng)以拍賣(mài)方式為主。人民法院和清算組應(yīng)當(dāng)注意了解拍賣(mài)機(jī)構(gòu)和拍賣(mài)情況，對(duì)拍賣(mài)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題要依照( 拍賣(mài)法)的規(guī)定及時(shí)向拍賣(mài)機(jī)構(gòu)提出，以確保拍賣(mài)程序的合法、規(guī)范。
7．開(kāi)好債權(quán)人會(huì)議。鑒于在破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)人中，商業(yè)銀行通常是最大的債權(quán)人，商業(yè)銀行實(shí)行的是一級(jí)法人制，因此，債權(quán)人會(huì)議應(yīng)當(dāng)有破產(chǎn)企業(yè)主要債權(quán)銀行總行或分、支行的代表參加，以維護(hù)其合法權(quán)益，防止其下級(jí)機(jī)構(gòu)(分理處等)隨意處置債權(quán)。法院要保證債權(quán)人會(huì)議能夠正確地行使審閱清算組清算、審計(jì)和評(píng)估報(bào)告的權(quán)利，以避免低值高估或者高值低估，損害債權(quán)人的利益。要實(shí)事求是確定清償分配方案，盡力提高受償率。清算組提出的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案，經(jīng)多次債權(quán)人會(huì)議難以通過(guò)的，法院可以依法裁定。
8．積極做好破產(chǎn)企業(yè)職工安置工作。破產(chǎn)企業(yè)職工的安置，事關(guān)社會(huì)的穩(wěn)定，法院應(yīng)當(dāng)積極配合有關(guān)部門(mén)做好這項(xiàng)工作。對(duì)于列入計(jì)劃的試點(diǎn)城市范圍內(nèi)的國(guó)有工業(yè)企業(yè)依法取得的土地使用權(quán)，經(jīng)拍賣(mài)或者招標(biāo)方式為主依法轉(zhuǎn)讓所得首先用于安置破產(chǎn)企業(yè)職工；安置職工后有剩余的，剩余部分與其他破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)列人破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案。安置費(fèi)用不得突破國(guó)家有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)非試點(diǎn)城市和地區(qū)的國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)，只能按照《破產(chǎn)法(試行)》的規(guī)定實(shí)施，即破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)所得必須用于按比例清償債務(wù)，安置破產(chǎn)企業(yè)職工的費(fèi)用只能從當(dāng)?shù)卣a(bǔ)貼、民政救濟(jì)和社會(huì)保障等渠道妥善予以解決。要防止和糾正違反規(guī)定，隨意“搭車(chē)”損害債權(quán)人的合法利益的現(xiàn)象。
9．切實(shí)降低破產(chǎn)成本。當(dāng)前一個(gè)突出問(wèn)題，是破產(chǎn)費(fèi)用項(xiàng)目多、成本高。要嚴(yán)格按照《破產(chǎn)法(試行)》的規(guī)定執(zhí)行，即破產(chǎn)費(fèi)用僅限于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理、變賣(mài)和分配所需要的費(fèi)用，包括聘任工作人員的費(fèi)用；破產(chǎn)案件的訴訟費(fèi)用；為債權(quán)人的共同利益而在破產(chǎn)程序中支付的其他費(fèi)用，包括職工的生活費(fèi)。在審理破產(chǎn)案件時(shí)，可視具體情況，適當(dāng)減免訴訟費(fèi)用。破產(chǎn)費(fèi)用支付范圍和原則應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人會(huì)議審定。對(duì)于評(píng)估、審計(jì)等方而的收費(fèi)，要認(rèn)真審查，按保證工作需要的最低費(fèi)用支付，以努力降低破產(chǎn)成本，提高受償率。
(三)依靠黨委領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)與政府及有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)。企業(yè)破產(chǎn)案件的審理工作，是涉及到國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革和宏觀調(diào)控措施的一項(xiàng)綜合性工程，政策性強(qiáng)，涉及面廣，工作任務(wù)重，人民法院在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中，要自始至終依靠黨委領(lǐng)導(dǎo)，按照“鼓勵(lì)兼并，規(guī)范破產(chǎn)”的要求，試點(diǎn)城市的法院要嚴(yán)格按照經(jīng)全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核同意的本市工作計(jì)劃和核銷(xiāo)呆、壞賬準(zhǔn)備金的預(yù)分配規(guī)模，根據(jù)法律和政策規(guī)定的程序進(jìn)行審理。試點(diǎn)城市的法院在審理計(jì)劃外國(guó)有企業(yè)或非國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)案件，以及非試點(diǎn)城市和地區(qū)的法院在審理企業(yè)破產(chǎn)案件時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照《破產(chǎn)法(試行)》和《民事訴訟法》的規(guī)定執(zhí)行，不能自作主張，不能任意套用國(guó)務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定的政策，更不得搞“整體接收”，假破產(chǎn)、真逃債。對(duì)于地方保護(hù)主義和部門(mén)保護(hù)主義的干擾應(yīng)堅(jiān)決抵制，涉及保護(hù)職工合法權(quán)益，影響社會(huì)穩(wěn)定的問(wèn)題要及時(shí)妥善處置，并向黨委報(bào)告，取得黨委的領(lǐng)導(dǎo)和支持。在審理企業(yè)破產(chǎn)案件過(guò)程中，要始終與政府及有關(guān)部門(mén)取得聯(lián)系，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，認(rèn)真聽(tīng)取人民銀行的意見(jiàn)，切實(shí)保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
(四)加強(qiáng)對(duì)審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，切實(shí)提高審理水平。對(duì)于人民法院來(lái)說(shuō)，審理好企業(yè)破產(chǎn)案件既面臨困難，更是發(fā)揮職能，為保障和促進(jìn)深化經(jīng)濟(jì)體制改革服務(wù)的機(jī)遇，各級(jí)法院一定要克服困難，排除阻力，勇于開(kāi)拓，切實(shí)履行自己的審判職責(zé)。院長(zhǎng)要親自過(guò)問(wèn)，主管副院長(zhǎng)要具體組織實(shí)施，試點(diǎn)城市和審理任務(wù)重的法院要組織專門(mén)合議庭，配備政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精的審判人員審理案件。各高級(jí)法院要建立和健全信息處理網(wǎng)絡(luò)，對(duì)本轄區(qū)內(nèi)重要案件的審理工作要跟蹤指導(dǎo)，對(duì)面上的審理工作要做到心中有數(shù)，對(duì)審判人員要加強(qiáng)培訓(xùn)，對(duì)新情況要進(jìn)行調(diào)查研究，及時(shí)總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)違反法律規(guī)定和政策的做法要采取措施，及時(shí)制止和糾正，對(duì)抵制地方保護(hù)主義干擾，嚴(yán)肅執(zhí)法的典型要堅(jiān)決支持。根據(jù)當(dāng)前審判工作實(shí)際情況，上級(jí)人民法院更要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)人民法院審理破產(chǎn)案件工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，上級(jí)人民法院發(fā)現(xiàn)下級(jí)人民法院的裁定確有錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)通知其依法糾正。必要時(shí)可以裁定指令下級(jí)人民法院重新作出裁定。最高法院要加強(qiáng)調(diào)查研究，對(duì)適用法律中的新情況、新問(wèn)題及時(shí)作出司法解釋。為了便于及時(shí)掌握全面情況，請(qǐng)各高級(jí)法院每半年向最高法院書(shū)面報(bào)告一次本轄區(qū)審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作的進(jìn)展情況，典型案例和重要情況可隨時(shí)報(bào)告。
今年是全面貫徹黨的十五大精神的第一年，也是深化國(guó)有企業(yè)改革，用三年左右的時(shí)間，使大多數(shù)國(guó)有大中型虧損企業(yè)擺脫困境，力爭(zhēng)到本世紀(jì)末使大多數(shù)國(guó)有人中型骨干企業(yè)初步建立起現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵一年。各級(jí)法院要積極地行動(dòng)起來(lái)，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，兢兢業(yè)業(yè)，開(kāi)拓創(chuàng)新，切實(shí)擔(dān)負(fù)起審理企業(yè)破產(chǎn)案件工作的審判職責(zé)，為積極推進(jìn)國(guó)有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組和調(diào)整提供司法保障和服務(wù)。
